A Kormány szándéka szerint az ország 2022. évi költségvetésének és gazdaságpolitikájának középpontjában a gazdaság újraindítása, a versenyképesség növelése, a kiemelkedő gazdasági növekedés fenntartása és a magyar családok megerősítése áll. A gazdaság egyes szektorainak visszaesése, a járványhelyzet okozta bizonytalanság és a Kormány lakosságot védő, helyi adó és szolgáltatási díjemelést tiltó intézkedései miatt az Önkormányzat saját bevételei nem emelkednek. A minimálbér 2022. január 01-től 200 000 Ft-ra, a garantált bérminimum 260 000 Ft-ra, a közfoglalkoztatás bére pedig 100 000 Ft-ra emelkedett. A kulturális szféra 2022. január 01-jétől a minimálbér emelkedésén felül további 20 %-os béremelésre jogosult, a béremelés kompenzálására pályázhattak az Intézmények.

A szociális hozzájárulási adó 15,5 %-ról 13 %-ra csökkent.

A 2022. évben az önkormányzati feladatellátás finanszírozási rendszere az előző évit követi, lényeges változás a finanszírozási struktúrában nem várható. Minden bevétel kötött felhasználású, tételesen kimutatott elszámolással kell a felhasználásukat bizonyítani.

A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt (továbbiakban: Kvtv.) 2021. június 25-én fogadták el, a 8/2022. (I. 14.) Korm. rendelettel a Kvtv. 2. melléklete egyes jogcímeihez kapcsolódóan az emelkedő működési költségek finanszírozását segítő kiegészítő támogatást fogadtak el az Önkormányzatok részére. A tervezésnél az állami támogatási összegek a kiegészítéssel együtt kerültek megállapításra.

Az általános működési támogatáson belül a településüzemeltetési, fenntartási feladatokhoz kapcsolódó támogatás (zöldterület és közterület fenntartás, utak, hidak fenntartása, a közvilágítás és a köztemetők üzemeltetése) az önkormányzat 2020. év végi statisztikai adatai, és a támogatások településkategóriák szerint meghatározott fajlagos összege alapján történik.

Az önkormányzati hivatal támogatásánál a közös hivatal székhely települése jogosult a teljes támogatás igénylésére. A közös hivatal fenntartásához így Velem és Bozsok önkormányzata a normatíva felett járul hozzá.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása 2021. évhez képest emelkedett és jelentős összeget tesz ki (52 520 000 Ft), mely települési támogatásokra, illetve a Kőszegi Szociális Gondozási Központ által ellátott szociális, gyermekvédelmi, gyermekjóléti feladatokra, bölcsődei ellátásra, valamint gyermekétkeztetésre használható fel.

Az egyes feladatokra célzottan kapott támogatásokat az önkormányzat iparűzési adóerő-képessége alapján kiegészítik vagy éppen elvonással ún. szolidaritási hozzájárulással terhelik. Kőszeg kiegészítésben részesül, mivel az iparűzési adóerőképessége 20.165.- Ft/lakos, így szolidaritási hozzájárulási fizetési kötelezettség az Önkormányzatot a Kvtv. 2. melléklet II/57. pontja alapján nem terheli.

A gyermekétkeztetés támogatási rendszere követi a 2014-től kialakított struktúrát. A feladathoz az ellátottak arányában számolt bértámogatás (71 638 959 Ft) illetve üzemeltetési támogatás kapcsolódik (73 118 620 Ft), amely az előző évben eredeti előirányzatként kapott összegnél magasabb mértékű. A fentiek alapján a gyermekétkeztetésre célzottan kapott összegen túl az önkormányzatnak a kiadások 3 %-át kell hozzátennie (kb. 8 millió Ft-ot), ugyanakkor ez is elszámolható a szociális feladatokra kapott egyéb támogatás terhére.

A tartózkodás utáni idegenforgalmi adót az önkormányzatok újra beszedhetik, azonban a bevételhez forintonként 1 Ft támogatás nem kapcsolódik.

A gépjárműadó bevétel 2020. évtől teljes összegben az állami költségvetést illeti, 2021-től pedig ezt a bevételt már közvetlenül a NAV szedi be.

Az intézményi feladatok támogatásánál a könyvtári és közművelődési feladatokhoz az előző évinél magasabb összegű fajlagos támogatás kapcsolódik, lakosságszám alapján – 2 170 Ft/fő helyett 2 213 Ft/fő - összesen 25 431 796 Ft összegű támogatás illeti meg az önkormányzatot. A múzeum támogatása az előző évi összeggel megegyezik 32 300 000 Ft.

Kőszeg Város Önkormányzata fenntartásában lévő intézmények közül a Kőszegi Szociális Gondozási Központ illetve a Kőszeg Meseváros Óvoda és Bölcsőde feladataira igényelt állami támogatás 510 067 253 Ft. A költségvetés tartalmazza az intézmények normatíva feletti állami támogatásának átadását is a feladatellátási megállapodásnak megfelelően megosztva.

Az eredeti előirányzatként megállapított központi támogatások a minimálbér emelkedésének fedezetét tartalmazzák.

A Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalnál a Kvtv. 2. melléklete szerint a működési támogatás összege elismert dolgozónként 20 500 Ft-tal emelkedett (5.495.500.-Ft/létszám), az elismerhető dolgozói létszám számítása nem változott, továbbra is csak a Hivatalhoz tartozó települések száma és a Nemzetiségek száma jelent többlet szorzó elismerést. A gazdálkodási és pénzügyi igazgatás szervezésének módjáról a költségvetési törvény nem rendelkezik, így nem tesz különbséget abban a tekintetben, hogy a Hivatal csak az adott települési Önkormányzat és a Közös Önkormányzati Hivatal gazdálkodását és igazgatását látja el és intézményrendszerét úgynevezett GAMESZ-be szervezi ki, vagy az intézményrendszer gazdálkodási feladatait is maga látja el.

A Hivatalt kiegészítő támogatásként 1 472 136 Ft illeti meg.

A köznevelés területén az óvodai ellátás finanszírozása során a szakmai jogszabályi előírások alkalmazásával a központi költségvetés biztosítja az óvodapedagógusok, és a munkájukat közvetlenül segítők kötelező illetményét és ezek járulékait, figyelembe véve a törvény nevelésszervezési paramétereit. A szakmai dolgozók bértámogatása a pedagógusok esetében minimális csökkenést tartalmaz. Az óvodaműködtetési támogatást (gyermeklétszámok után igényelhető) jelentősen megemelték. A bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú végzettséggel rendelkező kisgyermeknevelőket besorolták a pedagógus életpálya-modellbe, melynek pénzügyi fedezetét központi forrásból biztosítják. A bölcsődék esetében 2018-tól a támogatási rendszer hasonlóképen működik, mint az óvodáknál. A Bölcsőde üzemeltetése kiegészítő önkormányzati támogatással finanszírozható. Emellett nemzetiségi pótlék is beépült a támogatások körébe.

2022. február 01-től a Bölcsőde további 1 csoporttal bővült. Az állami támogatás igénylésekor még nem rendelkezett működési engedéllyel, így a csoportbővülésre jutó állami támogatást majd májusban tudjuk csak megigényelni. Ez várhatóan 10 000 000 Ft-ot jelent Kőszeg Városának.

A működési saját bevételek az előző évihez képest jelentősen nem növekednek. A gyermekétkeztetés térítési díjai 2022. évtől a veszélyhelyzet fennállása miatt nem emelkedhet. A Kőszegi Szociális Gondozási Központ működési bevételei sem emelkednek jelentősen.

A költségvetési működési bevételek között a helyi adó bevételek hangsúlyos részt képviselnek, a tervezett adóbevétel 467 550 000 Ft, amely 68 000 000 Ft-tal marad el a 2020. évi tervhez képest.

2022-ben a kieső 1%-ra jutó Iparűzési adó előre nem tervezhető.

Az Önkormányzat számára elsődleges cél az Önkormányzat által nyújtott szolgáltatások színvonalának és az önkormányzat működőképességének megőrzése, a kiadások tervezésénél ezt az elvet vettük figyelembe.

A költségvetési törvény elvei alapján az intézményeknek egységes szempontrendszert határoztunk meg.

Ebben az évben rendkívüli kiadásnak tekinthető, hogy az Intézményeinknél 13 fő lesz jubileumi jogosult, erre 16 605 370 Ft-ot kell kifizetni a járulékokkal együtt. Ez az összeg beépítésre került az Intézmények költségvetésébe.

2022-ben időközi választást is kell tartani Kőszegen, mivel képviselőtársunk Kiss Zoltán egészségi okokra hivatkozva lemondott a mandátumáról. A veszélyhelyzet feloldásáig nem lehet kitűzni a választásokat, így ennek időpontja még nem ismert. Ehhez az Állam támogatást nem biztosít, ezt saját erőből kell megoldania az Önkormányzatnak a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatallal történő megállapodás kötésével. Időközi választás csak a Helyi Választási Irodán keresztül bonyolítható.

Az SZSZB tagjainak, jegyzőkönyvvezetőknek, a HVB tagjainak, valamint a HVI dolgozóinak juttatásai és járulékai, valamint a szavazólapok és választási értesítők nyomtatása és az egyéb dokumentumok elkészítése várhatóan egy szavazókörre vetítve 2 000 000 Ft-ot tesz ki. Erre a költségvetésben a forrást biztosítani kell.

A működési kiadások között szerepel több, már elnyert pályázat is. Itt elsősorban az építéssel járó beruházások fordított ÁFA összegei szerepelnek, melyek dologi jellegű kiadásnak minősülnek. Továbbá a közbeszerzési díjak és egyéb eljárási költségek is a dologi kiadások részét képezi.

2021. év és a 2022. év a pályázatok megvalósításának éve. A projektek között olyan jelentős fejlesztések vannak, mint a 2020. év végén utak felújítására és parkoló építésére kapott 2 805 000 000 Ft-ból megvalósítható fejlesztések, 2020. év végén kapott 800 000 000 Ft-ból új temető megvalósítása, a Mentőállomás építésére kapott 600 000 000 Ft. Tovább folytatódnak a megkezdett beruházások, mint az intermodális csomópont kialakítása, Alpannónia projekt és az ERASMUS projektek „Csapadékvíz 2” pályázat.

A személyi juttatásoknál a központi bértábla szerinti bérek nem emelkedtek, a kulturális intézmények dolgozóinak a kötelező 20%-os béremelésük, valamint a minimálbér 2022. január 01-től való változása miatt a személyi juttatások változtak. A pedagógusok illetményemelkedését, valamint a pedagógus munkát közvetlenül segítők béremelését (ezeket ágazati jogszabályok tartalmazzák) valamint a kötelező átsorolásokat, és az egyéb törvény szerinti kötelező juttatásokat a tervezésnél figyelembe vettük.

Az alapilletmények előirányzatának tervezése 100%-on történt (kivétel a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal, a Kőszegi Szociális Gondozási Központ és a Kőszegi Meseváros Óvoda és Bölcsőde Kőszegi Intézményeinél, ahol a tervezés 95%-on történt), nem rendszeres juttatások között adható juttatások nem szerepelnek, a pótlékok köre nem bővült.

A köztisztviselők illetményalapja 2022-es évre a 27/2021.(XII.17.) számú Önkormányzati rendelet alapján 50.200 Ft. A közös hivatal személyi kiadásainál az átsorolásokkal, illetve a minimálbér emelkedésével számoltunk.

A képviselői tiszteletdíjak 20 %-os emelésével, a külső bizottsági tagok tiszteletdíjának pedig 25%-os emelésével számoltunk.

A munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke 13,0 %.

A dologi kiadásoknál a meglévő szerződéseket, valamint a teljesített kiadásokat vettük figyelembe. A városüzemeltetési feladatokra a Kft. részére 2022. évre 220 009 232 Ft került beépítésre, amely közel 40 M Ft-tal több a 2021. évi 179 991 523 Ft-nál. Az utakkal és a játszótéri eszközök felújításával kapcsolatosan a felhalmozási kiadásokhoz 24 M Ft került beépítésre. A városüzemeltetési feladatok ellátáshoz 13,5 M Ft is tervezésre került eszközbeszerzésre. Az előterjesztéshez csatoljuk a Kft.által részletesen, feladatonként kidolgozott 2022. évi díjakat.

A rezsicsökkentés miatt a térítési díjak nem emelkednek, ugyanakkor lehetőség volt arra, hogy a szolgáltató 8 %-os emelését a képviselő-testület elfogadja, így ezzel az emeléssel számoltunk a szolgáltató felé. A gyermekétkeztetési feladatoknál az ellátottak számának változásával, az önkormányzati rendelet szerinti nyersanyagköltség összegével, valamint a szolgáltatóval megkötött szerződés szerinti rezsiköltséggel számoltuk a kiadásokat.

A 2022. évi költségvetést a fenntartott és finanszírozott intézményeknél is egységes elvekkel terveztük.

A hivatalon kívül minden Intézményi dolgozónak havi 8000 Ft-os cafetéria juttatás került betervezésre Szép Kártyára való utalással.

A köztisztviselők cafeteria juttatását jogszabály szabályozza, mely nem lehet kevesebb az illetményalap ötszörösénél.

Az ellátottak pénzbeli juttatásait (a tavalyihoz képest 1 200 000 Ft-tal több) 31 750 000 Ft összegben terveztük. Ezen kiadások elszámolhatóak a települési önkormányzatok egyéb szociális feladatainak támogatása terhére.

A civil szervezetek, önkormányzati feladatot ellátó egyesületek támogatási összegei a kérelmeket, a megkötött feladatátvállalási és együttműködési megállapodásokat, illetve az önkormányzat anyagi lehetőségeit figyelembe véve kerültek megállapításra. A jubiláló szervezetek évfordulós rendezvényeinek támogatása is tervezésre került.

A Tűzoltóságok támogatása és a Nemzetiségi Önkormányzatok támogatása is emelkedett, a Natúrpark egyesület támogatása a TDM megállapodásban foglalt szélső értékekek között, a tavalyinál magasabb összegben került tervezésre.

Az év közbeni váratlan események kezelésére 5 000 000 Ft összegű vis maior tartalék került elkülönítésre. A 2019. decemberében bekövetkezett vis Maior esemény helyreállítási kiadásaihoz a pályázaton 10 680 000 Ft-ot nyertünk támogatásként, a helyreállítás 2021-ben megtörtént, a támogatás lehívása 2022-ben valósul meg.

A vagyonhasznosítással kapcsolatos költségek (tulajdoni lap másolatok, értékbecslések, telekalakítások, energetikai tanúsítványok) fedezetére 3 000 000 Ft összeget tartalmaz a költségvetés, ezen felül 4 000 000 Ft tartalékot képeztünk. A VASIVÍZ vagyonértékelését megbízás alapján a többségi tulajdonos Szombathely városa végezteti el. A lefolytatott közbeszerzések eredményeképpen Kőszeg hozzájárulása a megbízási díjjal együtt 2 436 124 Ft. A Vagyonbiztosítás összegét a megvalósult jelentős fejlesztésekhez igazodva 3 000 000 Ft éves összegre kellett emelni, a megvalósult projekteknél a biztosításba be kellett venni az új fejlesztéseket. Az egészségházban a veszélyhelyzetben a szakrendelések működési intenzitása változó, de a megállapodás szerint a szakrendelést fenn kell tartani és a vesztséget az Önkormányzatnak kell kifizetnie. Erre ebben az évben 20 000 000 Ft-ot terveztünk.

2022. január 01-től a Gyermekorvosi ellátás Kőszeg Város feladata, mivel a házi gyermekorvosok nyugdíjba vonultak.

Az Önkormányzat szerződést kötött a NEAK-kal, alkalmazottként egészségügyi szolgálati jogviszonyban foglalkoztatja a két körzet asszisztensét és egy 4 órás munka törvénykönyve hatálya alá tartozó takarítónőt.

Az orvosi ellátást pedig helyettesítéssel oldjuk meg. Ezen kiadásokra a NEAK-tól támogatást hívunk le, mely várhatóan nem fogja fedezni az Önkormányzat kiadásait, tervezésnél ezt figyelembe vettük.

Az elmúlt év tapasztatai alapján terveztük lomtalanításra is kiadással. Az STKH lakosonként 10 kg-ot szállít el ingyenesen, a felette lévőt az Önkormányzatnak ki kell fizetnie, erre 3 000 000 Ft kerül betervezésre.

Bízunk abban, hogy a 2021-ben bevezetett Lomi- Lottó akcióval ez majd tovább csökkenthető.

Az orvosi ügyeleti szerződés lejárt, amennyiben nem a korábbi ellátóval kötünk szerződést, akkor a szerződés értelmében további 1 évre havi átalányt kell fizetni.

Mivel a pályázat eredménye 2022. február 15-re várható csak, ezért ezzel a költséggel is számoltunk.

A fejlesztési költségvetés tervezésének fő szempontjai és célkitűzése a már elnyert támogatások maradéktalan felhasználása és a támogatási célok megvalósítása. A további tervek meghatározásánál számba kell venni, hogy mennyi fejlesztési forrás áll rendelkezésre (4. melléklet). Fontos szempont a fejlesztési bevételek és kiadások összhangja, mely a tervezetben biztosított.

A fejlesztések összege 2 936 613 925 Ft, melyek között szerepel:

Ezen összegek elkülönített számlán rendelkezésre állnak, a költségvetésbe beépítésre kerültek.

A fenti támogatások maradványai képezik a felhalmozási bevételek 94,1 %-át. A fentieken túl 8 585 502 Ft összegben számoltunk kölcsön törlesztéssel. Azonban a vagyonhasznosítási bevételek (129 500 000 Ft) teljesítése rendkívül fontos, mert a bevételek teljesítése elengedhetetlen a költségvetési egyensúly megőrzéséhez. További feladatok csak ezen bevételek többletteljesítése után állíthatók be a költségvetésbe.

Az egyéb felhalmozási célú kiadások között került tervezésre a Kőszegi Városüzemeltető Kft-val elvégzendő korszerűsítési és felújítási, valamint a játszótér felújítási feladatokra 24 000 000 Ft értékben, melynek teljesítése csak a vagyonhasznosító bevételének teljesítésekor valósulhat meg.

Terveztünk még a Kőszegi Városüzemeltető Kft. részére Új eszközök beszerzéséhez támogatást 13 545 820 Ft értékben, melynek fedezet a pénzmaradványból biztosított.

A Kft-vel áll szándékunkban elvégeztetni a pályázati forrásokból nem finanszírozott, de szükséges egyéb korszerűsítési és felújítási munkálatokat.

Tervezésre került felmalmozási célú támogatási keretösszeg 5 600 000 Ft összegben.

A fejlesztési kiadások (5. melléklet) között elsősorban a már megítélt, illetve folyósított támogatásokból megvalósítandó kiadások szerepelnek. Ezek tételesen a mellékeltben találhatóak.

A költségvetéssel egy időben szükséges elfogadnia az önkormányzat középtávú tervét is a saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletek értékéről. A korábbi években elfogadott középtávú tervezéshez képest a 2023-2025. évre vonatkozó adatok eltérésének indokai (az Áht. 24. § (2) bekezdése alapján) a következők:

A 2022-2024. évre vonatkozó - előző évben elfogadott - adatokat a költségvetési rendelettervezet elkészítésekor felülvizsgáltuk, a változó gazdasági környezet, az önkormányzat rendeletei, az ingatlanok és egyéb vagyon iránti kereslet tapasztalatai alapján, valamint az előző év teljesítési adatait alapján állapítottuk meg a főbb keretszámokat. A helyi adók esetén a COVID helyzet következményeként az Önkormányzatokat ért adóelvonási intézkedések miatt a helyi adó bevételek tovább már nem csökkennek, tényleges bevételek alapján az előző évek középtávú tervezésben szerepeltetett bevételek összegéhez képest a tervezett helyi adó bevétel minden évben megemelésre került a 2023-2025. évi középtávú tervezésben.

Összegezve elmondható, hogy a költségvetés egyensúlyát úgy lehetett fenntartani, hogy minimális összegű tartalék képzésére volt lehetőségünk. A váratlan, előre nem látható kiadások fedezésére nagyon csekély tartalékkeret áll rendelkezésünkre.

Ahhoz, hogy a rendelettervezetben szereplő keretösszegek tarthatóak legyenek nagyon szoros és fegyelmezett gazdálkodásra van szükség a 2022. évben.

Kőszeg, 2022. február 09.

polgármester