Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022. évi költségvetés teljesítéséről
Hatályos: 2023. 05. 27Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.27.
a 2022. évi költségvetés teljesítéséről
Végső előterjesztői indokolás
Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testülete az 3/2022. (II. 16.) számú rendeletével fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetését hiány tervezése nélkül.
Bevételi források és azok teljesítése
Az önkormányzat 2022. évi bevételeit – kiemelt előirányzatok, és rovatrend szerinti bontásban – az 1. melléklet tartalmazza.
Működési célú költségvetési bevételek
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Központilag szabályozott működési bevételek (jogcímenként a 2. mellékletben) teljesítése összességében 100,00 %-os, a támogatások a törvény szerinti ütemezésben, illetve visszaigénylések alapján érkeznek.
Az államháztartáson belülről kapott egyéb működési célú támogatások teljesítése 92,99 %-os. Ezek az összegek főként elnyert pályázatok támogatását, közfoglalkoztatás támogatását, a Kőszegi Szociális Gondozási Központ esetén az önkormányzatok állami támogatáson felüli hozzájárulását tartalmazzák.
2. Közhatalmi bevételek
A helyi adó és az egyéb közhatalmi bevételek teljesítése 111,96%-os, az adóbevételek 2. félévi részlete szeptember 15-ig került befizetésre. A tervezett bevételek többlet teljesülését az is eredményezte, hogy a COVID veszélyhelyzet csökkenése után az idegenforgalom kezd visszatérni, ami az IFA és IPA bevételekben is megmutatkozik.
3. Működési bevételek teljesülése 101,11%-os.
A bevételek alakulását intézményenként a 3. melléklet tartalmazza. Az intézményeknél főként a művelődési központ és a múzeum bevételei szezonális jellegűek. Ugyanakkor az önkormányzat esetében a működési bevételek teljesülése 98,92 %-os; ez főként a gyermekétkeztetés térítési díjait, az ingatlan használati megállapodások alapján továbbszámlázott közüzemi díjakat, a Vasi Víz Zrt. részére számlázott rendszerhasználati díjat, biztosító által fizetett kártérítéseket, rekreációs földhasználati díjat, valamint az általános forgalmi adó visszatérítéseket foglalja magában.
4. Működési célú átvett pénzeszközök között a Kőszeg Város Önkormányzatánál erdészeti elévült vadászati haszonbérleti díj, KKÖH szakszervezeti hozzájárulása szerepel.
Összességében a működési célú költségvetési bevételek teljesítése (101,64%) mutatnak.
Felhalmozási célú költségvetési bevételek (címenként részletesen a 4. mellékletben)
5. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Az államháztartáson belülről felhalmozási céllal kapott támogatások az alábbiakat tartalmazzák:
Bozsok község a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalhoz utalt összege 155 761 Ft
Velem község a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalhoz utalt összege 233 642 Ft
Velem község a Kőszeg Meseváros Óvodához utalt összege 587 558 Ft
TOP-2.1.3-16-VS1-2021-00024 Csapadékvíz elvezetés 14 999 800 Ft
Velorégió 250 474 Ft
TOP_PLUSZ-2.1.1-21-Általános Iskolák energetikai korszerűsítése Kőszegen 432 112 424 Ft
TOP-1.2.1-16. Kőszeg és térsége turisztikai fejlesztése 766 419 Ft
Alpannónia pályázat 1 297 324 Ft
Vis Maior 10 668 001 Ft
A Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház színházi pályázatokra kapott összeg 8 615 372 Ft
Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár KIM pályázata 1 400 000 Ft
Ez előzőekben felsorolt támogatások az önkormányzatnál és a felsorolt intézményeknél realizálódtak.
Összességében a felhalmozási célú államháztartáson belüli támogatások teljesítése 96,92 %.
6. Felhalmozási bevételek
A vagyonhasznosítási bevételek összességében az év végére tervezett alatti teljesülést mutatnak. A vagyonhasznosítási bevételből 32 000 000 folyt be a Gábor Áron utca 9. értékesítéséből, a bérlakás értékesítésből 50 274 400 Ft összegű bevétele keletkezett az önkormányzatnak (63,53 %-os teljesítést jelent).
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Itt a különböző kölcsönök és részletfizetések szerepelnek, a teljesítés 116,84 %-os. A kölcsöntörlesztések közül a munkáltatói kölcsöntörlesztés (110,72%) teljesítése az tervezettnél magasabb. A bérlakás törlesztése az év végére 114,53 %. A lakástámogatások törlesztése az év végére 100,00 %.
Az Erdő utcai ivóvíz ellátás bővítéséből adódó visszatértésről szóló megállapodás alapján várt 264 163 Ft az év végére megérkezett.
Összességében a felhalmozási költségvetési bevételek 90,27 %-os teljesítést mutatnak.
Finanszírozási bevételek
Jelenleg folyószámla hitelkerettel az önkormányzat nem rendelkezik és egyéb külső forrás bevonására sem került sor.
A belső finanszírozás bevételeiben az előző évi maradvány igénybevétele szerepel.
Összességében az önkormányzat és intézményei 2022. évi bevételei 6 945 948 745 Ft-ot tettek ki, a teljesítés aránya 100,32%.
Kiadások alakulása
Az önkormányzat 2022. évi kiadásait – kiemelt előirányzatok, és rovatrend szerinti bontásban – az 1. melléklet, intézményenkénti bontásban a 3. melléklet, a fejlesztési kiadásokat tételenként az 5. melléklet tartalmazza.
Működési célú költségvetési kiadások
8. A működési célú kiadási előirányzatok (személyi juttatások, munkaadói járulékok, dologi kiadások, ellátottak juttatásai, egyéb működési célú kiadások) mindegyike némileg időarányos alatti teljesítést mutat önkormányzati szintre összesítve. Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesülése 99,21%-os, mely a lakosságnak juttatott települési támogatásokat foglalja magában.
Az egyéb működési kiadások közül legjelentősebb összeget az intézményektől elvonásra került 2021. évi pénzmaradvány és az Önkormányzat 2021. évi MÁK beszámoló alapján történő visszafizetések teszik ki, ezek teljesítése 93,19 %.
Összességében a működési célú költségvetési kiadások teljesítése 75,54 %-os.
Felhalmozási célú költségvetési kiadások (címenként részletesen az 5. mellékletben)
9. Beruházások
A beruházási kiadások (5. melléklet) az év végére 56,08 %-os szinten teljesültek.
Tervezési keret 7 348 600 Ft,
Közműfejlesztés 4 097 053 Ft,
Rendezési terv módosítása 1 397 000 Ft
Orvosi rendelők eszközbeszerzés 1 796 134 Ft
Pályázatok előkészítő keretéből 11 088 020 Ft
Kőszegfalvi temető kerítés 7 351 668 Ft
Kőszegfalva temetőtől szőlőkig vezető út portalanítása 7 588 293 Ft
Zártkerti mintaprogram 484 720 Ft
ATHU-064 VELOREGIO 7 468 470 Ft,
Alpannonia 4 267 223 Ft
Mentőállomás fejlesztése 69 058 929 Ft,
TOP-2.1.3-16 Csapadékvíz III. 220 538 421 Ft,
Belterületi útfelújítások BMÖGF/1004-1/2020 támogatásból 566 470 540 Ft,
Temető létesítése BMÖGF/1005-1/2020 támogatásból 596 220 572 Ft,
Telekvásárlás elővásárlási jog 150 000 Ft,
TOP-3.1.1-15 Pogányi út 1 996 402 Ft,
Intézményeknél az engedélyezett beszerzések, a működéshez szükséges kis értékű eszközök beszerzése és a TOP-os projektek beruházásai valósultak meg 24 983 561 Ft összegben.
10. Felújítások
A felújítási kiadások (5. melléklet) az év végére 93,43 %-os szinten teljesültek.
A felújítások között a VASIVÍZ kompenzálás keretében kiállított számláinak költsége 13 233 039 Ft, a Táncsics Mihály utca Belügyminisztériumi támogatásból történő felújítása 50 338 827 Ft, és a Belterületi utakra a Belügyminisztériumtól kapott támogatás felújítási része, 443 848 195 Ft,
Intézményeknél a Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház nézőtér pályázatából 18 351 500 Ft, Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár (Könyvtár TOP pályázatából) 3 926 588 Ft szerepel.
10. Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az egyéb felhalmozási célú kiadások (5. melléklet) az év végére 34,95 %-os szinten teljesültek.
Az államháztartáson belülre juttatott egyéb felhalmozási célú támogatások között az Alpannonia fel nem használt támogatásának visszautalása 133 023 Ft és a Városüzemeltető Kft. részére történő hozzájárulása szerepel 16 168 370 Ft összegben.
Összességében a felhalmozási költségvetési kiadások a fentiekben részletezett okokból terven aluli (62,12 %) teljesítést mutatnak.
Finanszírozási kiadások
A finanszírozási kiadások (41 282 372 Ft) között az előző év végén kapott központi támogatás előlegének elszámolása szerepel.
Önkormányzati szinten a kiadások évi teljesülése terven aluli (73,88 %-os), főként a felhalmozási célú előirányzatok teljesítési aránya miatt.
A vagyon alakulása:
A mérleg főösszege, ezzel összességében az önkormányzat vagyona 15 909 909 391 Ft-ról 17 969 893 526 Ft-ra emelkedett.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöknél 4 033 926 254 Ft növekedés következett be. Ennek elsődleges indoka, hogy az év folyamán a vagyonkataszterbe a VASIVÍZ vagyonértékelése folyamán több ingatlan került felvezetésre a mai piaci értéken a könyvekben. A nyilvántartott befejezetlen beruházások értéke ugyancsak növekedést mutatott.
A befektetett pénzügyi eszközök értékének állománya nem változott (209 420 200 Ft).
A pénzeszközök állománya 2 030 174 847 Ft-tal csökkent.
A 2022. év végi záró pénzkészlet (1 864 012 792 Ft) tartalmazza a 2023. évi állami támogatás megelőlegezéseként kapott 43 352 293 Ft-ot.
A követelések állománya nőtt (71 632 541 Ft), ennek fő oka az IPA adófeltöltési kötelezettség, a tovább számlázások, beruházásokra adott előlegek, a forgótőke elszámolása és a bérlakástörlesztések miatt keletkezett.
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások összege 10 845 578 Ft, mely az általános forgalmi adó elszámolásokat tartalmazza.
A kötelezettségek állománya (153 860 794 Ft) 41 204 599 Ft-tal nőtt. A költségvetési évben esedékes, illetve az évet követően esedékes kötelezettségek állománya a 2022. év végén fennálló, de 2023-re áthúzódó számlákból adódik, valamint tartalmazza a 2023. évi állami támogatás előlegének visszafizetését is. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások főként a kapott előlegeket tartalmazzák, ebből legnagyobb tételt a helyi adó túlfizetések teszik ki.
Kőszeg Város Önkormányzata a Kőszeg Rákóczi utca 78. szám, alatti társasházban 10 lakás tulajdonnal rendelkezik.
A társasház felújításának kivitelezési munkálatai nem szabályszerűen lettek elvégezve, ami miatt egyetemleges kötelezést bocsátott ki a Építés felügyelet. A kivitelezés mai áron számolva meghaladná a 300 000 000 Ft-ot.
A mai napig nem történt sajnos semmi érdemleges a nem szabályszerű kivitelezés helyreállítására, így a kötelezést illetően, Kőszeg Város Önkormányzata a NAV helyszíni ellenőrzése után 10 000 Ft összegű bírságot kapott, tekintettel arra, hogy a hatósági kötelezések végrehajtója a jogszabályok alapján a Nemzeti Adó- és Vámhivatal.
Ha a következő ellenőrzésig sincs változás újabb bírság következik és utána a NAV fogja végrehajtani a kötelezésben elrendelt kivitelezési hiányosságok megszüntetését.
Kőszeg Város Önkormányzatának nincs lehetősége ekkora összegű céltartalék képzésére, de az egyetemleges kötelezés alapján sajnos bekövetkezhet az is, hogy a NAV Kőszeg Város Önkormányzatától fogja a teljes összeget behajtani, melyet ezt követően peres úton tud az Önkormányzat csak a tulajdonos felé érvényt szerezni a rájuk eső rész behajtása érdekében.
A passzív időbeli elhatárolások összege 7 304 528 081 Ft az év végén, ez a felhalmozási célú TOP és egyéb projektek elhatárolását tartalmazza.
Fentiekből adódóan a mérleg szerinti eredmény önkormányzati szinten – 1 089 911 982 Ft, így a saját tőke állománya összességében emelkedett.
Maradvány változása, alakulása:
Önkormányzati szinten a tárgyévi képződött maradvány 1 665 597 711 Ft, a maradvány tartalmazza többek között a 2023. évi állami támogatás megelőlegezéseként megkapott 43 352 293 Ft-ot, pályázathoz és feladatokhoz kapcsolódóan az alábbi pénzmaradványok keletkeztek:
Zsilipkezelés 2022.évi ki nem utalt összege |
A maradvány intézményenkénti alakulását a |
A Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház 2022. évi maradványa 56 388 246 Ft, elsősorban a pályázatra elnyert támogatás fel nem használása és a dologi kiadások megtakarításából keletkezett. A szabad maradvány összege 11 771 220 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár 2022. évi képződött maradványa 21 659 673 Ft, amely egyrészt az időszakosan be nem töltött álláshelyek miatt megtakarított bérből, pályázatok fel nem használt maradványa, illetve dologi megtakarításból adódik. A szabad maradvány összege 18 298 846 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal képződött maradványa 35 992 850 Ft, amely főként tartósan betöltetlen álláshelyekből, több kolléga táppénze, illetve a hivatalban jelentkező fluktuáció miatt keletkezett. A szabad maradvány összege 28 188 089 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Szociális Gondozási Központ képződött maradványa 29 617 672 Ft, amely főként tartósan betöltetlen álláshelyekből, több kolléga huzamosabb idejű táppénze miatt keletkezett. A szabad maradvány összege 25 346 704 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Meseváros Óvoda és Bölcsőde és tagintézményei képződött maradványa 21 191 495 Ft, amely 7. számú melléklet alapján tagintézményenként részletezett. A maradványból a Horvátzsidányi tagóvodától (113 000 Ft), Horvátzsidányi Tücsök Bölcsődétől (1 904 183 Ft), a Peresznyei telephely óvodától (685 227 Ft) és a Velemi tagóvodától (587 558 Ft) maradvány nem vonható el, azok a fenntartó Önkormányzatokkal egyeztetve az Intézménynél maradhatnak, vagy a feladatellátási szerződés alapján visszautalásra kerülnek. Kőszeg által fenntartott óvodáktól az 17 901 527 Ft elvonásra kerülne.
A 2023. évi költségvetésbe 1 695 499 852 Ft maradvány került betervezésre, a 2022. évi tényleges maradványhoz képest felül lett tervezve. Az önkormányzat keletkezett maradványa 1 665 597 711 Ft volt. A kötelezettségvállalással terhelt maradvány összege 1 369 459 579 Ft, amelyet már tartalmaz a 2023. évi költségvetés. A 29 902 141 Ft elmaradt maradvány az Önkormányzati Intézményektől terven felüli visszavonásából, a tervezett többlet támogatásból és az Állami 2022. év végi elszámolásából adódó nem visszafizetendő összegéből kerülne visszavonásra.
Összegezve az önkormányzat 2022. évi gazdálkodását, a bevételek teljesülése (6 945 948 745 Ft) elegendő forrást biztosított a kiadások teljesítéséhez (5 115 501 098 Ft).
Kőszeg, 2023. május 25.
Básthy Béla s. k.
polgármester