Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2023. évi költségvetés teljesítéséről
Hatályos: 2024. 05. 25Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.25.
a 2023. évi költségvetés teljesítéséről
Végső előterjesztői indokolás
Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testülete az 3/2023. (II. 16.) számú rendeletével fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetését hiány tervezése nélkül.
Bevételi források és azok teljesítése
Az önkormányzat 2023. évi bevételeit – kiemelt előirányzatok, és rovatrend szerinti bontásban – az 1. melléklet tartalmazza.
Működési célú költségvetési bevételek
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Központilag szabályozott működési bevételek (jogcímenként a 2. mellékletben) teljesítése összességében 100,00 %-os, a támogatások a törvény szerinti ütemezésben, illetve visszaigénylések alapján érkeznek.
Az államháztartáson belülről kapott egyéb működési célú támogatások teljesítése 90,36 %-os. Ezek az összegek főként elnyert pályázatok támogatását, közfoglalkoztatás támogatását, a Kőszegi Szociális Gondozási Központ esetén az önkormányzatok állami támogatáson felüli hozzájárulását tartalmazzák.
2. Közhatalmi bevételek
A helyi adó és az egyéb közhatalmi bevételek teljesítése 124,48%-os, az adóbevételek 2. félévi részlete szeptember 15-ig került befizetésre. A tervezett bevételek többlet teljesülését az is eredményezte, hogy a COVID veszélyhelyzet csökkenése után az idegenforgalom kezd visszatérni, ami az IFA és IPA bevételekben is megmutatkozik, továbbá a közterület foglalási díjak is közhatalmi bevételeknek minősülnek.
3. Működési bevételek teljesülése 98,42%-os.
A bevételek alakulását intézményenként a 3. melléklet tartalmazza. Az intézményeknél főként a művelődési központ és a múzeum bevételei szezonális jellegűek. Ugyanakkor az önkormányzat esetében a működési bevételek teljesülése 81,27 %-os; ez főként a gyermekétkeztetés térítési díjait, az ingatlanhasználati megállapodások alapján továbbszámlázott közüzemi díjakat, a Vasi Víz Zrt. részére számlázott rendszerhasználati díjat, biztosító által fizetett kártérítéseket, rekreációs földhasználati díjat, valamint az általános forgalmi adó visszatérítéseket foglalja magában.
4. Működési célú átvett pénzeszközök között a Kőszeg Város Önkormányzatánál az ERASMUS projektre átvett támogatás szerepel.
Összességében a működési célú költségvetési bevételek teljesítése (103,72%) többletet mutat.
Felhalmozási célú költségvetési bevételek (címenként részletesen a 4. mellékletben)
5. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Az államháztartáson belülről felhalmozási céllal kapott támogatások az alábbiakat tartalmazzák:
Bozsok község a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalhoz utalt összege 157 268 Ft
Velem község a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalhoz utalt összege 235 902 Ft
Velem község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Velemi Tagóvodára) utalt összege 965 200 Ft
Kőszegszerdahely község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Velemi Tagóvodára) utalt összege 241 301 Ft
Peresznye község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Peresznyei Telephely óvoda) utalt összege 254 000 Ft
Horvátzsidány község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Horvátzsidányi Tagóvoda) utalt összege 190 500 Ft
Horvátzsidány község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Horvátzsidányi Tücsök Bölcsőde) utalt összege 146 050 Ft
Horvátzsidány község Önkormányzata a Kőszegi Szociális Központhoz (Idősek Klubja H.zsid.) utalt összege 317 500 Ft
TOP-PLUSZ-1.1.3-21-VS1-2022-00004 Kőszeg Város Története 341 007 692 Ft
Pumpapálya építése Kőszegen 32 999 606 Ft
Az előzőekben felsorolt támogatások az önkormányzatnál és a felsorolt intézményeknél realizálódtak.
Összességében a felhalmozási célú államháztartáson belüli támogatások teljesítése 100,00 %.
6. Felhalmozási bevételek
A vagyonhasznosítási bevételek összességében az év végére tervezett alatti teljesülést mutatnak. A vagyonhasznosítási bevételből 80 112 450 folyt be a Kőszegfalvi telkek értékesítéséből, a bérlakás értékesítésből 28 829 000 Ft összegű bevétele keletkezett az önkormányzatnak, a részletre értékesített bérlakások törlesztéséből 5 673 000 Ft összegű bevétele keletkezett az önkormányzatnak, a vasúti Őrházat is sikeresen értékesítettük, ebből 17 100 000 Ft bevétel keletkezett (68,48 %-os teljesítést jelent).
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Itt a különböző kölcsönök, részletfizetések és megszűnt vízközmű számla önkormányzatot megillető utalása szerepelnek, a teljesítés 94,23 %-os. A kölcsöntörlesztések közül a munkáltatói kölcsöntörlesztés (93,27%) teljesítése az tervezettnél alacsonyabb. A lakástámogatások törlesztése az év végére 93,27 %.
Összességében a felhalmozási költségvetési bevételek 89,35 %-os teljesítést mutatnak.
Finanszírozási bevételek
Jelenleg folyószámla hitelkerettel az önkormányzat nem rendelkezik és egyéb külső forrás bevonására sem került sor.
A belső finanszírozás bevételeiben az előző évi maradvány igénybevétele szerepel.
Összességében az önkormányzat és intézményei 2023. évi bevételei 5 422 923 421 Ft-ot tettek ki, a teljesítés aránya 101,80%.
Kiadások alakulása
Az önkormányzat 2023. évi kiadásait – kiemelt előirányzatok, és rovatrend szerinti bontásban – az 1. melléklet, intézményenkénti bontásban a 3. melléklet, a fejlesztési kiadásokat tételenként az 5. melléklet tartalmazza.
Működési célú költségvetési kiadások
8. A működési célú kiadási előirányzatok (személyi juttatások, munkaadói járulékok, dologi kiadások, ellátottak juttatásai, egyéb működési célú kiadások) mindegyike némileg időarányos alatti teljesítést mutat önkormányzati szintre összesítve. Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesülése 74,29%-os, mely a lakosságnak juttatott települési támogatásokat foglalja magában.
Az egyéb működési kiadások közül legjelentősebb összeget az intézményektől elvonásra került 2022. évi pénzmaradvány és az Önkormányzat 2022. évi MÁK beszámoló alapján történő visszafizetések teszik ki, ezek teljesítése 80,76 %.
Összességében a működési célú költségvetési kiadások teljesítése 82,87 %-os.
Felhalmozási célú költségvetési kiadások (címenként részletesen az 5. mellékletben)
9. Beruházások
A beruházási kiadások (5. melléklet) az év végére 45,44 %-os szinten teljesültek.
Tervezési keret 7 645 400 Ft,
Közvilágítás 520 700 Ft,
Közműfejlesztés 9 022 334 Ft,
Orvosi rendelők eszközbeszerzés 997 920 Ft,
Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 833 345 Ft,
Pályázatok előkészítő keretéből 62 103 Ft,
Új temető eszközbeszerzése 6 561 192 Ft,
Alpannonia 889 000 Ft,
Mentőállomás fejlesztése 398 207 132 Ft,
TOP-PLUSZ-2.1.1-21-VS1-2022 Kőszegi Általános Iskolák energetikai korszerűsítése 13 987 300 Ft,
TOP-PLUSZ-1.1.3-21-VS1-2022-00004 Kőszeg Város története 5 994 400 Ft,
Városkörnyéki közösségi közlekedés fejlesztése 98 230 840 Ft,
Mert kell egy hely pályázat 1 796 143 Ft,
Orvosi ügyelet eszközvásárlás 600 000 Ft,
Intézményeknél az engedélyezett beszerzések,
a működéshez szükséges kis értékű eszközök beszerzése és a TOP-os projektek beruházásai valósultak meg 39 598 959 Ft összegben.
10. Felújítások
A felújítási kiadások (5. melléklet) az év végére 15,76 %-os szinten teljesültek.
A felújítások között a VASIVÍZ kompenzálás keretében kiállított számláinak költsége 24 387 578 Ft, az Újvárosi Tagóvoda lapostető javítása és a Zeneiskola tetőjavítása szerepel 1 187 065 Ft összegben.
10. Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az egyéb felhalmozási célú kiadások (5. melléklet) az év végére 0 %-os szinten teljesültek.
Összességében a felhalmozási költségvetési kiadások a fentiekben részletezett okokból terven aluli (39,93 %) teljesítést mutatnak.
Finanszírozási kiadások
A finanszírozási kiadások (43 352 293 Ft) között az előző év végén kapott központi támogatás előlegének elszámolása szerepel.
Önkormányzati szinten a kiadások évi teljesülése terven aluli (68,99 %-os), főként a felhalmozási célú előirányzatok teljesítési aránya miatt.
A vagyon alakulása:
A mérleg főösszege, ezzel összességében az önkormányzat vagyona 17 969 893 526 Ft-ról 18 082 015 066 Ft-ra emelkedett.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöknél 151 818 325 Ft növekedés következett be. Ennek elsődleges indoka, hogy az év folyamán a vagyonkataszterbe a VASIVÍZ vagyonértékelése folyamán több ingatlan került felvezetésre a mai piaci értéken a könyvekben. A nyilvántartott befejezetlen beruházások értéke ugyancsak növekedést mutatott.
A befektetett pénzügyi eszközök értékének állománya nem változott (209 420 200 Ft).
A pénzeszközök állománya 79 979 616 Ft-tal csökkent. A 2023. év végi záró pénzkészlet (1 784 034 176 Ft) tartalmazza a 2024. évi állami támogatás megelőlegezéseként kapott 47 658 482 Ft-ot.
A követelések állománya nőtt (48 753 034 Ft), ennek fő oka az IPA adófeltöltési kötelezettség, a tovább számlázások, beruházásokra adott előlegek, a forgótőke elszámolása és a bérlakástörlesztések miatt keletkezett.
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások összege 3 311 113 Ft, mely az általános forgalmi adó elszámolásokat tartalmazza.
A kötelezettségek állománya (107 137 253 Ft) 46 723 541 Ft-tal csökkent. A költségvetési évben esedékes, illetve az évet követően esedékes kötelezettségek állománya a 2023. év végén fennálló, de 2024-re áthúzódó számlákból adódik, valamint tartalmazza a 2024. évi állami támogatás előlegének visszafizetését is. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások főként a kapott előlegeket tartalmazzák, ebből legnagyobb tételt a helyi adó túlfizetések teszik ki.
A passzív időbeli elhatárolások összege 7 626 892 708 Ft az év végén, ez a felhalmozási célú TOP és egyéb projektek elhatárolását tartalmazza.
Fentiekből adódóan a mérleg szerinti eredmény önkormányzati szinten – 95 801 333 Ft, a felhalmozott eredmény önkormányzati szinten – 1 549 553 021 Ft, így a saját tőke állománya összességében csökkent.
Maradvány változása, alakulása:
Önkormányzati szinten a tárgyévi képződött maradvány 1 747 732 413 Ft, a maradvány tartalmazza többek között a 2023. évi állami támogatás megelőlegezéseként megkapott 47 658 482 Ft-ot, pályázathoz és feladatokhoz kapcsolódóan az alábbi pénzmaradványok keletkeztek:
|
Bérlakásértékesítések 2023. évi maradványa 137 170 096 Ft,Egyéb működési célú maradványok 23 665 402 Ft,Belterületbevonás költségeinek megtérítése 2 078 400 Ft,Adományvonal számla (működési célú) 69 494 Ft,Közfoglalkoztatás (működési célú) 247 080 Ft,Pályázatok előkészítő kerete (működési célú) 4 915 512 Ft,Hulladékgazdálkodási társulás elmaradt összege 400 Ft,TOP-PLUSZ-2.1.1-21-VS1-2022-00001 Kőszeg Iskola energetikai pályázat (működési célú) 21 029 990 Ft (felhalmozási célú) 390 829 134 FtERASMUS projektek (működési célú) 1 529 151 Ft,TOP-PLUSZ Ipari Park (működési célú) 14 550 781 Ft,TOP-PLUSZ Kőszeg Város története (működési célú) 29 627 246 Ft (felhalmozási célú) 332 839 692 Ft,TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02228 Mindentudás projekt (működési célú) 21 615 253 FtTOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-00851 Mert kell egy hely (működési célú) 856 597 Ft,TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02268- Környezettudatos rendezvények Kőszegen projekt 39 995 FtTOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02267- Együttműködési program, a Kőszegi Forrás HACS-nál projekt 72 115 FtKőszeg Mentőállomás (működési célú) 5 032 718 FtTOP-2.1.3-16-VS1-2021-00024 Csapadékvíz III. pályázat (működési célú) 6 000 FtDózsa György utca felújítása BMÖGF/604-2/2020. (működési célú) 4 382 FtKőszeg Város Településfejlesztési stratégia 5 000 000 FtTáncsics Mihály utca BMÖFT/6-9/2021. 53 682 FtBelterületi útfelújítások BMÖGF/1004-1/2020. (működési célú) 3 016 FtTemető létesítése BMÖGF/1005-1/2020. (működési célú) 4 987 FtTOP-5.3.1-16-VS1-2018-00011 "A helyi Identitás és kohézió erősítése" 1 599 700 FtVároskörnyéki közösségi közlekedés fejlesztése (működési célú) 52 705 699 Ft (felhalmozási célú) 161 788 145 FtVeloregio maradványa 2 433 767 FtHungaricum (szőlő Jövése ) 2 400 000 FtVár tetőfelújítás (szerződés szerint) 862 324 FtPumpapálya építése Kőszegen 32 999 606 FtBMÖGF pályázati fel nem használt önerő (14/2022.(I.27.) Képviselő-testületi döntés alapján) 14 207 716 FtPályázatok előkészítő kerete 5 000 000 FtEgyéb értékesítési számla 164 207 0836 FtBirkózó terem pályázati biztosíték 3 500 000 Ft |
|
A maradvány intézményenkénti alakulását a |
A Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház 2023. évi maradványa 101 929 005 Ft, elsősorban a pályázatra elnyert támogatás fel nem használása és a dologi kiadások megtakarításából keletkezett. A szabad maradvány összege 40 805 478 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár 2023. évi képződött maradványa 39 893 946 Ft, amely egyrészt az időszakosan be nem töltött álláshelyek miatt megtakarított bérből, pályázatok fel nem használt maradványa, illetve dologi megtakarításból adódik. A szabad maradvány összege 32 995 946 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal képződött maradványa 33 231 619 Ft, amely főként tartósan betöltetlen álláshelyekből, több kolléga táppénze, illetve a hivatalban jelentkező fluktuáció miatt keletkezett. A szabad maradvány összege 27 472 033 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Szociális Gondozási Központ képződött maradványa 61 248 905 Ft, amely főként tartósan betöltetlen álláshelyekből, több kolléga huzamosabb idejű táppénze miatt keletkezett. A szabad maradvány összege 48 213 678 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Meseváros Óvoda és Bölcsőde és tagintézményei képződött maradványa 22 455 008 Ft, amely 7. számú melléklet alapján tagintézményenként részletezett. A maradványból a Horvátzsidányi tagóvodától (4 060 750 Ft), Horvátzsidányi Tücsök Bölcsődétől (7 320 817 Ft), a Peresznyei telephely óvodától (1 335 805 Ft) és a Velemi tagóvodától (1 149 819 Ft) maradvány nem vonható el, azok a fenntartó Önkormányzatokkal egyeztetve az Intézménynél maradhatnak, vagy a feladatellátási szerződés alapján visszautalásra kerülnek. Kőszeg által fenntartott óvodáktól az 3 318 257 Ft elvonásra kerülne.
A 2024. évi költségvetésbe 1 513 340 712 Ft maradvány került betervezésre, a 2023. évi tényleges maradványhoz képest alul lett tervezve. Az önkormányzat keletkezett maradványa 1 747 732 413 Ft volt. A kötelezettségvállalással terhelt maradvány összege 1 513 340 712 Ft, amelyet már tartalmaz a 2024. évi költségvetés. Az Önkormányzati Intézményektől terven felüli visszavonásából 62 805 392 Ft, az év végén elszámolt 2023. évi állami támogatás visszafizetésére 19 186 574 Ft kiadás kerülne beépítésre, a fennmaradó 43 618 818 Ft-ra az alábbi javaslatot teszem:
10 000 000 Ft-ot az Önkormányzati ingatlanok felújítási keretének emelésére javasolnék beépítésre,
10 000 000 Ft-ot a közműfejlesztési keretösszeg emelésére javasolnék beépítésre,
a fennmaradó 23 618 818 Ft-ot a Városüzemeltető Kft. felhalmozási támogatási célú keretösszegének emelésére javasolnék beépítésre.
Összegezve az önkormányzat 2023. évi gazdálkodását, a bevételek teljesülése (5 422 923 421 Ft) elegendő forrást biztosított a kiadások teljesítéséhez (3 675 191 008 Ft).
Kőszeg, 2024. május 17.
Básthy Béla s. k.
polgármester