Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2024. évi költségvetés teljesítéséről
Hatályos: 2025. 05. 29Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.29.
a 2024. évi költségvetés teljesítéséről
Végső előterjesztői indokolás
INDOKOLÁS
Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testülete az 1/2024. (II. 16.) számú rendeletével fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetését hiány tervezése nélkül.
Bevételi források és azok teljesítése
Az önkormányzat 2024. évi bevételeit – kiemelt előirányzatok, és rovatrend szerinti bontásban – az 1. melléklet tartalmazza.
Működési célú költségvetési bevételek
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Központilag szabályozott működési bevételek (jogcímenként a 2. mellékletben) teljesítése összességében 100,00 %-os, a támogatások a törvény szerinti ütemezésben, illetve visszaigénylések alapján érkeznek.
Az államháztartáson belülről kapott egyéb működési célú támogatások teljesítése 97,05 %-os. Ezek az összegek főként elnyert pályázatok támogatását, közfoglalkoztatás támogatását, a Kőszegi Család- és Gyermekvédelmi Központ esetén az önkormányzatok állami támogatáson felüli hozzájárulását tartalmazzák.
2. Közhatalmi bevételek
A helyi adó és az egyéb közhatalmi bevételek teljesítése 91,86%-os, az adóbevételek 2. félévi részlete szeptember 15-ig került befizetésre. A tervezett bevételek némi elmaradást mutatnak. A közterület foglalási díjak is közhatalmi bevételeknek minősülnek.
3. Működési bevételek teljesülése 102,87%-os.
A bevételek alakulását intézményenként a 3. melléklet tartalmazza. Az intézményeknél főként a művelődési központ és a múzeum bevételei szezonális jellegűek. Ugyanakkor az önkormányzat esetében a működési bevételek teljesülése 104,9 %-os; ez főként a gyermekétkeztetés térítési díjait, az ingatlanhasználati megállapodások alapján továbbszámlázott közüzemi díjakat, a Vasi Víz Zrt. részére számlázott rendszerhasználati díjat, biztosító által fizetett kártérítéseket, rekreációs földhasználati díjat, valamint az általános forgalmi adó visszatérítéseket foglalja magában.
4. Működési célú átvett pénzeszközök között a Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház pályázatokra átvett támogatása és Kőszeg Város Önkormányzatánál a testvértelepüléstől a szüreti és a képviselőktől az idősek világnapjára nyújtott támogatások szerepelnek.
Összességében a működési célú költségvetési bevételek teljesítése (98,08%) teljesítést mutat.
Felhalmozási célú költségvetési bevételek (címenként részletesen a 4. mellékletben)
5. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Az államháztartáson belülről felhalmozási céllal kapott támogatások az alábbiakat tartalmazzák:
Bozsok község a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalhoz utalt összege 174 022 Ft
Velem község a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalhoz utalt összege 261 034 Ft
Peresznye község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Peresznyei Telephely óvoda) utalt összege 220 500 Ft
Horvátzsidány község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Horvátzsidányi Tagóvoda) utalt összege 190 500 Ft
Peresznye község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Horvátzsidányi Tücsök Bölcsőde) utalt összege 94 456 Ft
Horvátzsidány község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Horvátzsidányi Tücsök Bölcsőde) utalt összege 56 674 Ft
Horvátzsidány község Önkormányzata a Kőszegi Család- és Gyermekvédelmi Központhoz (Idősek Klubja H.zsid.) utalt összege 317 500 Ft
Kőszegi Általános iskolák energetikai korszerűsítése TOP-PLUSZ 67 744 926 Ft
TOP-PLUSZ-1.2.3-21 Belterületi utak fejlesztése 399 999 853 Ft
NEMZ-N-24-0104 KHNÖ-épületfelújítása 10 000 000 Ft.
Az előzőekben felsorolt támogatások az önkormányzatnál és a felsorolt intézményeknél realizálódtak.
Összességében a felhalmozási célú államháztartáson belüli támogatások teljesítése 48.72 %.
6. Felhalmozási bevételek
A vagyonhasznosítási bevételek összességében az év végére tervezett alatti teljesülést mutatnak. A vagyonhasznosítási bevételből 31 875 000 Ft folyt be iparterület értékesítéséből, 37 800 000 Ft folyt be a Mentőállomással szembeni telkek értékesítéséből, a bérlakás értékesítésből 2 925 000 Ft összegű bevétele keletkezett az önkormányzatnak, a részletre értékesített bérlakások törlesztéséből 9 917 503 Ft összegű bevétele keletkezett az önkormányzatnak, a képviselői laptopok értékesítéséből 168 110 Ft folyt be (56,63 %-os teljesítést jelent).
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
A kölcsöntörlesztések közül a munkáltatói kölcsöntörlesztés (100,00%) teljesítése szerepel.
Összességében a felhalmozási költségvetési bevételek 50,20 %-os teljesítést mutatnak.
Finanszírozási bevételek
Jelenleg folyószámla hitelkerettel az önkormányzat nem rendelkezik és egyéb külső forrás bevonására sem került sor.
A belső finanszírozás bevételeiben az előző évi maradvány igénybevétele szerepel.
Összességében az önkormányzat és intézményei 2024. évi bevételei 5 350 117 529 Ft-ot tettek ki, a teljesítés aránya 90,24%.
Kiadások alakulása
Az önkormányzat 2024. évi kiadásait – kiemelt előirányzatok, és rovatrend szerinti bontásban – az 1. melléklet, intézményenkénti bontásban a 3. melléklet, a fejlesztési kiadásokat tételenként az 5. melléklet tartalmazza.
Működési célú költségvetési kiadások
8. A működési célú kiadási előirányzatok (személyi juttatások, munkaadói járulékok, dologi kiadások, ellátottak juttatásai, egyéb működési célú kiadások) mindegyike némileg időarányos alatti teljesítést mutat önkormányzati szintre összesítve. Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesülése 97,53%-os, mely a lakosságnak juttatott települési támogatásokat foglalja magában.
Az egyéb működési kiadások közül legjelentősebb összeget az intézményektől elvonásra került 2023. évi pénzmaradvány és az Önkormányzat 2023. évi MÁK beszámoló alapján történő visszafizetések teszik ki, ezek teljesítése 99,62 %.
Összességében a működési célú költségvetési kiadások teljesítése 83,48 %-os.
Felhalmozási célú költségvetési kiadások (címenként részletesen az 5. mellékletben)
9. Beruházások
A beruházási kiadások (5. melléklet) az év végére 13,25 %-os szinten teljesültek.
Tervezési keret 9 522 600 Ft,
Közműfejlesztés 27 890 032 Ft,
Rendezési terv módosítása 317 500 Ft.
Orvosi rendelők eszközbeszerzés 597 910 Ft,
Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 1 937 254 Ft,
Pályázatok előkészítő keretéből 8 086 320 Ft,
Képviselői laptopok beszerzése 4 789 971 Ft,
Pumpapálya építése 43 999 475 Ft,
TOP-PLUSZ-1.1.3-21-VS1-2022-00004 Kőszeg Város története 18 732 500 Ft,
Városkörnyéki közösségi közlekedés fejlesztése 6 286 500 Ft,
TOP-PLUSZ-1.2.3-21 Belterületi utak fejlesztése 5 597 144 Ft,
ILJ/164-1/2024 Hulladékfelszámolási pályázat 4 939 798 Ft,
Regionális Hulladék Társulás pályázata 2 150 000 Ft,
Intézményeknél az engedélyezett beszerzések,
a működéshez szükséges kis értékű eszközök beszerzése és a projektek beruházásai valósultak meg 37 095 957 Ft összegben.
10. Felújítások
A felújítási kiadások (5. melléklet) az év végére 74,42 %-os szinten teljesültek.
A felújítások között a VASIVÍZ kompenzálás keretében kiállított számláinak költsége 14 923 245 Ft, az önkormányzati ingatlanok felújítása 22 358 408 Ft és a HNÖ pályázatából az épület felújítása szerepel 9 870 199 Ft összegben.
10. Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az egyéb felhalmozási célú kiadások (5. melléklet) az év végére 98,55 %-os szinten teljesültek.
Összességében a felhalmozási költségvetési kiadások a fentiekben részletezett okokból terven aluli (46,42 %) teljesítést mutatnak.
Finanszírozási kiadások
A finanszírozási kiadások (47 922 903 Ft) között az előző év végén kapott központi támogatás előlegének elszámolása szerepel.
Önkormányzati szinten a kiadások évi teljesülése terven aluli (70,15 %-os), főként a felhalmozási célú előirányzatok teljesítési aránya miatt.
A vagyon alakulása:
A mérleg főösszege, ezzel összességében az önkormányzat vagyona 18 082 015 066 Ft-ról 17 299 821 030 Ft-ra változott.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöknél 252 543 156 Ft változás következett be. Ennek elsődleges indoka, hogy az év folyamán a vagyonkataszterbe a földhivatali adatokkal történt egyeztetés eltéréseinek bedolgozása és a leltár feldolgozása következtében pontosításra került az Önkormányzat és az Intézmények vagyona. A nyilvántartott befejezetlen beruházások értéke növekedést mutatott.
A befektetett pénzügyi eszközök értékének állománya nem változott (209 420 200 Ft).
A pénzeszközök állománya 569 361 662 Ft-tal csökkent. A 2024. év végi záró pénzkészlet (1 214 672 514 Ft) tartalmazza a 2024. évi állami támogatás megelőlegezését 47 576 497 Ft-ot.
A követelések állománya nőtt (29 772 574 Ft), ennek fő oka az IPA adófeltöltési kötelezettség, a tovább számlázások, beruházásokra adott előlegek, a forgótőke elszámolása és a bérlakástörlesztések miatt keletkezett.
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások összege 9 779 396 Ft, mely az általános forgalmi adó elszámolásokat tartalmazza.
A kötelezettségek állománya (161 515 528 Ft) 54 378 275 Ft-tal nőtt. A költségvetési évben esedékes kötelezettség év végén nincs, illetve az évet követően esedékes kötelezettségek állománya a 2024. év végén fennálló, de 2025-re áthúzódó számlákból adódik, valamint tartalmazza a 2025. évi állami támogatás előlegének visszafizetését is. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások főként a kapott előlegeket tartalmazzák, ebből legnagyobb tételt a helyi adó túlfizetések teszik ki.
A passzív időbeli elhatárolások összege 6 519 835 030 Ft az év végén, ez a felhalmozási célú TOP és egyéb projektek elhatárolását tartalmazza.
Fentiekből adódóan a mérleg szerinti eredmény önkormányzati szinten – 602 269 108 Ft, a felhalmozott eredmény önkormányzati szinten – 772 599 879 Ft, így a saját tőke állománya összességében nőtt.
Maradvány változása, alakulása:
Önkormányzati szinten a tárgyévi képződött maradvány 1 190 910 340 Ft, a maradvány tartalmazza többek között a 2024. évi állami támogatás megelőlegezéseként megkapott 47 576 497 Ft-ot, pályázathoz és feladatokhoz kapcsolódóan az alábbi pénzmaradványok keletkeztek:
|
2023. évi Állami elszámolásának felülvizsgálatából adódó különbözet 1 265 213 Ft,Bérlakásértékesítések 2024. évi maradványa 22 149 039 Ft,Egyéb működési célú maradványok 6 858 315 Ft,Adományvonal számla (működési célú) 69 494 Ft,Pályázatok előkészítő kerete (működési célú) 12 418 708 Ft,Hulladékfelszámolási pályázat összege 790 103 Ft,TOP-PLUSZ-2.1.1-21-VS1-2022-00001 Kőszeg Iskola energetikai pályázat (működési célú) 6 625 227 Ft (felhalmozási célú) 62 724 844 Ft,ERASMUS projektek (működési célú) 1 529 153 Ft,TOP-PLUSZ Ipari Park (működési célú) 13 864 538 Ft,TOP-PLUSZ Kőszeg Város története (működési célú) 11 504 446 FtTOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02228 Mindentudás projekt (működési célú) 21 615 253 FtTOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-00851 Mert kell egy hely (működési célú) 856 598 Ft,TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2021-02268- Környezettudatos rendezvények Kőszegen projekt |
|
A maradvány intézményenkénti alakulását a 6. |
A Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház 2024. évi maradványa 130 214 503 Ft, elsősorban a pályázatra elnyert támogatás fel nem használása és a dologi kiadások megtakarításából keletkezett. A szabad maradvány összege 27 557 936 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár 2024. évi képződött maradványa 43 479 842 Ft, amely egyrészt az időszakosan be nem töltött álláshelyek miatt megtakarított bérből, illetve dologi megtakarításból adódik. Az Intézmény kérésére a Lábasház érintésvédelmi felülvizsgálatából eredő javításra, a múzeum kiállító vitrinüvegének cseréjére és díszpolgári kötet kötésre, összesen 3 488 945 Ft az intézménynél marad. A szabad maradvány összege 36 572 332 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal képződött maradványa 62 550 752 Ft, amely főként tartósan betöltetlen álláshelyekből, több kolléga táppénze, illetve a hivatalban jelentkező fluktuáció, dologi kiadások takarékos gazdálkodása miatt keletkezett. Az Intézmény kérésére 3 500 000 Ft az informatikai eszközök pótlására az intézménynél marad. A szabad maradvány összege 59 050 752 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Család- és Gyermekvédelmi Központ képződött maradványa 74 104 801 Ft, amely főként a megszűnt és az átadott feladatokból maradt fel nem használt támogatások és el nem költött kiadások miatt keletkezett. Az Intézmény kérésére 5 475 164 Ft az intézménynél marad. A Horvátzsidányi IK maradványa 1 458 988 Ft a Horvátzsidányi Önkormányzatnak kerül visszautalásra. A szabad maradvány összege 67 170 649 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Meseváros Óvoda és Bölcsőde és tagintézményei képződött maradványa 25 633 635 Ft, amely 7. számú melléklet alapján tagintézményenként részletezett. A maradványból a Horvátzsidányi tagóvodától (3 500 251 Ft), Horvátzsidányi Tücsök Bölcsődétől (1 643 278 Ft) és a Peresznyei telephely óvodától (1 273 519 Ft) maradvány nem vonható el, azok a feladatellátási szerződés alapján visszautalásra kerülnek. Az Intézmény kérése Kőszegi Kincsessziget Bölcsődénél 350 800 Ft maradna, a Kőszeg által fenntartott óvodáktól az 18 865 787 Ft elvonásra kerülne.
A 2025. évi költségvetésbe 958 141 978 Ft maradvány került betervezésre, a 2024. évi tényleges maradványhoz képest kevesebb lett tervezve. Az önkormányzat keletkezett maradványa 854 926 807 Ft volt. A kötelezettségvállalással terhelt maradvány összege 852 066 846 Ft, amelyet már tartalmaz a 2025. évi költségvetés. Az Önkormányzati Intézményektől terven felüli visszavonásából 24 217 456 Ft-ra az alábbi javaslatot teszem:
22 717 456 Ft-ot az Önkormányzatnál Nem közművel összegyűjtött szennyvíz begyűjtésének szolgáltatási díjaira javasolnék beépítésre,
a fennmaradó 1 500 000 Ft-ot az Önkormányzati rendezvények kiadási keretösszegének emelésére javasolnék beépítésre.
Összegezve az önkormányzat 2024. évi gazdálkodását, a bevételek teljesülése (5 350 117 529 Ft) elegendő forrást biztosított a kiadások teljesítéséhez (4 159 207 189 Ft).
Kőszeg, 2025. május 22.
Básthy Béla s. k.
polgármester