Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2025. évi költségvetés teljesítéséről
Hatályos: 2026. 05. 30Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.30.
a 2025. évi költségvetés teljesítéséről
Végső előterjesztői indokolás
INDOKOLÁS
Kőszeg Város Önkormányzata 2025. évi költstégvetés teljesítéséről szóló önkormányzati rendelethez
Kőszeg Város Önkormányzata Képviselő-testülete az 5/2025. (II. 14.) számú rendeletével fogadta el az önkormányzat 2025. évi költségvetését hiány tervezése nélkül.
Bevételi források és azok teljesítése
Az önkormányzat 2025. évi bevételeit – kiemelt előirányzatok, és rovatrend szerinti bontásban – az 1. melléklet tartalmazza.
Működési célú költségvetési bevételek
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Központilag szabályozott működési bevételek (jogcímenként a 2. mellékletben) teljesítése összességében 100,00 %-os, a támogatások a törvény szerinti ütemezésben, illetve visszaigénylések alapján érkeznek.
Az államháztartáson belülről kapott egyéb működési célú támogatások teljesítése 66,40 %-os. Ezek az összegek főként elnyert pályázatok támogatását, közfoglalkoztatás támogatását, a Kőszegi Család- és Gyermekvédelmi Központ és Kőszeg Város Önkormányzatának NEAK támogatásait tartalmazzák.
2. Közhatalmi bevételek
A helyi adó és az egyéb közhatalmi bevételek teljesítése 97,99%-os, az adóbevételek 2. félévi részlete szeptember 15-ig került befizetésre. A tervezett bevételek némi elmaradást mutatnak. A közterület foglalási díjak is közhatalmi bevételeknek minősülnek.
3. Működési bevételek teljesülése 118,50%-os.
A bevételek alakulását intézményenként a 3. melléklet tartalmazza. Az intézményeknél főként a művelődési központ és a múzeum bevételei szezonális jellegűek. Ugyanakkor az önkormányzat esetében a működési bevételek teljesülése 110,44 %-os; ez főként a gyermekétkeztetés térítési díjait, az ingatlanhasználati megállapodások alapján továbbszámlázott közüzemi díjakat, a Vasi Víz Zrt. részére számlázott rendszerhasználati díjat, biztosító által fizetett kártérítéseket, rekreációs földhasználati díjat, valamint az általános forgalmi adó visszatérítéseket foglalja magában.
4. Működési célú átvett pénzeszközök között a Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház pályázatokra átvett támogatása és a képviselőktől az idősek világnapjára nyújtott támogatások szerepelnek.
Összességében a működési célú költségvetési bevételek teljesítése (96,58%) teljesítést mutat.
Felhalmozási célú költségvetési bevételek (címenként részletesen a 4. mellékletben)
5. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Az államháztartáson belülről felhalmozási céllal kapott támogatások az alábbiakat tartalmazzák:
- Bozsok község a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalhoz utalt összege 143 572 Ft
- Velem község a Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatalhoz utalt összege 213 357 Ft
- Velem község a Kőszeg Meseváros Óvoda és Bölcsőde Velemi tagóvodájához utalt összege 588 182 Ft
- Kőszegszerdahely község a Kőszeg Meseváros Óvoda és Bölcsőde Velemi tagóvodájához utalt összege 276 818 Ft
- Peresznye község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Peresznyei Telephely óvoda) utalt összege 0 Ft
- Horvátzsidány község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Horvátzsidányi Tagóvoda) utalt összege 0 Ft
- Peresznye község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Horvátzsidányi Tücsök Bölcsőde) utalt összege 0 Ft
- Horvátzsidány község a Kőszeg Meseváros Óvodához (Horvátzsidányi Tücsök Bölcsőde) utalt összege 0 Ft
- Horvátzsidány község Önkormányzata a Kőszegi Család- és Gyermekvédelmi Központhoz (Idősek Klubja H.zsid.) utalt összege 0 Ft
- TOP-PLUSZ-2.1.1-21-VS1-2022 Kőszegi Általános iskolák energetikai korszerűsítése 296 229 957 Ft
- TOP-PLUSZ-1.1.3-21-VS1-2022-00004 Kőszeg Város története 48 546 476 Ft
- Versenyképes Járások Program-Tűzoltóság 6 465 000 Ft,
- Versenyképes Járások Program-Zeneiskola 9 705 721 Ft,
- Versenyképes Járások Program-Folyékony hulladék 35 294 279 Ft,
- Vár EMT színházi pályázatok 4 192 719 Ft,
- Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár (Levéltár) digitalizációs pályázatra 1 300 000 Ft.
Az előzőekben felsorolt támogatások az önkormányzatnál és a felsorolt intézményeknél realizálódtak.
Összességében a felhalmozási célú államháztartáson belüli támogatások teljesítése 51,98 %.
6. Felhalmozási bevételek
A vagyonhasznosítási bevételek összességében az év végére tervezett alatti teljesülést mutatnak. A vagyonhasznosítási bevételből 70 500 000 Ft folyt be iparterület értékesítéséből, 91 817 866 Ft folyt be a Mentőállomással szembeni telkek értékesítéséből, a bérlakás értékesítésből 0 Ft összegű bevétele keletkezett az önkormányzatnak, a részletre értékesített bérlakások törlesztéséből 4 044 021 Ft összegű bevétele keletkezett az önkormányzatnak, a képviselői laptopok értékesítéséből 15 748 Ft folyt be (84,70 %-os teljesítést jelent).
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
A kölcsöntörlesztések közül a munkáltatói kölcsöntörlesztés (101,55%) teljesítése szerepel.
Összességében a felhalmozási költségvetési bevételek 56,85 %-os teljesítést mutatnak.
Finanszírozási bevételek
Jelenleg folyószámla hitelkerettel az önkormányzat nem rendelkezik és egyéb külső forrás bevonására sem került sor.
A belső finanszírozás bevételeiben az előző évi maradvány igénybevétele szerepel.
Összességében az önkormányzat és intézményei 2025. évi bevételei 4 918 140 611 Ft-ot tettek ki, a teljesítés aránya 91,00%.
Kiadások alakulása
Az önkormányzat 2025. évi kiadásait – kiemelt előirányzatok, és rovatrend szerinti bontásban – az 1. melléklet, intézményenkénti bontásban a 3. melléklet, a fejlesztési kiadásokat tételenként az 5. melléklet tartalmazza.
Működési célú költségvetési kiadások
8. A működési célú kiadási előirányzatok (személyi juttatások, munkaadói járulékok, dologi kiadások, ellátottak juttatásai, egyéb működési célú kiadások) mindegyike némileg időarányos alatti teljesítést mutat önkormányzati szintre összesítve. Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesülése 99,87%-os, mely a lakosságnak juttatott települési támogatásokat foglalja magában.
Az egyéb működési kiadások közül legjelentősebb összeget az intézményektől elvonásra került 2024. évi pénzmaradvány és az Önkormányzat 2024. évi MÁK beszámoló alapján történő visszafizetések teszik ki, ezek teljesítése 100,00 %.
Összességében a működési célú költségvetési kiadások teljesítése 84,90 %-os.
Felhalmozási célú költségvetési kiadások (címenként részletesen az 5. mellékletben)
9. Beruházások
A beruházási kiadások (5. melléklet) az év végére 41,74 %-os szinten teljesültek.
- Tervezési keret 6 506 300 Ft,
- Közműfejlesztés 4 491 730 Ft,
- Rendezési terv módosítása 190 500 Ft,
- Orvosi rendelők eszközbeszerzés 69 999 Ft,
- Kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 6 218 490 Ft,
- Cáki út és Pogányi út közötti terület útlejegyzés kiadásai 1 602 790 Ft,
- Pályázatok előkészítő keretéből 10 922 268 Ft,
- Posztógyár utcai ívóvíz elvezetés 9 802 259 Ft,
- TOP-PLUSZ-1.1.1-21-VS1-2022-00001 Jurisics Miklós Ipari park II. ütem 3 429 000 Ft,
- TOP-PLUSZ-1.2.3-21-VS1-2022-00002 Belterületi utak fejlesztése 5 068 062 Ft,
- TOP-PLUSZ-2.1.1-21-VS1-2022 Kőszegi Általános Iskolák energetikai korszerűsítése 370 619 050 Ft,
- TOP-PLUSZ-1.1.3-21-VS1-2022-00004 Kőszeg Város története 8 826 500 Ft,
- Városkörnyéki közösségi közlekedés fejlesztése 159 768 231 Ft,
- Királyi Városnapok kitüntetések kliséje 2 382 774 Ft,
- Intézményeknél az engedélyezett beszerzések,
a működéshez szükséges kis értékű eszközök beszerzése és a projektek beruházásai valósultak meg 27 749 276 Ft összegben.
10. Felújítások
A felújítási kiadások (5. melléklet) az év végére 71,89 %-os szinten teljesültek.
A felújítások között a VASIVÍZ kompenzálás keretében kiállított számláinak költsége 7 452 710 Ft, az önkormányzati ingatlanok felújítása szerepel 23 769 279 Ft összegben.
Intézményeinknél csak gép, berendezés felújítás történhet, ez 2025-ben a Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár (Könyvtár) esetében 480 000 Ft volt.
10. Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az egyéb felhalmozási célú kiadások (5. melléklet) az év végére 69,95 %-os szinten teljesültek.
Összességében a felhalmozási költségvetési kiadások a fentiekben részletezett okokból terven aluli (43,39 %) teljesítést mutatnak.
Finanszírozási kiadások
A finanszírozási kiadások (48 222 358 Ft) között az előző év végén kapott központi támogatás előlegének elszámolása szerepel.
Önkormányzati szinten a kiadások évi teljesülése terven aluli (72,99 %-os), főként a felhalmozási célú előirányzatok teljesítési aránya miatt.
A vagyon alakulása:
A mérleg főösszege, ezzel összességében az önkormányzat vagyona 17 299 821 030 Ft-ról 18 243 739 847 Ft-ra változott.
A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközöknél 943 918 817 Ft változás következett be. Ennek elsődleges indoka, hogy az év folyamán a vagyonkataszterbe a földhivatali adatokkal történt egyeztetés eltéréseinek bedolgozása és a leltár feldolgozása következtében pontosításra került az Önkormányzat és az Intézmények vagyona. A nyilvántartott befejezetlen beruházások értéke csökkenést mutatott.
A befektetett pénzügyi eszközök értékének állománya nem változott (209 420 200 Ft).
A pénzeszközök állománya 195 478 154 Ft-tal csökkent. A 2025. év végi záró pénzkészlet (1 019 194 360 Ft) tartalmazza a 2025. évi állami támogatás megelőlegezését 56 727 299 Ft-ot.
A követelések állománya nőtt (7 184 873 Ft), ennek fő oka az IPA adófeltöltési kötelezettség, a tovább számlázások, beruházásokra adott előlegek, a forgótőke elszámolása és a bérlakástörlesztések miatt keletkezett.
Az egyéb sajátos eszközoldali elszámolások összege 8 744 708 Ft, mely az általános forgalmi adó elszámolásokat tartalmazza.
A kötelezettségek állománya (228 838 505 Ft) 67 322 977 Ft-tal nőtt. A költségvetési évben esedékes kötelezettség év végén nincs, illetve az évet követően esedékes kötelezettségek állománya a 2025. év végén fennálló, de 2026-ra áthúzódó számlákból adódik, valamint tartalmazza a 2026. évi állami támogatás előlegének visszafizetését is. A kötelezettség jellegű sajátos elszámolások főként a kapott előlegeket tartalmazzák, ebből legnagyobb tételt a helyi adó túlfizetések teszik ki.
A passzív időbeli elhatárolások összege 7 773 638 176 Ft az év végén, ez a felhalmozási célú TOP és egyéb projektek elhatárolását tartalmazza.
Fentiekből adódóan a mérleg szerinti eredmény önkormányzati szinten – 374 653 725 Ft, a felhalmozott eredmény önkormányzati szinten –1 377 422 568 Ft, így a saját tőke állománya összességében csökkent.
Maradvány változása, alakulása:
Önkormányzati szinten a tárgyévi képződött maradvány 973 467 072 Ft, a maradvány tartalmazza többek között a 2025. évi állami támogatás megelőlegezéseként megkapott 56 727 299 Ft-ot, pályázathoz és feladatokhoz kapcsolódóan az alábbi pénzmaradványok keletkeztek:
|
- Közvilágítás közbeszerzés lebonyolítása pénzmaradványa 1 000 000 Ft, |
|
A maradvány intézményenkénti alakulását a 6. |
A Jurisics-vár Művelődési Központ és Várszínház 2025. évi maradványa 114 457 911 Ft, elsősorban a pályázatra elnyert támogatás fel nem használása és a dologi kiadások megtakarításából keletkezett. A szabad maradvány összege 38 053 881 Ft, melyből az Intézmény kérésére 2 114 260 Ft az Intézménynél maradna, a szabad maradvány összege 35 939 621 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Városi Múzeum, Könyvtár és Levéltár 2025. évi képződött maradványa 44 612 020 Ft, amely egyrészt pályázatok maradványa, az időszakosan be nem töltött álláshelyek miatt megtakarított bérből, illetve dologi megtakarításból adódik. A szabad maradvány összege 42 643 430 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Közös Önkormányzati Hivatal képződött maradványa 36 266 194 Ft, amely főként tartósan betöltetlen álláshelyekből, több kolléga táppénze, illetve a hivatalban jelentkező fluktuáció, dologi kiadások takarékos gazdálkodása miatt keletkezett. Az Intézmény kérésére 2 000 000 Ft a dologi kiadások emelésére az intézménynél marad. A szabad maradvány összege 34 266 194 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Kőszegi Család- és Gyermekvédelmi Központ képződött maradványa 40 248 310 Ft, amely főként a fel nem használt támogatások és el nem költött kiadások miatt keletkezett. A Horvátzsidányi IK maradványa 1 196 581 Ft a Horvátzsidányi Önkormányzatnak kerül visszautalásra. A szabad maradvány összege 39 051 729 Ft az Intézménytől elvonásra kerülne.
A Meseváros Óvoda és Bölcsőde és tagintézményei 2025. évi képződött maradványa 34 616 292 Ft, amely 7. számú melléklet alapján tagintézményenként részletezett. A maradványból a Velemi tagóvodától (560 231 Ft) maradvány nem vonható el, az a feladatellátási szerződés alapján visszautalásra kerül. Az Intézmény kérése a Kőszeg által fenntartott intézményegységeiben 600 000 Ft maradna, a Kőszeg által fenntartott óvodáktól az 33 456 061 Ft elvonásra kerülne.
A 2026. évi költségvetésbe 779 499 520 Ft maradvány került betervezésre, a 2025. évi tényleges maradványhoz képest kevesebb lett tervezve. Az önkormányzat keletkezett maradványa 973 467 072 Ft volt. A kötelezettségvállalással terhelt maradvány összege 692 502 583 Ft, amelyet már tartalmaz a 2026. évi költségvetés. Az Önkormányzati Intézményektől terven felüli visszavonásából 20 357 035 Ft-ra az alábbi javaslatot teszem:
- 11 611 062 Ft-ot az Önkormányzatnál Nem közművel összegyűjtött szennyvíz begyűjtésének szolgáltatási díjaira javasolnék beépítésre,
- Arany Egyszarvú Patika udvari szárny tetőcserép javítására 0 Ft-ot javasolnék beépítésre,
- Fő téri rendezvények áramellátásra 2 000 000 Ft-ot javasolnék beépítésre,
- Jurisics-vár szükséges felújításai önkormányzati ingatlan felújítása kerete 0 Ft-ot javasolnék beépítésre,
- a fennmaradó 1 090 689 Ft-ot a Városüzemeltetési feladatok dologi kiadási keretösszegének emelésére,
- szolidaritási hozzájárulás megfizetésére 5 655 284 Ft-ot javasolnék beépítésre a Pénzügyminisztérium levele alapján.
Összegezve az önkormányzat 2025. évi gazdálkodását, a bevételek teljesülése (4 918 140 611 Ft) elegendő forrást biztosított a kiadások teljesítéséhez (3 944 673 539 Ft).
Kőszeg, 2026. május 22.
Básthy Béla s. k.
polgármester