Sárvár város Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg

1.§^[1]

(1) A képviselő-testület a 2016. évi költségvetése

állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti működési egyenlegét, többletét          907.604.028  Ft-ban állapítja meg, melyet a felhalmozási hiánya fedezetére fordít.

(3) A képviselő-testület a felhalmozási egyenlegét, hiányát – 1.788.640.929  Ft-ban állapítja meg, melyet 907.604.028  Ft összegben a (2) bekezdés szerinti működési többletéből 881.036.901 Ft összegben pedig az előző években képződött költségvetési maradvány igénybevételével finanszírozza.”

(4) A Képviselő-testület a finanszírozási bevételek összegét 1.623.154.287.- Ft-ban, a finanszírozási kiadások összegét 742.117.386.- Ft-ban állapítja meg.

(5) Az (1) bekezdés szerinti bevételi és kiadási főösszeg előirányzat-csoportonként és kiemelt előirányzatonként részletezett összegeit a 2016. évi költségvetési rendelet (továbbiakban: Rendelet) 1. számú melléklete szerint határozza meg.

2.  Költségvetési bevételek

2.§

(1) Az önkormányzat 2016. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét a 2. számú melléklet alapján határozza meg.

(2)^[2] A képviselő-testület a működési bevételek összegét 3.212.833.571 Ft-ban, a felhalmozási bevételek összegét 160.051.033 Ft-ban, a finanszírozási bevételek összegét  1.623.154.287 Ft-ban állapítja meg.

(3) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek  (1) bekezdésben megállapított bevételeit kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a  3. számú melléklet,   kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) bevételek szerinti bontásban a 4. számú melléklet, a költségvetési szervek 2016. évi állami és önkormányzati támogatását az 5. számú melléklet alapján határozza meg.

3.  Költségvetési kiadások

3.§

(1)^[3] Az önkormányzat 2016. évi működési költségvetési előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(2) A képviselő-testület a 2016. évi költségvetés kiemelt kiadási előirányzatait költségvetési szervenként a 6. számú melléklet, kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 7. számú melléklet szerint fogadja el.

(3) Az önkormányzat 2016. évi egyéb működési és felhalmozási kiadásait az 8. számú,  az ellátottak juttatásait a 9.  számú melléklet szerint állapítja meg.

4.§

(1)^[4] Az önkormányzat 2016. évi felhalmozási költségvetési előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(2) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként, címenként a 10. számú mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat címenként a 11. számú mellékletben foglaltak szerint határozza meg.

5.§^[5]

A képviselő-testület a finanszírozási kiadások 2016. évi előirányzatát 322.552.099 Ft-ban állapítja meg, melyből:

4.  Általános és céltartalékok

6.§

(1)^[6] A  képviselő-testület a 2016. évi költségvetésében 2.410.472  Ft működési, valamint  1.032.000 Ft összegű felhalmozási céltartalékot állapít meg. A céltartalék feladatonkénti részletezését a költségvetési rendelet 12. számú mellékletében foglaltak szerint határozza meg.

(2) A képviselő-testület a céltartalékként kezelt jubileumi jutalmak keretösszeg (12. melléklet 1. pont) előirányzatának felhasználásáról való döntést a polgármester hatáskörébe ruházza át. A jubileumi jutalmak kifizetésére tervezett céltartalék a felmerülés időpontjában - a Városgazdálkodáshoz tartozó intézmények esetében -  az intézményeknél a Városgazdálkodáson keresztül benyújtott igénylés alapján használható fel.

(3) A képviselő-testület a céltartalékok között a „játszóterek karbantartásári kerete” (12. melléklet 2. pont), az önkormányzati és intézményi feladatok ellátásához szükséges tárgyi eszközök és felszerelése beszerzése (12. melléklet 3. pont), valamint a „Nádasdy-Vár épület felújítási keretére” (12. melléklet 4.pont) tervezett előirányzatának felhasználásáról való döntést a polgármester hatáskörébe ruházza át.

(4) A képviselő-testület a céltartalékok között az „intézmények épület, építmény-felújítási és karbantartási alapjának” (12. melléklet 5. pont) felhasználásról való döntést a polgármester  hatáskörébe ruházza át.

(5) A képviselő-testület a céltartalékok között a „bérlakások felújítási kerete” (12.melléklet 6. pont), valamint a „vízközmű használati díjból képzett tartalékkeret” (12. melléklet 7. pont) felhasználásról való döntést a polgármester  hatáskörébe ruházza át.

(6) A (2)-(5) bekezdésben foglaltak alapján hozott döntésekről a Rendelet módosításával egyidejűleg a képviselő-testületnek be kell számolni.

7.§

Az önkormányzat a költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 13. számú melléklet szerint állapítja meg.

8.§

Az önkormányzat 2016. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 14. számú melléklet szerint állapítja meg.

9.§

(1)  A képviselő-testület az önkormányzat több éves kihatással járó feladatait éves bontásban a 15. számú  melléklet szerint határozza meg.

(2) A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak  a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs.  (16. számú melléklet). Fennálló hiteltartozással, kibocsátott kötvényállománnyal  nem rendelkezik. A kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit lejárat szerint a 17.  számú melléklet szerint állapítja meg.

(3) Az önkormányzat részvényeinek, részesedéseinek, tartós és rövid távú megtakarításainak (lekötött betéteinek) állományát a 18. számú melléklet szerint határozza meg.

10.§

 Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeinek kiadásainak alakulását a képviselő-testület a 19. melléklet alapján állapítja meg.

5. Költségvetési létszámkeret

11.§

(1)^[7] A képviselő-testület az önkormányzat összesített létszámkeretét 272 főben, a 2016. december 31-i tervezett záró létszámát 272 főben, a közfoglalkoztatottak tervezett létszámát 60 főben határozza meg.

(2) A képviselő-testület a  létszámkeretet   költségvetési szervenkénti bontásban a 6. számú melléklet szerint állapítja meg.

6. Közvetett támogatások

12.§

A képviselő-testület a 2016. évi közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, illetve összege szerinti részletezettséggel - a vonatkozó jogszabályok szerint - a 20. melléklet alapján hagyja jóvá.

7. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok

13.§

(1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratunkban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

(2) Az önkormányzat és a költségvetési szervek az elemi költségvetésüket az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatok szerinti összegekkel kötelesek összeállítani, melyet a polgármester hagy jóvá.

(3) A költségvetési szervek jogosultak az előirt bevételek és a költségvetésben tervezett bevételi előirányzatok beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére az e rendeletben, a jogszabályokban és a képviselő-testületi, vagy bizottsági határozatokban foglaltak szerint.

(4) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

14.§

(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról e Rendelet 15. §. (1) - (6) bekezdéseiben és a 16. §-ban foglalt kivételekkel a képviselő-testület dönt.

(2) Ehhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább négy alkalommal – a II. negyedévben, a III. negyedévben, a IV. negyedévben, valamint tárgyévet követő évben legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal - módosítja a Rendeletét.

15.§

(1) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (2) – (6) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(2) Az előirányzat-módosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket, figyelemmel az Ávr. 36.§. (3) bekezdésében meghatározott előírásokra.

(3) Az Ávr. 35.§ (10) bekezdése szerint az önkormányzati költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeiket 2.000 e Ft értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatják. E § alkalmazásában többletbevétel a költségvetési szerv B4. Működési bevételek és B5. Felhalmozási bevételek költségvetésében tervezett eredeti előirányzatán felül pénzügyileg teljesült összeg.

(4) A (3) bekezdés szerinti értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásról - a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján - a Gazdasági, Városfejlesztési és Közbeszerzési Bizottság dönt.

(5) A költségvetési szervek az államháztartáson belülről kapott működési és felhalmozási célú támogatásokat, valamint az államháztartáson kívülről átvett működési és felhalmozási pénzeszközöket – a kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörben felhasználhatják.

(6) A helyi önkormányzat által irányított gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(7) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat kötelesek a felügyeleti szervnek 60 napon belül beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet a 142. § (2) bekezdésében meghatározott időpontokban  tájékoztatja. A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési  szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.

(8) A képviselő-testület a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításokkal a Rendeletet a 14.§. (2) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.

16.§

(1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra esetenként és intézményenként vagy feladatonként 10.000 e Ft összeg erejéig.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt előirányzat-módosításról és átcsoportosításról a Rendelet módosításával egyidejűleg a képviselő-testületnek be kell számolni, melyekkel a képviselő-testület a Rendeletet a 14. §. (2) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.

17.§

(1) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerveknél létszámnövekedést csak a képviselő-testület engedélyezhet.

(2) A megüresedett álláshelyek betöltésére a polgármesterrel történő előzetes egyezetés után kerülhet sor.

Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

18.§

(1) A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.

(2) A költségvetési szerveknél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselőtestület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszabb távú költségvetési hatását.

(3) Az állami támogatásokat megalapozó adatok évközi változásáról tárgyév május 25-iég és október 10-éig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős Gazdasági és Városfejlesztési Iroda vezetője részére adatot szolgáltatni.

(4) A költségvetési szervek vezetői felelősek az állami támogatásokat megalapozó adatok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességért, valamint kötelesek az elszámolások alapját képező nyilvántartásokat, dokumentumokat naprakészen vezetni.

19.§

(1) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújt e Rendelet 20. §. (1) – (6) bekezdéseiben foglalt előírások mellett.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek közhasznú, kiemelten közhasznú alapítványokat, és civil szervezeteket nem támogathatnak.

(3) A képviselő-testület az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre rovaton a városi nagy-rendezvények, a társadalmi szervezetek és rendezvényeik támogatására, a közművelődési pályázat önrészére tervezett keretösszeg (8. melléklet 2.1. -  2.4. pontok) felosztását az Humán Erőforrás Bizottság hatáskörébe ruházza át.

(4) A képviselő-testület az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre rovaton az egyéb civil szervezetek és egyéb feladatok támogatására, valamint a kiállítások és kiadványok támogatására jóváhagyott keretösszeg (8. melléklet 2.5. - 2.6., 2.16. pontok) felhasználását a polgármester hatáskörébe ruházza át.

(5) A képviselő-testület az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre rovaton a sportcélú támogatásokra, a sporttelepek fenntartásának támogatására, a sportegyesületek terembérleti díjára tervezett keretösszeg (8. melléklet 2.7. , 2.9.,  2.10.,  pontok) felosztását az Humán Erőforrás Bizottság hatáskörébe ruházza át.

(6) A képviselő-testület az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre rovaton az egyházak támogatására jóváhagyott előirányzat (8. melléklet 2.11. pont) felhasználásáról való döntést a Gazdasági, Városfejlesztési és Közbeszerzési Bizottság hatáskörébe ruházza át.

(7) A képviselő-testület az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre rovaton szereplő támogatások (8. melléklet 3.1. – 3.10. pontok) felhasználásáról való döntést a polgármester hatáskörébe ruházza át. 

20.§

(1) Az előző § szerinti támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel/magányszemélyekkel az Önkormányzat nevében a polgármester megállapodást köt a támogatás céljáról, a támogatott tevékenységről, a támogatás összegéről, a felhasználás határidejéről, a rendelkezésre bocsátásnak (folyósításnak) módjáról, feltételeiről, ütemezéséről, az elszámolási kötelezettség szabályairól, valamint a jogosulatlanul igénybevett támogatás visszafizetési rendjéről.

(2) A megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott szervezet/magánszemély írásban nyilatkozik arról, hogy köztartozás nem terheli, illetve gazdálkodó és egyéb szervezetek felé fennálló tartozása nincs, eleget tett az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30.§-ában előírt kötelezettségének, valamint, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.

(3) A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.

(4) Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatások igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat költségvetési számlájára köteles egyösszegben visszafizetni.

(5) A 8. melléklet egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 2.1.- 2.4.; 2.7. – 2.10.;  2.11.; 2.14 - 2.16. pontok,  valamint az egyéb felhalmozási célú végleges pénzeszközátadások államháztartáson kívülre 3.3. - 3.7;. 3.9. – 3.10.; pontjaiban felsorolt támogatások felhasználásáról a támogatott legkésőbb a költségvetési évet követő március 31-ig köteles a támogatást megítélő részére írásbeli beszámolót készíteni, csatolva a felhasználást igazoló bizonylatok hitelesített másolatát.

(6) Amennyiben a támogatott az elszámolási kötelezettségnek nem tesz eleget, illetve nem tudja hitelt érdemlően igazolni az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30.§-ában előírt kötelezettség teljesítését, a továbbiakban önkormányzati támogatásban nem részesülhet.

8.  A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok

21.§

(1) Az önkormányzati önrész vállalással járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye szükséges.

(2)^[8] Az önkormányzat illetve az intézmények által benyújtandó 10.000 e Ft–ot meg nem haladó támogatási összegű, olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor, melyről  a képviselő-testületet  utólagosan tájékoztatja.

(3) Az (1) bekezdés szerinti, valamint a (2) bekezdésen  kívüli  önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.

(4)^[9]  Az önkormányzat a 100 %-os tulajdonában lévő gazdasági társaságai vonatkozásában eltekint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. 96.§ (2) bekezdésében szabályozott garanciavállalási vagy kezességvállalási díj kikötésétől.

22.§

 A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával a Sárvári Közös önkormányzati Hivatalt bízza meg.

23.§

A képviselő-testület 2016. évi könyvvizsgálói teendők ellátásával a KLIRING Kft-t bízza meg, a szolgáltatás igénybevételéhez szükséges forrás az önkormányzat költségvetésében megtervezésre került.

24.§

Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C. törvény 57.§ (5) bekezdésben meghatározott összegben biztosítandó tárgyévre szóló hozzájárulás  tárgyév november hónapjában fizetendő ki.

9. Finanszírozási célú műveletekkel kapcsolatos szabályok

25.§

(1) A képviselő-testület felhatalmazza polgármestert az önkormányzat számláin lévő átmenetileg szabad pénzeszközök

- elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezésére,

- államilag garantált forgatási célú értékpapírok vásárlására.

(2) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a féléves- és az éves beszámoló keretében a képviselő-testületet tájékoztatni kell.

10.  Pénzellátás szabályai

26.§

(1) Az önkormányzat intézményeinek pénzellátását a Sárvári Közös Önkormányzati Hivatal kincstári finanszírozásban, időarányosan biztosítja az előirányzat-felhasználási terv figyelembevételével. A kötelezettségvállalásnak előirányzat-felhasználási terven kell alapulnia. E szabálytól eltérni csak a beruházások, és felújítások esetén lehet, a hozzá kapcsolódó bevételek realizálásának ismeretében.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek részére a Sárvári Közös Önkormányzati Hivatal a feladatellátáshoz évközben egyszeri jelleggel jóváhagyott támogatásokat a jóváhagyást követő 8 napon belül egy összegben folyósítja.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy egyedi kérelmek alapján az intézményeknek folyósítandó éves költségvetési támogatás előirányzatának időben előre hozott finanszírozását engedélyezze, amennyiben a kiadáshoz szükséges bevétel az Önkormányzat fizetési számláján rendelkezésre áll. Az ebből jelentkező túl-, illetve alulfinanszírozást az következő havi, de legkésőbb a december havi támogatás utalásánál rendezni kell.

(4) A meghatározott célra kapott állami támogatás, valamint a támogatás értékű bevétel az összeg címzettjének számlájára érkezést követően továbbutalható.

11. Kiadások készpénzben történő kifizetésének esetei

27.§^[10]

A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit a következők szerint állapítja meg:

a) elszámolásra kiadott előlegek

b) készlet- és  tárgyi eszköz beszerzések

c) szolgáltatások ellenértéke

d) kiküldetési kiadások

e) reprezentációs kiadások

f) magánszemélytől  vásárlás kifizetése

g) szociális juttatások, segélyek

h) állományba tartozók személyi kifizetései

i) állományba nem tartozók személyi kifizetései

j) országgyűlési, helyi, európai parlamenti választások, népszavazások kiadásai

k) közfoglalkoztatottak személyi juttatásai,

l) az önkormányzati tulajdonú bérlakásokra vonatkozó bérleti jogviszonnyal kapcsolatosan a bérbeadót terhelő kifizetések.

12. Záró rendelkezések

28.§

Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2016. január 1. napjától kell alkalmazni.

29.§

A sportról szóló 40/2001. (XI. 27.) számú önkormányzati rendelet 1. mellékletének első mondatában megállapított sportcélú alaptámogatás mértéke 2016. évben 18 millió Ft.

30.§

A Sárvár Város Önkormányzata Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 9/2015. (III.30.) önkormányzati rendelet 1. melléklete jelen rendelet 22. melléklete szerint módosul.

Sárvár, 2016. február 15.

 (:Kondora István :)                                                                    (:Dr. Szijártó Valéria:)

     polgármester                                                                                        jegyző    

Kihirdetve:  Sárvár, 2016. február 16-án.

                                                                                                      (:Dr. Szijártó Valéria:)

                                                                                                                   jegyző