Sárvár Város Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1.  A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg

1.§

(1) A képviselő-testület a 2018. évi költségvetése

állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az (1) bekezdés c) pontja szerinti működési egyenlegét, hiányát 1.804.808.226 Ft-ban állapítja meg, melyet a költségvetési maradvány igénybevételével finanszíroz.

(3) A képviselő-testület az (1) bekezdés f) pontja szerinti felhalmozási egyenlegét, hiányát – 2.891.239.698 Ft-ban állapítja meg, melyet a költségvetési maradvány igénybevételével finanszíroz.

(4) A képviselő-testület az (1) bekezdés h) pontja szerinti finanszírozási kiadások összegét 20.189.713 Ft-ban állapítja meg, melyet költségvetési maradvány igénybevételével finanszíroz.

2.§

Az 1. § szerinti bevételi és kiadási főösszeg előirányzat-csoportonként és kiemelt előirányzatonként részletezett összegeit a 2018. évi költségvetési rendelet (továbbiakban: Rendelet) 1. melléklete határozza meg.

2.  Költségvetési bevételek

3.§

Az önkormányzat 2018. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét a 2.  melléklet határozza meg.

4.§

A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek 3.§-ban megállapított bevételeit

a) kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a  3. melléklet,  

b) kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) bevételek szerinti bontásban a 4. melléklet,

c) költségvetési szervek 2018. évi állami és önkormányzati támogatását az 5. melléklet határozza meg.

3.  Költségvetési kiadások

5.§

(1) Az önkormányzat 2018. évi 5.539.742.474 Ft működési költségvetési előirányzataiból 

(2) A képviselő-testület a 2018. évi költségvetés kiemelt kiadási előirányzatait

a) költségvetési szervenként a 6. melléklet, 

b) kötelező, önként vállalt, valamint állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 7.   melléklet szerint fogadja el.

(3) Az önkormányzat 2018. évi egyéb működési és felhalmozási kiadásait a 8., az ellátottak juttatásait a 9.  melléklet szerint állapítja meg.

6.§

(1) Az önkormányzat 2018. évi 5.220.234.808 Ft felhalmozási költségvetési előirányzataiból

(2) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként, címenként a 10. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat címenként a 11. mellékletben foglaltak szerint határozza meg.

7.§

A képviselő-testület a finanszírozási kiadások 2018. évi előirányzatából, a megelőlegezett állami támogatás visszafizetése összegét 20.189.713 Ft-ban határozza meg.

4.  Általános és céltartalékok

8.§

(1) A képviselő-testület a 2018. évi költségvetésében 14.095.838 Ft működési és 86.000.000 Ft összegű felhalmozási céltartalékot állapít meg. A céltartalék feladatonkénti részletezését a Rendelet 12. mellékletében foglaltak szerint határozza meg.

(2) A képviselő-testület a céltartalékként kezelt jubileumi jutalmak keretösszeg (12. mellékletben foglalt táblázat  1. sora) előirányzatának felhasználásáról való döntést a polgármester hatáskörébe ruházza át. A jubileumi jutalmak kifizetésére tervezett céltartalék a felmerülés időpontjában – az Intézmények Gazdálkodását Ellátó Szervezethez tartozó intézmények esetében -  az intézményeknél az IGESZ-en keresztül benyújtott igénylés alapján használható fel.

(3) A képviselő-testület a céltartalékok között a „játszóterek karbantartásári kerete” (12. mellékletben foglalt táblázat 2. sora), „parkosítási feladatok” (12. mellékletben foglalt táblázat 3. sora ) az önkormányzati és intézményi feladatok ellátásához szükséges tárgyi eszközök és felszerelések beszerzése (12. mellékletben foglalt táblázat 4. sora), valamint a „Nádasdy-Vár épület felújítási keretére” (12. mellékletben foglalt táblázat  5. sora) tervezett előirányzatának felhasználásáról való döntést a polgármester hatáskörébe ruházza át.

(4)A képviselő-testület a céltartalékok között az „intézmények épület, építmény-felújítási és karbantartási alapjának” (12. mellékletben foglalt táblázat 6. sora) felhasználásáról való döntést a polgármester  hatáskörébe ruházza át.

(5) A képviselő-testület a céltartalékok között a „bérlakások felújítási kerete” (12. mellékletben foglalt táblázat 7. sora), felhasználásáról való döntést a polgármester  hatáskörébe ruházza át.

(6)A (2)-(5) bekezdésben foglaltak alapján hozott döntésekről a Rendelet módosításával egyidejűleg a képviselő-testületnek be kell számolni.

9.§

A képviselő-testület az  önkormányzat a költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 13.  melléklet szerint állapítja meg.

10.§

A képviselő-testület az  önkormányzat 2018. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 14. melléklet szerint állapítja meg.

11.§

(1) A képviselő-testület az önkormányzat több éves kihatással járó feladatait éves bontásban a 15. melléklet szerint határozza meg.

(2) A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs. Fennálló hiteltartozással, kibocsátott kötvényállománnyal nem rendelkezik. A kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit lejárat szerint a 17. melléklet tartalmazza.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat részvényeinek, részesedéseinek, tartós és rövid távú megtakarításainak (lekötött betéteinek) állományát a 18. melléklet szerint határozza meg.

12.§

A képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeinek kiadásainak alakulását a 19. melléklet szerint állapítja meg.

5. Költségvetési létszámkeret

13.§

(1) A képviselő-testület az önkormányzat összesített létszámkeretét 254 főben, a 2018. december 31-i tervezett záró létszámát 254 főben, a közfoglalkoztatottak tervezett létszámát 13 főben határozza meg.

(2) A képviselő-testület a létszámkeretet költségvetési szervenkénti bontásban a 6. melléklet szerint állapítja meg.

6. Közvetett támogatások

14.§

A képviselő-testület a 2018. évi közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, illetve összege szerinti részletezettséggel a 20. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok

15.§

(1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

(2) Az önkormányzat és a költségvetési szervek az elemi költségvetésüket az e rendeletben meghatározott kiemelt előirányzatok szerinti összegekkel kötelesek összeállítani, melyet a polgármester hagy jóvá.

(3) A költségvetési szervek jogosultak az előírt bevételek és a költségvetésben tervezett bevételi előirányzatok beszedésére, a jóváhagyott kiadások teljesítésére az e rendeletben, a jogszabályokban és a képviselő-testületi, vagy bizottsági határozatokban foglaltak szerint.

(4) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.

16.§

(1) A Rendeletben meghatározott bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a Rendelet 17. §. (1) - (6) bekezdéseiben és a 18. §-ban foglalt kivételekkel a képviselő-testület dönt.

(2) Az (1) bekezdés szerinti módosításokhoz, átcsoportosításokhoz kapcsolódóan  a képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább négy alkalommal – a II. negyedévben, a III. negyedévben, a IV. negyedévben, valamint tárgyévet követő évben legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal - módosítja a Rendeletet.

17.§

(1) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (2) – (6) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(2) Az előirányzat-módosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) 36. § (2) bekezdésében foglalt eseteket, figyelemmel az Ávr. 36.§ (3) bekezdésében meghatározott előírásokra.

(3) Az Ávr. 35.§ (10) bekezdése szerint az önkormányzati költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeiket 2.000 e Ft értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatják. E § alkalmazásában többletbevétel a költségvetési szerv B4. Működési bevételek és B5. Felhalmozási bevételek költségvetésében tervezett eredeti előirányzatán felül pénzügyileg teljesült összeg.

(4) A (3) bekezdés szerinti értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásról - a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján - a Gazdasági, Városfejlesztési és Közbeszerzési Bizottság dönt.

(5) A költségvetési szervek az államháztartáson belülről kapott működési és felhalmozási célú támogatásokat, valamint az államháztartáson kívülről átvett működési és felhalmozási pénzeszközöket – a kapcsolódó célnak megfelelően – saját hatáskörben felhasználhatják.

(6) A helyi önkormányzat által irányított gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(7) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználásához kapcsolódó módosításokat kötelesek a felügyeleti szervnek 60 napon belül beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet a 14. § (2) bekezdésében meghatározott időpontokban  tájékoztatja. A gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési  szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.

(8) A képviselő-testület a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításokkal a Rendeletet a 14.§ (2) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.

18.§

(1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra esetenként és intézményenként vagy feladatonként 10.000 e Ft összeg erejéig.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt előirányzat-módosításról és átcsoportosításról a Rendelet módosításával egyidejűleg a képviselő-testületnek be kell számolni, melyekkel a képviselő-testület a Rendeletet a 16. § (2) bekezdésében meghatározott időpontokban módosítja.

19.§

(1) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerveknél létszámnövekedést csak a képviselő-testület engedélyezhet.

(2) A megüresedett álláshelyek betöltésére a polgármesterrel történő előzetes egyezetés után kerülhet sor. Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.

(3) A képviselő-testület a Sárvári Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában 2018. január 1. napjától az illetményalapot
50.500.- Ft-ban állapítja meg.

20.§

(1) A költségvetési szervek feladatainak változását a képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.

(2) A költségvetési szerveknél szakmai programok indításához, feladatmutatót érintő fejlesztéshez a képviselőtestület előzetes hozzájárulása szükséges. A döntést megelőzően vizsgálni kell annak rövid és hosszabb távú költségvetési hatását.

(3) Az állami támogatásokat megalapozó adatok évközi változásáról tárgyév május 25-ig és október 10-ig a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylésért felelős Gazdasági és Városfejlesztési Iroda vezetője részére adatot szolgáltatni.

(4) A költségvetési szervek vezetői felelősek az állami támogatásokat megalapozó adatok valóságtartalmáért, az elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek az elszámolások alapját képező nyilvántartásokat, dokumentumokat naprakészen vezetni.

21.§

(1) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek részére pénzbeli támogatást nyújt a Rendelet 22. §. (1) – (6) bekezdéseiben foglalt előírások mellett.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek közhasznú, kiemelten közhasznú alapítványokat, és civil szervezeteket nem támogathatnak.

(3) A képviselő-testület az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre rovaton a városi nagy rendezvények, a társadalmi szervezetek és rendezvényeik támogatására, a közművelődési pályázat önrészére tervezett keretösszeg (8. melléklet 1.1. -  1.4. pontok) felosztását az Humán Erőforrás Bizottság hatáskörébe ruházza át.

(4) A képviselő-testület az egyéb működési célú támogatások rovaton az egyéb civil szervezetek és egyéb feladatok támogatására, valamint a kiállítások és kiadványok támogatására jóváhagyott keretösszeg (8. melléklet 1.5. - 1.6., és 1.17. pontok)  felhasználását a polgármester hatáskörébe ruházza át.

(5) A képviselő-testület az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre rovaton a sportcélú támogatásokra, a sporttelepek fenntartásának támogatására, a sportegyesületek terembérleti díjára tervezett keretösszeg (8. melléklet 1.7., 1.10,  1.11.,  pontok) felosztását az Humán Erőforrás Bizottság hatáskörébe ruházza át.

(6) A képviselő-testület az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre rovaton az egyházak támogatására jóváhagyott előirányzat (8. melléklet 1.12. pont) felhasználásáról való döntést a polgármester hatáskörébe ruházza át.

(7) A képviselő-testület az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre rovaton szereplő támogatások (8. melléklet 2.1. – 2.5., valamint 2.6.- 2.10.pontok) felhasználásáról való döntést a polgármester hatáskörébe ruházza át.

(8) A képviselő-testület a beruházási kiadások ( 10. melléklet ) kiemelt előirányzatán, pályázatok önrésze címén biztosított előirányzat felhasználását,  a képviselő-testület által már jóváhagyott pályázati célokra történő átcsoportosítását a polgármester hatáskörébe ruházza át.

22.§

(1) A 21. § szerinti támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel/magányszemélyekkel az Önkormányzat nevében a polgármester megállapodást köt a támogatás céljáról, a támogatott tevékenységről, a támogatás összegéről, a felhasználás határidejéről, a rendelkezésre bocsátásnak (folyósításnak) módjáról, feltételeiről, ütemezéséről, az elszámolási kötelezettség szabályairól, valamint a jogosulatlanul igénybevett támogatás visszafizetési rendjéről.

(2) A megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott szervezet/magánszemély írásban nyilatkozik arról, hogy köztartozás nem terheli, illetve gazdálkodó és egyéb szervezetek felé fennálló tartozása nincs, eleget tett az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény 30.§-ában előírt kötelezettségének, valamint, hogy megfelel a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt feltételeknek.

(3) A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról, amennyiben az általa vállalt feladat objektív okból nem vagy csak részben valósítható meg.

(4) Amennyiben a támogatott az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatások igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat költségvetési számlájára köteles egyösszegben visszafizetni.

(5) A 8. melléklet egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 1.1. - 1.4.; 1.7. – 1.12; 1.15 - 1.17.; 1.19. pontok,  valamint az egyéb felhalmozási célú végleges pénzeszközátadások államháztartáson kívülre 2.3. – 2.10; pontjaiban felsorolt támogatások felhasználásáról a támogatott legkésőbb a költségvetési évet követő március 31-ig köteles a támogatást megítélő részére írásbeli beszámolót készíteni, csatolva a felhasználást igazoló bizonylatok hitelesített másolatát.

(6) Amennyiben a támogatott az elszámolási kötelezettségnek nem tesz eleget, illetve nem tudja hitelt érdemlően igazolni az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011. évi CLXXV. törvény  30.§-ában előírt kötelezettség teljesítését, a továbbiakban önkormányzati támogatásban nem részesülhet.

8.  A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok

23.§

(1) Az önkormányzati önrész vállalással járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes engedélye szükséges.

(2) Az önkormányzat, illetve az intézmények által benyújtandó 10.000 e Ft–ot meg nem haladó támogatási összegű olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, vagy a szükséges saját forrás rendelkezésre áll, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor, melyről  a képviselő-testületet  utólagosan tájékoztatja.

(3) Az (1) bekezdés szerinti, valamint a (2) bekezdésen  kívüli  önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.

(4)  Az önkormányzat a 100 %-os tulajdonában lévő gazdasági társaságai vonatkozásában eltekint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 96.§ (2) bekezdésében szabályozott garanciavállalási vagy kezességvállalási díj kikötésétől.

24.§

A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával a Sárvári Közös Önkormányzati Hivatalt bízza meg.

25.§

A képviselő-testület 2018. évi könyvvizsgálói teendők ellátásával a KLIRING Kft-t bízza meg, a szolgáltatás igénybevételéhez szükséges forrás az önkormányzat költségvetésében megtervezésre került.

26.§

Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény 59.§ (5) bekezdésben meghatározott összegben biztosítandó tárgyévre szóló hozzájárulás tárgyév november hónapjában fizetendő ki.

9. Finanszírozási célú műveletekkel kapcsolatos szabályok

27.§

(1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat számláin lévő átmenetileg szabad pénzeszközök

a) elkülönített (lekötött) betétként történő elhelyezésére,

b) államilag garantált forgatási célú értékpapírok vásárlására.

(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő finanszírozási műveletek esetében pénzügyi kockázatelemzést kell végezni.

(3) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek az (1) bekezdés szerinti hasznosításáról a féléves- és az éves beszámoló keretében a képviselő-testületet tájékoztatni kell.

10.  Pénzellátás szabályai

28.§

(1) Az önkormányzat intézményeinek pénzellátását a Sárvári Közös Önkormányzati Hivatal kincstári finanszírozásban, időarányosan biztosítja az előirányzat-felhasználási terv figyelembevételével. A kötelezettségvállalásnak előirányzat-felhasználási terven kell alapulnia. E szabálytól eltérni csak a beruházások, és felújítások esetén lehet, a hozzá kapcsolódó bevételek realizálásának ismeretében.

(2) Az önkormányzati költségvetési szervek részére a Sárvári Közös Önkormányzati Hivatal a feladatellátáshoz évközben egyszeri jelleggel jóváhagyott támogatásokat a jóváhagyást követő 8 napon belül egy összegben folyósítja.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy egyedi kérelmek alapján az intézményeknek folyósítandó éves költségvetési támogatás előirányzatának időben előre hozott finanszírozását engedélyezze, amennyiben a kiadáshoz szükséges bevétel az Önkormányzat fizetési számláján rendelkezésre áll. Az ebből jelentkező túl-, illetve alulfinanszírozást a következő havi, de legkésőbb a december havi támogatás utalásánál rendezni kell.

(4) A meghatározott célra kapott állami támogatás, valamint a támogatás értékű bevétel az összeg címzettjének számlájára érkezést követően továbbutalható.

11. Kiadások készpénzben történő kifizetésének esetei

29.§

A képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit a következők szerint állapítja meg:

a) elszámolásra kiadott előlegek

b) készlet- és  tárgyi eszköz beszerzések

c) szolgáltatások ellenértéke

d) kiküldetési kiadások

e) reprezentációs kiadások

f) magánszemélytől  vásárlás kifizetése

g) szociális juttatások, segélyek, egyéb támogatások

h) állományba tartozók személyi kifizetései

i) állományba nem tartozók személyi kifizetései

j) országgyűlési, helyi, európai parlamenti választások, népszavazások kiadásai

k) közfoglalkoztatottak személyi juttatásai

l) az önkormányzati tulajdonú bérlakásokra vonatkozó bérleti jogviszonnyal  kapcsolatosan a bérbeadót terhelő kifizetések

12. Záró rendelkezések

30.§

Ezen önkormányzati rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2018. január 1. napjától kell alkalmazni.

31.§

A sportról szóló 40/2001. (XI. 27.) számú önkormányzati rendelet 1. mellékletében  megállapított sportcélú alaptámogatás mértéke 2018. évben 18 millió Ft.

32.§

A Sárvár Város Önkormányzata Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 9/2015. (III.30.) önkormányzati rendelet 1. melléklete jelen rendelet 22. melléklete szerint módosul.

Sárvár, 2018. február 15.

                            Kondora István                                                                                 dr. Szijártó Valéria

                             polgármester                                                                                    címzetes főjegyző

A rendelet a mai napon kihirdetésre került.

Sárvár, 2018. február 19.

                                                                                                                                   dr. Szijártó Valéria

                                                                                                                                   címzetes főjegyző