A 2022. évi költségvetési tervünket változatlan szervezeti- és intézményhálózattal állítottuk össze.

Az önkormányzat 2022. évre tervezett bevételeinek főösszege 5.623.213.183 Ft. A bevételek forrásonkénti összetételét a 2. melléklet, intézményenkénti bontását a 3. melléklet, kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 4. melléklet, az intézmények működtetéséhez biztosított központi és önkormányzati támogatások megoszlását az 5. melléklet tartalmazza.

A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 2. melléklete - A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása - négy területre csoportosítja a forrásokat: általános működtetés, köznevelési feladatok, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 350.442.405 Ft, köznevelési feladatok ellátására 298.852.140 Ft, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatására 305.650.132 Ft, a kulturális intézmények fenntartására 57.781.308 Ft támogatást kapunk. Az egészségügyi alapellátási feladatokra a NEAK-tól 127.250.000 Ft támogatással, a kulturális szférában dolgozók béremelésének végrehajtására 24.715.603 Ft támogatással számoltunk.

Helyi adókból 1.856.000.000 Ft bevételt terveztünk. A helyi adók körében legnagyobb forrást jelentő iparűzési adót a 2021. évi teljesítések, benyújtott adóbevallások alapján előírt előlegfizetések, a kis- és középvállalkozások adóelengedése ismeretében, 1.650.000.000 Ft összegben, az idegenforgalmi adót 200.000.000 Ft összegben határoztuk meg. A tapasztalati adatok alapján az önkormányzatot megillető egyéb közhatalmi bevételekből 6.000.000 Ft-ot vettünk figyelembe.

Az önkormányzati működési bevételek 334.864.109 Ft forrást jelentenek. Az intézményi ellátásokért fizetett díjakból (étkezési térítési díj, gondozási díj, belépődíjak, bérleti díjak) valamint áfa visszaigénylési összegekből származó bevételeket vettük számításba.

A felhalmozási bevételek előirányzata 327.576.543 Ft, ami a tervezett ingatlanértékesítésekből, és az eladott önkormányzati bérlakások törlesztő részleteiből tevődik össze. Tartalmazza a Sárvár 1181/93 és 1181/94 hrsz-ú, természetben a Sárvár Vadkert körút mellett található ingatlanok értékesítésének várható bruttó 152 milliós Ft-os bevételét, a Sárvár 0320/87 hrsz-ú 24373 m2 alapterületű ingatlan csereszerződés keretében érvényesített bruttó 107 milliós Ft-os bevételét. Továbbá a Várkerület 30. és 33. szám alatti ingatlanokban található önkormányzati lakás illetve üzlethelyiség értékesítéséből tervezett bevételeket.

A felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése bevételi soron a nyújtott lakásvásárlási kölcsönök fennmaradó összegeinek visszafizetésével számoltunk.

A költségvetési maradvány összegét a 2021. évről áthúzódó, valamint a 2022. évre elhatározott beruházási és felújítási feladatok, egyéb működési célú támogatások
megvalósítására tervezzük felhasználni.

A biztonságos gazdálkodás, a mindenkori likviditás megőrzése érdekében – elsősorban az I. félév aszimmetrikus adóbevétel teljesülése miatt – a 2022. évi költségvetésünkben likviditási célú folyószámla - hitel igénybevételével is számoltunk.

Az önkormányzat és intézményei tervezett kiadásainak alakulását a 6., az önkormányzat működési és felhalmozási kiadásait a 8., a szociális kiadásait a 9. mellékletben mutatjuk be.

A kiadásaink főösszege 5.623.213.183 Ft, melyből a Sárvári Közös Önkormányzati Hivatal 493.385.704 Ft-tal, az IGESZ 161.564.511 Ft-tal, a Sárvári Cseperedő Bölcsőde 150.536.258 Ft-tal, a Sárvári Gondozási és Gyermekjóléti Központ 299.520.002 Ft-tal, a Sárvári Vármelléki Óvoda 368.070.346 Ft-tal, a Nádasdy Művelődési Központ
202.310.755 Ft-tal gazdálkodhat.

A 2022. évi költségvetési tervezetünk a működtetés kiadásaira 2.741.038.399 Ft-ot tartalmaz. A személyi juttatások előirányzata – melyet a foglalkoztatási törvények előírásai alapján tervezünk meg – tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések, illetve az ezévi soros előrelépések fedezetét. A dologi kiadások előirányzata tartalmazza a készletbeszerzésekre, az intézményi és városüzemeltetési, fenntartási és egyéb működtetési kiadásokra szükséges rezsi és szolgáltatási kiadási előirányzatokat.

Az ellátottak juttatásainak (szociális kiadások) tervezésekor a települési támogatások jogcímenkénti tervezett kiadási összegeit vettük számításba. A tervezet 35.600.000 Ft összegű forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott ellátási jogcímére, de rendelkezésre áll előirányzat a fűtési, tanévkezdési, lakásszerzési támogatásokra, időskorúak támogatására is. A rendszer felülről nyitott, így az évközben esetlegesen jelentkező többletigények kielégítésének a lehetőségét is biztosítani tudjuk.

A civil és társadalmi szervezetek, a sport- és kulturális egyesületek, a városi nagyrendezvények, kiállítások, kiadványok támogatására 142.453.000 Ft-ot tervezünk fordítani.

Az önkormányzatok iparűzési adóképessége alapján meghatározott szolidaritási hozzájárulás összege 473.952.640 Ft.

Az önkormányzat tervezett beruházásait a 10. melléklet, tervezett felújítási kiadásait a 11. melléklet tartalmazza.

Felhalmozási célra 2.068.923.694 Ft-ot kívánunk fordítani.

A beruházási előirányzatok tartalmazzák:

A felújítási előirányzatok tartalmazzák:

Tervezetünk 5.000.000 Ft-ot tartalmaz az első lakáshoz jutók támogatására. Amennyiben indokolt, a mutatkozó igények, tényleges jogosultságok alapján ezen előirányzat év közben növelhető.

A működési céltartalékok összege 23.814.476 Ft, a felhalmozási célú céltartalék előirányzata pedig 300.000.000 Ft. A tervezett célok részletezését a 12. mellékletben mutatjuk be.

Az Ávr. 27. § (1) bekezdésének eleget téve a költségvetési szervek vezetőivel az elkészített költségvetési rendelettervezetek egyeztetése 2022. január 18-án megtörtént. Az egyeztetésről készült jegyzőkönyvben rögzítésre kerültek az intézmények végleges keretszámai, az állami és önkormányzati támogatás összegei. Azok az intézmények, ahol az egyeztetés során önkormányzati támogatás növelésének szükségessége merült fel, a megemelt finanszírozásnak megfelelően a költségvetési rendelet-tervezetüket átdolgozták.

Az egyeztetés eredménye alapján véglegesített intézményi költségvetési főösszegek, állami és önkormányzati támogatások összegei a 3. számú és az 5. számú mellékletekben szerepelnek.

A rendelet első része, az 1–7. § és az 1–11. melléklete a költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok összegszerű jóváhagyását tartalmazza.

Az 1. § a tárgyévi bevételek és kiadások összegét, a tárgyévi bevételek és kiadások egyenlegét, annak finanszírozását, valamint a 2022. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.

A 2. § a költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.

A 3. § a költségvetés bevételeinek forrásonkénti összetételét tartalmazza.

A 4. § a működési és felhalmozási bevételeket mutatja be.

Az 5. § az önkormányzat 2022. évi működési költségvetési kiadásait, a 6. § a felhalmozási költségvetési kiadásait, míg az 7. § a finanszírozási kiadások 2022. évi előirányzatát határozza meg.

A céltartalékok 2022. évi előirányzatait a 8. § és a hozzá kapcsolódó 12. melléklet tartalmazza. A (2)-(5) bekezdések a tartalékokról való döntés hatásköreit szabályozzák, és a (6) bekezdés fogalmazza meg az átruházott hatáskörben hozott döntések eljárási szabályait.

A 9. § és a hozzákapcsolódó 13. melléklet az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérleget mutatja be.

A 10. § az előirányzat felhasználási ütemtervet tartalmazza.

A 11. § az önkormányzat többéves kihatással járó feladatairól, a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügyletekből (hitel- és kötvénytörlesztés, kezességvállalás, adósságszolgálat) eredő kötelezettségekről ad tájékoztatást. A (3) bekezdés és a 18. melléklet az önkormányzat részesedéseinek és megtakarításainak 2018. december 31-i állományáról ad számot.

A 12. § és a 19. melléklet az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontjában előírt kötelezettségnek megfelelően elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló program, projekt bevételeit és kiadásait határozza meg. A 2022. évi költségvetés tartalmazza a kivitelezéshez szükséges előirányzatokat, pályázati támogatásokat és saját forrásokat.

A 13. §-ban az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszáma kerül bemutatásra intézményenként. Külön kiemelve mutatja be a 2022. évben tervezett közhasznú foglalkoztatásban résztvevők tervezett létszámát.

A 14. § és a 20. melléklet az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontjában előírt közvetett támogatásokat az Ávr. 28. § a-e) pontjai szerinti részletezettséggel tartalmazza. Az önkormányzati adóhatósághoz a 2021. adóévben benyújtott helyi iparűzési adóbevallások alapján 495 adózó részesült adómentességben, melynek összege 4.378.678 Ft, ebből 15.744 Ft összegű adómentesség a 2021. évre vonatkozó kettő adózó KKV minőségére tekintettel 1%-os adómértékkel számolva került megállapításra.

A 15. § a 2022. évi költségvetés végrehajtásának általános szabályait fogalmazza meg.

A 16., 17. és 18. §-ok a költségvetési rendelet módosítására, az azzal kapcsolatos hatáskörökre, határidőkre, a módosítás szabályaira vonatkozóan írnak elő kötelezettségeket.

A 19. § a létszámgazdálkodással kapcsolatos feladatokat, az illetményalap összegét határozza meg, mely a 2021. évi illetményalappal azonos összegű.

A 20. §-ban az állami támogatással kapcsolatos adatszolgáltatások időpontjai, felelősségi kérdései, bizonylati alátámasztása kerültek szabályozásra.

A 21. § - 22. § a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére tervezett támogatásokról való döntési hatásköröket, a 23. § - 24. § a támogatások folyósításának, valamint elszámolásának szabályait, kötelezettségeit tartalmazza.

A 25 – 29. §-ok a gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályokat – pályázatok benyújtása, felújítási, beruházási feladatok lebonyolítása, könyvvizsgálat, hozzájárulás – fogalmazza meg.

A 30. § a szabad pénzeszközökkel, tartalékokkal való rendelkezésről, a likviditási célú folyószámla-hitel felvételéről az ehhez kapcsolódó hatáskörökről és eljárási szabályokról rendelkezik.

A pénzellátással kapcsolatos előírások, követelmények a 31. §-ban kerültek meghatározásra.

A 32. § meghatározza az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit.

A 33. § -36. §-ok a záró rendelkezéseket tartalmazzák.