Sárvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2022. 04. 30
az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Sárvár Város Önkormányzata 7/2021.(II.15.) önkormányzati rendeletével jóváhagyott, a 16/2021.(VI.25.), a 25/2021.(IX.30.), a 28/2021.(XI.26.) és a 2/2021.(II.11.) rendeleteivel módosított 2021. évi költségvetési rendeletének végrehajtásáról, az előirányzatok teljesítéséről, a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2021. évi bevételeink összege 7.868.025.365 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 94,2%.
Bevételeink forrásonkénti összetételét az 1. mellékletben mutatjuk be. A bevételek költségvetési szervenkénti alakulásáról a 2., működési bevételek szerinti részletézéséről a 3., felhalmozási bevételekről a 4., finanszírozási bevételekről az 5., kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatokról a 6. mellékletben adunk számot.
A 2021. évi bevételeink összetételét elemezve megállapíthatjuk, hogy államháztartáson belüli működési célú támogatásból származik bevételeink 18,4 %-a, felhalmozási célú támogatásból 18,7 %-a, közhatalmi bevételből 21,0 %-a, működési bevételből 3,5 %-a, felhalmozási bevételből 1,6 %-a, finanszírozási bevételből 36,8 %-a.
I. Az államtól – feladat finanszírozási rendszer keretében – a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatására: köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra, valamint a kulturális feladatokra összesen 1.036.751.171 Ft támogatás érkezett.
Elszámolásból származó bevételek között
az idegenforgalmi adóhoz kapcsolódó kiegészítő támogatás
22.535.500 Ft
összegét,
a 2020. évi normatívák elszámolásából származó pótlólagos támogatás
7.510.029 Ft
összegét,
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások között
az iparűzési adó csökkentésének kompenzálása címén érkezett
181.345.952 Ft
támogatás összegét számoltuk el.
Államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatás jogcímen
196.957.485 Ft forráshoz jutottunk. Ezek a Gondozási és Gyermekjóléti Központ által ellátott feladatokhoz juttatott NEAK finanszírozás, a közfoglalkoztatás, nyári diákmunka program támogatása, háziorvosi ügyelet támogatása bértámogatása. A Nádasdy Művelődési Központ pályázati támogatásai. Az elvonások és befizetések bevételei 152 Ft.
Az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások összege
1.445.100.289 Ft.
II. A központi költségvetésből felhalmozási célú támogatásként 2021. évben
1.467.714.978 Ft érkezett az önkormányzat számlájára.
Főbb jogcímei:

a.)

Turisztikailag frekventált térségek integrált termék- és szolgáltatás fejlesztése GINOP-7.1.9-17-2020 számú pályázat támogatása

298.074.728


Ft

b.)

TOP-2.1.3-16-VS1-2021-00020 számú "Települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztések"

292.490.250


Ft

c.)

Belterületi utak, járdák, hidak felújítása Sárvár, Sport utca felújítása támogatása

40.000.000


Ft

d.)

Sárvár Város Önkormányzata útfelújítási feladatainak támogatása - BM támogatás

232.150.000


Ft

e.)

Sárvár Város Önkormányzata fejlesztési feladatainak támogatása - BM támogatás

605.000.000

Ft
III. Közhatalmi bevételek összege 1.649.340.343 Ft.
Ebből:
az iparűzési adóbevétel 1.518.809.840 Ft,
az idegenforgalmi adóbevétel 127.863.260 Ft,
az egyéb közhatalmi bevétel 2.667.243 Ft.
IV. Működési bevételek összege 285.486.403 Ft, melyből 139.214.648 Ft az intézményekben realizálódott. E bevételi csoportba a térítési díjak, a bérleti díjak, továbbá az intézményi ellátásokért fizetett térítési díjak tartoznak.
V. Felhalmozási bevételek összege 127.116.624 Ft. A költségvetésben tervezett ingatlanok, önkormányzati lakások értékesítéséből, a korábban eladott bérlakások törlesztő részleteiből származnak a bevételek.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök összege 469.459 Ft.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök összege 838.656 Ft.
VIII. Finanszírozási bevételek összege 2.891.958.613 Ft. Az önkormányzat és az intézményei költségvetési maradványa jelenik meg ezen forrásban. Az államháztartási számvitel előírásainak megfelelően az előző évben képződött költségvetési maradványt a zárszámadás jóváhagyását követően teljes egészében be kell építeni a tárgyévi költségvetésbe.
1. Kiadások alakulása
2021. évi kiadásaink összege: 6.320.184.203 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 75,7 %.
Az intézmények finanszírozását a 7., önkormányzati kiadások költségvetési szervenkénti, kiemelt előirányzatonkénti alakulását a 8., működési kiadások szerinti bontását a 9., felhalmozási kiadásokat a 10., finanszírozási kiadásokat a 11., a kiadások kötelező, önként vállalt, állami ( államigazgatási ) feladatok szerinti bontását a 12. melléklet tükrözi. Az egyéb működési és felhalmozási kiadásokról a 13., a társadalom-, szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokról pedig a 14. melléklet számol be.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladataink ellátására 2.795.679.220 Ft-ot használtunk fel.
A személyi juttatásoknál a közalkalmazotti és köztisztviselői törvény előírásaiból eredő kötelezettségeknek eleget tettünk. Valamennyi kötelező juttatást biztosítottuk a dolgozóink részére.
Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a dologi kiadásaink a módosított kiadási szint alatt maradjanak.
Az ellátottak juttatásaira összességében 22.962.199 Ft-ot használtunk fel. Lakásfenntartási támogatásra 3.941.900 Ft-ot, rendkívüli települési támogatásra - melynek célja az idősek, a gyermeket nevelő családok helyzetének javítása, az iskolakezdés terheinek csökkentése – 5.807.000 Ft-ot, természetbeni ellátásokra 187.000 Ft-ot fordítottunk. Fűtési támogatásként 12.770.535 Ft-ot folyósítottunk. Köztemetésre 255.764 Ft-ot fizettünk ki.
Egyéb működési kiadások között szerepel a Sárvári Gyógyfürdő Kft. tartozás rendezése támogatás nyújtásával 1.200.000.000 Ft összegben, a Sárvári Rendőrkapitányság támogatása 5.000.000 Ft összegben. A városi rendezvényekre, civil szervezetek működésére, rendezvényeire, sportcélra, egyházak támogatására 132.377.802 Ft-ot fordítottunk. Ezen a rovaton számoljuk el az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás összegét is.
2/2. Felhalmozási kiadások
Fejlesztési terveink megvalósítására 1.625.402.646 Ft-ot használtunk fel. Az önkormányzat 2021. évben megvalósult beruházásait feladatonként a 15. melléklet, felújításait célonként a 16. melléklet részletesen ismerteti. A 17. melléklet az önkormányzat közgazdasági tagolás szerinti költségvetési mérlege.
A beruházási kiadások teljesülése 954.920.797 Ft, a felújítási kiadásoké 613.317.195 Ft, az egyéb felhalmozási kiadásoké 57.164.654 Ft.
Pénzügyi teljesítés történt az alábbi fejlesztési célok esetén:
Bölcsődei férőhelyek kialakítása 123.514.024 Ft,
Gyógyhely komplex turisztikai fejlesztések projekt megvalósítása 285.393.102 Ft
Tekepálya építése 174.308.798 Ft
Kossuth tér 8. fölszinten található ingatlan megvásárlása 71.000.000 Ft
Csónakázó-tó területén futópálya építéséhez kapcsolódó beruházás 88.579.067 Ft
Út- és járdafelújítások 177.799.980 Ft,
Önkormányzati ingatlanok felújításai 174.900.989 Ft,
Viziközmű vagyon gördülő fejlesztési terven alapuló fejlesztései 34.709.735 Ft.
Parkoló építése szakorvosi rendelő előtt 15.971.439 Ft
Az intézményi beruházások összege 48.374.347 Ft.
2/3 Finanszírozási kiadások
A 2021. évre megelőlegezett állami támogatás visszafizetése jelenik meg a finanszírozási kiadások között.
2/4. Hiteltörlesztés, adósságszolgálat
2021. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.
3. A vagyon alakulása
Az önkormányzat vagyona 2021. évben vagyonelemek szerint a következőképpen alakult:
ESZKÖZÖK
adatok Ft-ban


Megnevezés

2020. év


2021. év

változás %-a

Immateriális javak

4.676.759

3.321.265

71,0

Tárgyi eszközök

19.277.282.871

20.224.920.840

104,9

Befektetett pénzügyi eszközök

3.215.751.292

3.216.751.292

100,0

Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

18.760.280

18.251.061

97,3

Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen

22.516.471.202

23.463.244.458

104,2

Készletek

9.499.007

9.887.607

104,1

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök

9.499.007

9.887.607

104,1

Pénzeszközök

2.861.218.218

1.615.264.324

56,4

Követelések

1.155.178.125

1.004.630.418

89,9

Egyéb sajátos elszámolások

-80.324.611

17.248.028

Aktív időbeli elhatárolások

30.618.018

33.908.088

110,7

Eszközök összesen

26.492.659.959

26.144.182.923

98,7
FORRÁSOK

Megnevezés

2020. év

2021. év

Vátozás %-a

Saját tőke

21.375.094.175

19.946.457.873

93,3

Kötelezettségek

292.767.606

255.760.320

87,3

Passzív időbeli elhatárolások

4.824.798.178

5.941.964.730

123,1

Források összesen:

26.492.659.959

26.144.182.923

98,7
A pénzkészlet levezetését a 18. melléklet, az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 19. melléklet, az intézményenkénti megoszlását a 20. melléklet tartalmazza. A 21. melléklet az önkormányzat vagyonkimutatása (a 21. mellékletbe tartozó, az önkormányzat és intézményei teljes vagyonának tételes felsorolását tartalmazó kimutatás terjedelme miatt a kiküldött anyagban nem szerepel. Megtekinthető a Gazdasági és Pénzügyi Irodán). 22-25. mellékletek a vagyon forgalomképtelen, korlátozottan forgalomképes, üzleti vagyon szerinti besorolását, az eszközök elhasználódottságát mutatja be. Részesedéseinket, pénzügyi megtakarításainkat a 26. mellékletben ismertetjük.
A költségvetési maradvány levezetése a 27. mellékletben, intézményenkénti bemutatása a 28. mellékletben történik. Az önkormányzat 2021. évben keletkezett maradványának összege 1.547.841.162 Ft, a feladattal terhelt maradvány összege 375.446.440 Ft.
A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése alapján jogosult dönteni az irányítása alá tartozó költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Az önkormányzat költségvetési szerveinél keletkezett maradvány összege ( 28. melléklet 15. sor) az intézmény 2021. évi költségvetésébe beépítésre kerül.
Kezességvállalásaink állományát a 29. mellékletben, a több éves kihatással járó feladatokat a 30. mellékletben, az önkormányzat 2021. évi létszámának levezetését a 31. mellékletben részletezzük.
1. Közvetett támogatások
Az önkormányzati adóhatósághoz a 2021. adóévben benyújtott helyi iparűzési adóbevallások alapján 495 adózó részesült adómentességben, melynek összege 4.378.678 Ft, ebből 15.744 Ft összegű adómentesség a 2021. évre vonatkozó kettő adózó KKV minőségére tekintettel 1%-os adómértékkel számolva került megállapításra.
A közvetett támogatásokat részletesen a 32. mellékletben ismertetjük.
A 2021. évben kifizetett juttatások összegeit a 33. mellékletben soroljuk fel. Az Európai Uniós támogatásból finanszírozott projektek kimutatását a 34. mellékletben, az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 35. mellékletben, az önkormányzat eredmény kimutatásának részéletezése a 36. mellékletben történik.
1. Kiegészítő mellékletek
A 37. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását, a 38. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 39. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat mutatjuk be.
1. Az önkormányzat 2021. évi költségvetésének módosítása
Sárvár Város Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről szóló rendelete a 40-47. mellékletek szerint módosul.
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 7/2021.(II.15.) rendelet 18. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra esetenként és intézményenként vagy feladatonként 20.000.000 Ft összeg erejéig.
E hatáskörben a polgármester az alábbi előirányzat-módosításról, előirányzat-átcsoportosításról döntött.
Sárvár Város Önkormányzata 2021. évi költségvetésében a
6.1.
K3. Dologi kiadások előirányzata, szakmai anyagok beszerzése címén 2.950.000 Ft-tal emelkedik, a K5. Egyéb működési kiadások 1.6. sor Kiállítások, kiadványok támogatása szabad előirányzata 2.950.000 Ft összegű csökkenésével egyidejűleg.
6.2.
B12. Elvonások és befizetések bevételi előirányzata 152 Ft-tal emelkedik, a B4. Működési bevételek bevételi előirányzat egyidejű csökkentésével..
6.3.
Sárvári Gondozási és Gyermekjóléti Központ 2021. évi költségvetésében a

K2.

Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.ho

227.956

Ft-tal

K3.

Dologi kiadások előirányzata

2.000.000

Ft-tal

K6.

Beruházási kiadások előirányzata

1.528.690

Ft-tal

Összesen:

3.756.646

Ft-tal
megemelkedik, a K1. Személyi juttatások előirányzata szabad maradványa terhére, annak 3.756.646 Ft összegű csökkenésével egyidejűleg.
6.4.
K5. rovaton belül 573.530 Ft átcsoportosítása az 1.13. sor Önkormányzati bérlakások működési célú közös költsége előirányzatára az 1.6. Kiadványok, kiállítások támogatása előirányzat szabad maradványa terhére.
Összegzés:
Sárvár Város Önkormányzata 2021. évi gazdálkodását, a bevételek teljesülését, a kiadási előirányzatok felhasználását jónak minősíthetjük. Elláttuk az igazgatási, kommunális- és városüzemeltetési feladatainkat. Biztosítottuk az intézményhálózat működtetését.
A gazdálkodási év során likviditási gondok nem jelentkeztek. Azon intézményeknél, ahol a többletkiadások fedezetének biztosítására a pénzügyi keretek módosítása vált szükségessé, ott az előirányzatok évközi kiegészítése megtörtént.
A kitűzött városfejlesztési célok megvalósítása a tervezett ütemezés szerint haladt. Az útépítési, út-és járdafelújítási munkálatok befejeződtek. A Sárvár Arénában elkészült a Tekepálya. Befejeződött a Cseperedő Bölcsőde bővítése, a Gyógyhely komplex turisztikai projekt kivitelezése, a Vármelléki Óvoda Szatmár utcai telephelye konyha épületrész felújítása.
A fejlesztésekhez szükséges forrásokat TOP-os pályázatok támogatásai, egyedi Kormányzati támogatások, előző években képződött tartalék, valamint a 2021. évi adóbevételeink biztosították.
A Sárvári Gyógyfürdő Kft. kötvény tartozásának rendezésére a Belügyminisztériumtól 1.800.000.000 Ft támogatást nyertünk, melyből a 1.2000.000.000 Ft kifizetése 2021. évben történt meg. Ennek köszönhetően az önkormányzatunk kezességvállalása kizárólag a fürdő folyószámlahiteléhez kapcsolódik.
A 2021. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a megkezdett, illetve tervezett fejlesztések kivitelezése, új fejlesztési programok előkészítése, – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
Az 1–22. §-hoz és az 1–47. melléklethez
1. § Az önkormányzat 2021. évi teljesített bevételeinek és kiadásainak, valamint a tárgyévi költségvetési maradvány főösszegét mutatja be.
2. § Az önkormányzat 2021. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. § Az önkormányzat 2021. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. § Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2021. évi alakulását tartalmazza.
5-6. § Az önkormányzat 2021. december 31-i állapot szerinti vagyonának főösszegét és az azt alátámasztó mellékleteket fogalmazza meg.
7. § Az önkormányzat 2021. évi pénzmaradványát, annak intézményenkénti részletezését, valamint felhasználási szabályát határozza meg.
8. § Az önkormányzat 2021. évi hitel- és kötvényállományát, kezességvállalását, valamint többéves kihatással járó kötelezettségvállalásait mutatja meg.
9. § A 2021. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
10-11. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat, különféle juttatásokra kifizetett összeget és az azokat bemutató mellékleteket határozza meg.
12. § Az Európai uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.
13. § A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint a törvény végrehajtására kiadott rendelet szerinti bevételek 2021. évi alakulását tartalmazza.
14. § Az önkormányzat eredmény kimutatását határozza meg.
15. § Az önkormányzat immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
16. § Az eszközök értékvesztésének alakulását határozza meg.
17. § Tájékoztató adatokat határozza meg.
18. - 21. § Az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 7/2021. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról rendelkezik.
22. § A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.