Az önkormányzat 2023. évre tervezett bevételeinek főösszege 6.820.438.900 Ft. A bevételek forrásonkénti összetételét a 2. melléklet, intézményenkénti bontását a 3. melléklet, kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 4. melléklet, az intézmények működtetéséhez biztosított központi és önkormányzati támogatások megoszlását az 5. melléklet tartalmazza.

A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 2. melléklete - A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása - négy területre csoportosítja a forrásokat: általános működtetés, köznevelési feladatok, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 347.122.270 Ft, a 10 000 lakos feletti önkormányzatok energiaáremelkedés miatti támogatására 119.096.742 Ft, a köznevelési feladatok ellátására 302.307.356 Ft, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatására 334.614.345 Ft, a kulturális intézmények fenntartására, muzeális intézményi feladatokra 83.034.394 Ft támogatást kapunk. Az egészségügyi alapellátási feladatokra a NEAK-tól 137.543.000 Ft bevételt terveztünk.

A Honvédelmi Minisztérium Sportért Felelős Államtitkársága a Sárvári Gyógy- és Wellnessfürdő uszodaüzemeltetési kiadásaihoz 24.194.000 Ft támogatással járult hozzá.

A Széchenyi Terv Plusz keretében nyertes pályázatok 1.608.251.145 Ft összegű forrást biztosítanak a Gyermeknevelést támogató humán infrastruktúra fejlesztése, a Belterületi közutak fejlesztése, a Helyi és térségi turizmusfejlesztés, a Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése tárgyában benyújtott és nyertes pályázatok megvalósításához.

Helyi adókból 2.106.000.000 Ft bevételt terveztünk. A helyi adók körében legnagyobb forrást jelentő iparűzési adót a 2022. évi teljesítések, benyújtott adóbevallások alapján előírt előlegfizetések ismeretében, 1.850.000.000 Ft összegben, az idegenforgalmi adót
250.000.000 Ft összegben határoztuk meg. A tapasztalati adatok alapján az önkormányzatot megillető egyéb közhatalmi bevételekből 6.000.000 Ft-ot vettünk figyelembe.

Az önkormányzati működési bevételek 417.094.043 Ft forrást jelentenek. Az intézményi ellátásokért fizetett díjakból (étkezési térítési díj, gondozási díj, belépődíjak, bérleti díjak) valamint áfa visszaigénylési összegekből származó bevételeket vettük számításba.

A felhalmozási bevételek előirányzata 234.178.681 Ft, mely a 2022. évben megkötött adásvételi szerződések 2023. évben realizálódó befizetéseiből, az eladott önkormányzati bérlakások törlesztő részleteiből tevődik össze. Továbbra is tervezzük a Sárvár 1181/93 és 1181/94 hrsz-ú, természetben a Sárvár Vadkert körút mellett található ingatlanok értékesítését, melyből bruttó 150 milliós Ft-os bevétellel számoltunk.

A felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése bevételi soron a nyújtott lakásvásárlási kölcsönök fennmaradó összegeinek visszafizetésével számoltunk.

A költségvetési maradvány összegét a 2022. évről áthúzódó, valamint a 2023. évre elhatározott beruházási és felújítási feladatok, egyéb működési célú támogatások
megvalósítására tervezzük felhasználni.

A biztonságos gazdálkodás, a mindenkori likviditás megőrzése érdekében – elsősorban az I. félév aszimmetrikus adóbevétel teljesülése miatt – a 2023. évi költségvetésünkben likviditási célú folyószámla - hitel igénybevételével is számoltunk.

Az önkormányzat és intézményei tervezett kiadásainak alakulását a 6., az önkormányzat működési és felhalmozási kiadásait a 8., a szociális kiadásait a 9. mellékletben mutatjuk be.

A kiadásaink főösszege 6.820.438.900 Ft, melyből a Sárvári Közös Önkormányzati Hivatal 585.709.540 Ft-tal, az IGESZ 183.387.340 Ft-tal, a Sárvári Cseperedő Bölcsőde 175.058.132 Ft-tal, a Sárvári Gondozási és Gyermekjóléti Központ 335.316.376 Ft-tal, a Sárvári Vármelléki Óvoda 414.937.385 Ft-tal, a Nádasdy Kulturális Központ
247.477.199 Ft-tal gazdálkodhat.

A 2023. évi költségvetési tervezetünk a működtetés kiadásaira 3.461.914.450 Ft-ot tartalmaz. A személyi juttatások előirányzata – melyet a foglalkoztatási törvények előírásai alapján tervezünk meg – tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések, illetve az ezévi soros előrelépések fedezetét. A dologi kiadások előirányzata tartalmazza a készletbeszerzésekre, az intézményi és városüzemeltetési, fenntartási és egyéb működtetési kiadásokra szükséges rezsi és szolgáltatási kiadási előirányzatokat.

Az ellátottak juttatásainak (szociális kiadások) tervezésekor a települési támogatások jogcímenkénti tervezett kiadási összegeit vettük számításba. A tervezet 40.000.000 Ft összegű forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott ellátási jogcímére, de rendelkezésre áll előirányzat a fűtési, tanévkezdési, lakásszerzési támogatásokra, időskorúak támogatására is. A rendszer felülről nyitott, így az évközben esetlegesen jelentkező többletigények kielégítésének a lehetőségét is biztosítani tudjuk.

A civil és társadalmi szervezetek, a sport- és kulturális egyesületek, a városi nagyrendezvények, kiállítások, kiadványok támogatására 140.485.000 Ft-ot tervezünk fordítani. A Sárvári Gyógyfürdő Kft. részére a 2022.10.01. napjától 2023.03.31. napjáig tartó időszakban felmerülő közüzemi költségeinek támogatására - központi költségvetési forrásból - 40.069.000 Ft-ot használunk fel.

Az önkormányzatok iparűzési adóképessége alapján meghatározott szolidaritási hozzájárulás összege 614.971.204 Ft.

Az önkormányzat tervezett beruházásait a 10. melléklet, tervezett felújítási kiadásait a 11. melléklet tartalmazza.

Felhalmozási célra 2.177.474.745 Ft-ot kívánunk fordítani.

A beruházási előirányzatok tartalmazzák:

A felújítási előirányzatok tartalmazzák:

Tervezetünk 5.000.000 Ft-ot tartalmaz az első lakáshoz jutók támogatására. Amennyiben indokolt, a mutatkozó igények, tényleges jogosultságok alapján ezen előirányzat év közben növelhető.

A működési céltartalékok előirányzata 202.766.824 Ft melyből 180.000.000 Ft-ot az energia kiadások finanszírozására különítettünk el. A felhalmozási célú céltartalék előirányzata pedig 70.000.000 Ft. A tervezett célok részletezését a 12. mellékletben mutatjuk be.

Az Ávr. 27. § (1) bekezdésének eleget téve a költségvetési szervek vezetőivel az elkészített költségvetési rendelettervezetek egyeztetése 2023. január 18-án megtörtént. Az egyeztetésről készült jegyzőkönyvben rögzítésre kerültek az intézmények végleges keretszámai, az állami és önkormányzati támogatás összegei. Azok az intézmények, ahol az egyeztetés során önkormányzati támogatás növelésének szükségessége merült fel, a megemelt finanszírozásnak megfelelően a költségvetési rendelet-tervezetüket átdolgozták.

Az egyeztetés eredménye alapján véglegesített intézményi költségvetési főösszegek, állami és önkormányzati támogatások összegei a 3. számú és az 5. számú mellékletekben szerepelnek.

A rendelet első része, az 1–7. § és az 1–11. melléklete a költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok összegszerű jóváhagyását tartalmazza.

Az 1. § a tárgyévi bevételek és kiadások összegét, a tárgyévi bevételek és kiadások egyenlegét, annak finanszírozását, valamint a 2023. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.

A 2. § a költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.

A 3. § a költségvetés bevételeinek forrásonkénti összetételét tartalmazza.

A 4. § a működési és felhalmozási bevételeket mutatja be.

Az 5. § az önkormányzat 2023. évi működési költségvetési kiadásait, a 6. § a felhalmozási költségvetési kiadásait, míg az 7. § a finanszírozási kiadások 2023. évi előirányzatát határozza meg.

A céltartalékok 2023. évi előirányzatait a 8. § és a hozzá kapcsolódó 12. melléklet tartalmazza. A (2)-(5) bekezdések a tartalékokról való döntés hatásköreit szabályozzák, és a (6) bekezdés fogalmazza meg az átruházott hatáskörben hozott döntések eljárási szabályait.

A 9. § és a hozzákapcsolódó 13. melléklet az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérleget mutatja be.

A 10. § az előirányzat felhasználási ütemtervet tartalmazza.

A 11. § az önkormányzat többéves kihatással járó feladatairól, a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügyletekből (hitel- és kötvénytörlesztés, kezességvállalás, adósságszolgálat) eredő kötelezettségekről ad tájékoztatást. A (3) bekezdés és a 18. melléklet az önkormányzat részesedéseinek és megtakarításainak 2018. december 31-i állományáról ad számot.

A 12. § és a 19. melléklet az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontjában előírt kötelezettségnek megfelelően elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló program, projekt bevételeit és kiadásait határozza meg. A 2023. évi költségvetés tartalmazza a kivitelezéshez szükséges előirányzatokat, pályázati támogatásokat és saját forrásokat.

A 13. §-ban az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszáma kerül bemutatásra intézményenként. Külön kiemelve mutatja be a 2023. évben tervezett közhasznú foglalkoztatásban résztvevők tervezett létszámát.

A 14. § és a 20. melléklet az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontjában előírt közvetett támogatásokat az Ávr. 28. § a-e) pontjai szerinti részletezettséggel tartalmazza. Az önkormányzati adóhatósághoz a 2022. adóévben benyújtott helyi iparűzési adóbevallások alapján 480 adózó részesült adómentességben, melynek összege 4.030.739 Ft volt. Gépjárműadó esetében 2022. évben nem került sor a 2021. adóévet megelőző adóévekre visszamenőleges adókötelezettség, így sem adókedvezmény, sem adómentesség megállapítása. Méltányossági ügyben a 2022. év során elengedésre nem került sor.

A 15. § a 2023. évi költségvetés végrehajtásának általános szabályait fogalmazza meg.

A 16., 17. és 18. §-ok a költségvetési rendelet módosítására, az azzal kapcsolatos hatáskörökre, határidőkre, a módosítás szabályaira vonatkozóan írnak elő kötelezettségeket.

A 19. § a létszámgazdálkodással kapcsolatos feladatokat, az illetményalap összegét határozza meg, mely a 2021. évi illetményalappal azonos összegű.

A 20. §-ban az állami támogatással kapcsolatos adatszolgáltatások időpontjai, felelősségi kérdései, bizonylati alátámasztása kerültek szabályozásra.

A 21. § - 22. § a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére tervezett támogatásokról való döntési hatásköröket, a 23. § - 24. § a támogatások folyósításának, valamint elszámolásának szabályait, kötelezettségeit tartalmazza.

A 25 – 28. §-ok a gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályokat – pályázatok benyújtása, felújítási, beruházási feladatok lebonyolítása, könyvvizsgálat, hozzájárulás – fogalmazza meg.

A 29. § a szabad pénzeszközökkel, tartalékokkal való rendelkezésről, a likviditási célú folyószámla-hitel felvételéről az ehhez kapcsolódó hatáskörökről és eljárási szabályokról rendelkezik.

A pénzellátással kapcsolatos előírások, követelmények a 31. §-ban kerültek meghatározásra.

A 31. § meghatározza az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit.

A 32. § -34. §-ok a záró rendelkezéseket tartalmazzák.