Sárvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2023. 04. 29

Sárvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.04.29.
az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Sárvár Város Önkormányzata 3/2022.(II.11.) önkormányzati rendeletével jóváhagyott, a 11/2022.(V.27.), a 17/2022.(IX.23), a 24/2022.(XI.28.) és a 1/2023.(II.16.) rendeleteivel módosított 2022. évi költségvetési rendeletének végrehajtásáról, az előirányzatok teljesítéséről, a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2022. évi bevételeink összege 6.557.648.563 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 94,8%.
Bevételeink forrásonkénti összetételét az 1. mellékletben mutatjuk be. A bevételek költségvetési szervenkénti alakulásáról a 2., működési bevételek szerinti részletézéséről a 3., felhalmozási bevételekről a 4., finanszírozási bevételekről az 5., kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatokról a 6. mellékletben adunk számot.
A 2022. évi bevételeink összetételét elemezve megállapíthatjuk, hogy államháztartáson belüli működési célú támogatásból származik bevételeink 22,8 %-a, felhalmozási célú támogatásból 9,9 %-a, közhatalmi bevételből 34,4 %-a, működési bevételből 5,7 %-a, felhalmozási bevételből 3 %-a, finanszírozási bevételből 24,2 %-a.
I. Az államtól – feladat finanszírozási rendszer keretében – a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatására: köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra, valamint a kulturális feladatokra összesen 1.081.166.250 Ft támogatás érkezett.
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások között
az iparűzési adó csökkentésének kompenzálása címén érkezett
165.569.257 Ft
támogatás összegét számoltuk el.
Államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatás jogcímen
251.025.308 Ft forráshoz jutottunk. Ezek a Gondozási és Gyermekjóléti Központ által ellátott feladatokhoz juttatott NEAK finanszírozás, a közfoglalkoztatás, nyári diákmunka program támogatása, háziorvosi ügyelet bértámogatása. A Nádasdy Művelődési Központ pályázati támogatásai, a Honvédelmi Minisztérium Sportért Felelős Államtitkársága támogatása uszoda üzemeltési kiadásokhoz.
Az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások összege
együttesen 1.497.760.815 Ft.
II. A központi költségvetésből felhalmozási célú támogatásként 2022. évben
648.404.833 Ft érkezett az önkormányzat számlájára.
Főbb jogcímei:

a.)

TOP_PLUSZ-1.2.1-21-VS1-2022-00014 „Élhető Sárvár – Komplex településfejlesztés Sárváron”

577.170.000


Ft

b.)

Belterületi utak, járdák, hidak felújítása Sárvár, Újhegy utca felújítása támogatása

40.000.000

Ft

c.)

EMMI támogatás Gróf Batthyány Lajos 5/4-es díszmagyarral hosszított büszt szobrának felállításához

16.050.000


Ft

d.)

Innovációs és Technológia Minisztérium támogatása VEF-2019-48 azonosító számú, „Energiahatékonyság fejlesztése a VASIVÍZ ZRt. Szolgáltatási területén”

15.184.833

Ft
III. Közhatalmi bevételek összege 2.256.879.139 Ft.
Ebből:
az iparűzési adóbevétel 1.995.692.234 Ft,
az idegenforgalmi adóbevétel 255.551.000 Ft,
az egyéb közhatalmi bevétel 5.635.905 Ft.
IV. Működési bevételek összege 365.939.585 Ft, melyből 151.841.495 Ft az intézményekben realizálódott. E bevételi csoportba a térítési díjak, a bérleti díjak, továbbá az intézményi ellátásokért fizetett térítési díjak tartoznak.
V. Felhalmozási bevételek összege 196.711.887 Ft. A költségvetésben tervezett ingatlanok, önkormányzati lakások értékesítéséből, a korábban eladott bérlakások törlesztő részleteiből származnak a bevételek.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök összege 2.678.513 Ft.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök összege 821.678 Ft.
VIII. Finanszírozási bevételek összege 1.588.452.113 Ft. Az önkormányzat és az intézményei költségvetési maradványa jelenik meg ebben a bevételi tételben. Az államháztartási számvitel előírásainak megfelelően az előző évben képződött költségvetési maradványt a zárszámadás jóváhagyását követően teljes egészében be kell építeni a tárgyévi költségvetésbe.
1. Kiadások alakulása
2022. évi kiadásaink összege: 5.490.692.592 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 79,4 %.
Az intézmények finanszírozását a 7., önkormányzati kiadások költségvetési szervenkénti, kiemelt előirányzatonkénti alakulását a 8., működési kiadások szerinti bontását a 9., felhalmozási kiadásokat a 10., finanszírozási kiadásokat a 11., a kiadások kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 12. melléklet tükrözi. Az egyéb működési és felhalmozási kiadásokról a 13., a társadalom-, szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokról pedig a 14. melléklet számol be.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladataink ellátására 2.971.897.029 Ft-ot használtunk fel.
A személyi juttatásoknál a közalkalmazotti és köztisztviselői törvény előírásaiból eredő kötelezettségeknek eleget tettünk. Valamennyi kötelező juttatást biztosítottuk a dolgozóink részére.
Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a dologi kiadásaink a módosított kiadási szint alatt maradjanak.
A villanyáram, gáz, távhő árának drasztikus emelkedése miatti többletkiadások mérséklése érdekében energiamegtakarítási intézkedési terv készült. A menedzsmentterv megfogalmazta azokat az intézkedéseket, melyekkel a közszolgáltatások folyamatos biztosítása, a civil szervezetek működési feltételeinek segítése mellett a lehető legnagyobb megtakarítás érhető el az energiahordozók felhasználásában és a fizetendő költségekben.
Az ellátottak juttatásaira összességében 40.420.396 Ft-ot használtunk fel. A költségvetésben az igényeknek megfelelően biztosítottuk a forrásokat a nehéz helyzetbe került polgárok szociális biztonságának elősegítéséhez.
A jogosultsági feltételekben az egy főre jutó jövedelem emelésével, az egyedi fűtési támogatás esetén a támogatási összeg kétszeresésre emelésével, a jogosultak körébe a gyermeküket egyedül nevelő szülők bevonásával elértük, hogy szélesebb körben és a magasabb összeggel segíthettük a rászorulókat. Lakásfenntartási támogatásra 3.164.300 Ft-ot, rendkívüli települési támogatásra - melynek célja az idősek, a gyermeket nevelő családok helyzetének javítása, az iskolakezdés terheinek csökkentése – 4.847.000 Ft-ot, természetbeni ellátásokra 155.000 Ft-ot fordítottunk. Fűtési támogatásként 25.568.000 Ft-ot folyósítottunk. Az időskorúak támogatására 6.155.250 Ft összeget használtunk fel. Köztemetésre 530.846 Ft-ot fizettünk ki.
Egyéb működési kiadások között szerepel a Sárvári Rendőrkapitányság támogatása
5.000.000 Ft összegben. A városi rendezvényekre, civil szervezetek működésére, rendezvényeire, sportcélra, egyházak támogatására 133.198.164 Ft-ot fordítottunk. Ezen a rovaton számoljuk el az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás összegét is.
2/2. Felhalmozási kiadások
Fejlesztési terveink megvalósítására 1.811.446.451 Ft-ot használtunk fel. Az önkormányzat 2022. évben megvalósult beruházásait feladatonként a 15. melléklet, felújításait célonként a 16. melléklet részletesen ismerteti. A 17. melléklet az önkormányzat közgazdasági tagolás szerinti költségvetési mérlege.
A beruházási kiadások teljesülése 1.309.794.854 Ft, a felújítási kiadásoké 479.666.262 Ft, az egyéb felhalmozási kiadásoké 21.985.335 Ft.
Pénzügyi teljesítés történt az alábbi fejlesztési célok esetén:
Sárvár, 1488 hrsz-ú Leier telek megvásárlása 350 millió Ft,
Feltáró út építése 247 millió Ft,
Települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztések 199 millió Ft,
Parkoló építése Dózsa György utcában 162 millió Ft,
Dévai Bíró Mátyás utcai játszótér fejlesztése 11 millió Ft,
Okos zebrák kialakítása 7 millió Ft,
Gróf Batthyány Lajos szobrának felállítása 16 millió Ft,
Sárvár Bercsényi utca, Dorottya utca és Tizenháromváros utca egy szakaszának felújítása 232 millió Ft,
Út- és járdafelújítások 50 millió Ft,
Sport utca terramixes felújítása 44 millió Ft,
Sárvár, Újhegy utca terramixes felújítása 20 millió Ft,
Energiahatékonyság pályázat önrésze (VASI-VÍZ Zrt. beruházása) 55 millió Ft,
Ivóvíz, szennyvíz ágazat viziközmű vagyon gördülő fejlesztési terven alapuló felújításai 60 millió Ft.
Az intézményi beruházások összege 17.894.207 Ft.
2/3. Finanszírozási kiadások
A 2022. évre megelőlegezett állami támogatás visszafizetése jelenik meg a finanszírozási kiadások között.
2/4. Hiteltörlesztés, adósságszolgálat
2022. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.
3. A vagyon alakulása
Az önkormányzat vagyona 2022. évben vagyonelemek szerint a következőképpen alakult:
ESZKÖZÖK
adatok Ft-ban


Megnevezés

2021. év


2022. év

változás %-a

Immateriális javak

3.321.265

1.572.831

47,4

Tárgyi eszközök

20.224.920.840

21.837.689.868

108,0

Befektetett pénzügyi eszközök

3.216.751.292

3.216.751.292

100,0

Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

18.251.061

17.741.842

97,2

Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen

23.463.244.458

25.073.755.833

106,9

Készletek

9.887.607

9.912.470

100,3

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök

9.887.607

9.912.470

100,3

Pénzeszközök

1.615.264.324

1.186.170.574

73,4

Követelések

1.004.630.418

1.095.199.319

109,0

Egyéb sajátos elszámolások

17.248.028

-5.511.415

Aktív időbeli elhatárolások

33.908.088

37.225.878

109,8

Eszközök összesen

26.144.182.923

27.396.752.659

104,8
FORRÁSOK

Megnevezés

2021. év

2022. év

Vátozás %-a

Saját tőke

19.946.457.873

20.974.998.127

105,2

Kötelezettségek

255.760.320

301.229.049

117,8

Passzív időbeli elhatárolások

5.941.964.730

6.120.525.483

103,0

Források összesen:

26.144.182.923

27.396.752.659

104,8
A pénzkészlet levezetését a 18. melléklet, az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 19. melléklet, az intézményenkénti megoszlását a 20. melléklet tartalmazza. A 21. melléklet az önkormányzat vagyonkimutatása (a 21. mellékletbe tartozó, az önkormányzat és intézményei teljes vagyonának tételes felsorolását tartalmazó kimutatás terjedelme miatt a kiküldött anyagban nem szerepel. Megtekinthető a Gazdasági és Pénzügyi Irodán). 22-25. mellékletek a vagyon forgalomképtelen, korlátozottan forgalomképes, üzleti vagyon szerinti besorolását, az eszközök elhasználódottságát mutatja be. Részesedéseinket, pénzügyi megtakarításainkat a 26. mellékletben ismertetjük.
A költségvetési maradvány levezetése a 27. mellékletben, intézményenkénti bemutatása a 28. mellékletben történik. Az önkormányzat 2022. évben keletkezett maradványának összege 1.066.955.971 Ft, a feladattal terhelt maradvány összege 209.782.869 Ft.
A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése alapján jogosult dönteni az irányítása alá tartozó költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Az önkormányzat költségvetési szerveinél keletkezett maradvány összege (28. melléklet 15. sor) az intézmény 2023. évi költségvetésébe beépítésre kerül.
Kezességvállalásaink állományát a 29. mellékletben, a több éves kihatással járó feladatokat a 30. mellékletben, az önkormányzat 2022. évi létszámának levezetését a 31. mellékletben részletezzük.
1. Közvetett támogatások
Az önkormányzati adóhatósághoz a 2022. adóévben benyújtott helyi iparűzési adóbevallások alapján 480 adózó részesült adómentességben, melynek összege 4.030.739 Ft volt. Gépjárműadó esetében 2022. évben nem került sor a 2021. adóévet megelőző adóévekre visszamenőleges adókötelezettség, így sem adókedvezmény, sem adómentesség megállapítása. Méltányossági ügyben a 2022. év során elengedésre nem került sor.
A közvetett támogatásokat részletesen a 32. mellékletben ismertetjük.
A 2022. évben kifizetett juttatások összegeit a 33. mellékletben soroljuk fel. Az Európai Uniós támogatásból finanszírozott projektek kimutatását a 34. mellékletben, az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 35. mellékletben, az önkormányzat eredmény kimutatásának részéletezése a 36. mellékletben történik.
1. Kiegészítő mellékletek
A 37. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását, a 38. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 39. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat mutatjuk be.
1. Az önkormányzat 2022. évi költségvetésének módosítása
Sárvár Város Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló rendelete a 40-44. mellékletek szerint módosul.
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 3/2022.(II.11.) rendelet 18. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra esetenként és intézményenként vagy feladatonként 20.000.000 Ft összeg erejéig.
Sárvár Város Önkormányzata 2022. évi költségvetésében
K5. Egyéb működési célú kiadások, BM támogatás elszámolása visszafizetés és kamat
2.630 Ft-os összege átcsoportosításra kerül a K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások, ezen belül Egyéb felhalmozási célú kiadások államháztartáson belülre előirányzatra.
A K5. Egyéb működési célú kiadáson rovaton belül 420.000 Ft átcsoportosítása az 1.12. sor Önkormányzati bérlakások működési célú közös költsége előirányzatára, 40.000 Ft átcsoportosítása az 1.13. iskolafogászat működtetési támogatása előirányzatára az 1.8. sor előirányzata szabad maradványa terhére.
Összegzés:
Sárvár Város Önkormányzata 2022. évi gazdálkodását, a bevételek teljesülését, a kiadási előirányzatok felhasználását jónak minősíthetjük. Az igazgatási, kommunális- és városüzemeltetési feladataink ellátása, az intézményhálózat működtetése a megszokott magas színvonalon történt.
Adóbevételeink negyedéves ütemezésben érkeznek. A fegyelmezett gazdálkodásnak, a rendelkezésre álló források megfontolt felhasználásának, a pénzkészletünk folyamatos monitoringozásának köszönhetően a gazdálkodási év során likviditási gondok nem jelentkeztek. Azon intézményeknél, ahol a többletkiadások fedezetének biztosítására a pénzügyi keretek módosítása vált szükségessé, ott az előirányzatok évközi kiegészítése megtörtént.
A villanyáram, gáz, távhő árának drasztikus emelkedése miatti többletkiadások mérséklése érdekében energiamegtakarítási intézkedési terv készült. A menedzsmenttervben meghatározásra kerültek azok az intézkedések, melyekkel a közszolgáltatások folyamatos biztosítása, a civil szervezetek működési feltételeinek segítése mellett a lehető legnagyobb megtakarítás érhető el az energiahordozók felhasználásában és a fizetendő költségekben.
A kitűzött városfejlesztési célok megvalósítása a tervezett ütemezés szerint haladt. Elkészült a Bercsényi utca, Dorottya utca felújítása. Az egyéb útépítési, út-és járdafelújítási munkálatok befejeződtek. Az Újhegy utca felújítása megkezdődött. Megvalósult a Leier telek megvásárlása, feltáró út építése, környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztése. Az Élhető településfejlesztési projekt keretében a Dózsa György utcában a parkoló építése befejeződött.
Új fejlesztési programokat indítottunk el: a Tüdőgondozó épületében gyermekorvosi rendelők kialakítását, a Várkerület utca egy részének, a Berzsenyi Dániel utcának a teljes felújítását, a Szatmár utcai Óvoda felújítását, Kerékpárút építését készítettük elő.
A fejlesztésekhez szükséges forrásokat TOP_PLUSZ pályázati támogatások, egyedi Kormányzati támogatások, előző években képződött tartalék, valamint a 2022. évi adóbevételeink biztosították.
A 2022. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a megkezdett, illetve tervezett fejlesztések kivitelezése, új városfejlesztési projektek előkészítése, – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
Az 1–22. §-hoz
1. § Az önkormányzat 2022. évi teljesített bevételeinek és kiadásainak, valamint a tárgyévi költségvetési maradvány főösszegét mutatja be.
2. § Az önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. § Az önkormányzat 2022. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. § Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2022. évi alakulását tartalmazza.
5-6. § Az önkormányzat 2022. december 31-i állapot szerinti vagyonának főösszegét és az azt alátámasztó mellékleteket fogalmazza meg.
7. § Az önkormányzat 2022. évi pénzmaradványát, annak intézményenkénti részletezését, valamint felhasználási szabályát határozza meg.
8. § Az önkormányzat 2022. évi hitel- és kötvényállományát, kezességvállalását, valamint többéves kihatással járó kötelezettségvállalásait mutatja meg.
9. § A 2022. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
10-11. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat, különféle juttatásokra kifizetett összeget és az azokat bemutató mellékleteket határozza meg.
12. § Az Európai uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.
13. § A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint a törvény végrehajtására kiadott rendelet szerinti bevételek 2022. évi alakulását tartalmazza.
14. § Az önkormányzat eredmény kimutatását határozza meg.
15. § Az önkormányzat immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
16. § Az eszközök értékvesztésének alakulását határozza meg.
17. § Tájékoztató adatokat határozza meg.
18. - 21. § Az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 3/2022. (II. 11.) önkormányzati rendelet módosításáról rendelkezik.
22. § A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.