Sárvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IV. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 04. 27

Sárvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IV. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.04.27.
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Sárvár Város Önkormányzata 2/2023.(II.16.) önkormányzati rendeletével jóváhagyott, a 14/2023.(V.26.), a 22/2023.(IX.28), a 24/2023.(XI.22.) és a 2/2024.(II.16.) rendeleteivel módosított 2023. évi költségvetési rendeletének végrehajtásáról, az előirányzatok teljesítéséről, a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2023. évi bevételeink összege 7.758.807.010 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 108,3 8%.
Bevételeink forrásonkénti összetételét az 1. mellékletben mutatjuk be. A bevételek költségvetési szervenkénti alakulásáról a 2., működési bevételek szerinti részletézéséről a 3., felhalmozási bevételekről a 4., finanszírozási bevételekről az 5., kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatokról a 6. mellékletben adunk számot.
A 2023. évi bevételeink összetételét elemezve megállapíthatjuk, hogy államháztartáson belüli működési célú támogatásból származik bevételeink 19,8 %-a, felhalmozási célú támogatásból 20,6 %-a, közhatalmi bevételből 38,0 %-a, működési bevételből 5,5 %-a, felhalmozási bevételből 1,8 %-a, finanszírozási bevételből 14,3 %-a.
I. Az államtól – feladat finanszírozási rendszer keretében – a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatására: köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra, valamint a kulturális feladatokra összesen 1.194.047.516 Ft támogatás érkezett.
A 10 000 lakos feletti önkormányzatok energiaáremelkedés miatti támogatása címén a központi költségvetés önkormányzatunk részére 119.096.742 Ft összeget folyósított.
Elszámolásból származó bevételként
mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezménnyel kapcsolatos önkormányzati támogatása címén
41.638.222 Ft
összeget számoltuk el.
Államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatás jogcímen
176.354.585 Ft forráshoz jutottunk. Ezek a Gondozási és Gyermekjóléti Központ által ellátott feladatokhoz juttatott NEAK finanszírozás, a közfoglalkoztatás, nyári diákmunka program támogatása, a Nádasdy Művelődési Központ pályázati támogatásai, a Honvédelmi Minisztérium Sportért Felelős Államtitkársága támogatása uszoda üzemeltetési kiadásokhoz.
Az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások összege
együttesen 1.531.137.065 Ft.
II. A központi költségvetésből felhalmozási célú támogatásként 2023. évben
1.600.287.491 Ft érkezett az önkormányzat számlájára.
Főbb jogcímei:

a.)

Gyermeknevelést támogató humán infrastruktúra fejlesztése TOP_PLUSZ-3.3.1-21-VS1-2022-00007 pályázati támogatása

350.000.000


Ft

b.)

Belterületi közutak fejlesztése TOP_PLUSZ-1.2.3-21 pályázati támogatás

680.349.992

Ft

c.)

Helyi és térségi turizmusfejlesztés TOP_PLUSZ-1.1.3-21-VS1-2022-00001 pályázati támogatás

369.937.992


Ft

d.)

Helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése TOP_PLUSZ-3.3.2-21-VS1-2022-00004 pályázati támogatás

200.000.000

Ft
III. Közhatalmi bevételek összege 2.950.417.197 Ft.
Ebből:
az iparűzési adóbevétel 2.673.840.789 Ft,
az idegenforgalmi adóbevétel 271.868.350 Ft,
az egyéb közhatalmi bevétel 4.708.058 Ft.
IV. Működési bevételek összege 424.831.515 Ft, melyből 194.326.955 Ft az intézményekben realizálódott. E bevételi csoportba a térítési díjak, a bérleti díjak, továbbá az intézményi ellátásokért fizetett térítési díjak tartoznak.
V. Felhalmozási bevételek összege 138.203.012 Ft. A költségvetésben tervezett ingatlanok, önkormányzati lakások értékesítéséből, a korábban eladott bérlakások törlesztő részleteiből származnak a bevételek.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök összege 1.809.594 Ft.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök összege 376.951 Ft.
VIII. Finanszírozási bevételek összege 1.111.744.185 Ft. Az önkormányzat és az intézményei költségvetési maradványa jelenik meg ebben a bevételi tételben. Az államháztartási számvitel előírásainak megfelelően az előző évben képződött költségvetési maradványt a zárszámadás jóváhagyását követően teljes egészében be kell építeni a tárgyévi költségvetésbe.
1. Kiadások alakulása
2023. évi kiadásaink összege: 5.441.585.180 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 76,0 %.
Az intézmények finanszírozását a 7., önkormányzati kiadások költségvetési szervenkénti, kiemelt előirányzatonkénti alakulását a 8., működési kiadások szerinti bontását a 9., felhalmozási kiadásokat a 10., finanszírozási kiadásokat a 11., a kiadások kötelező, önként vállalt, állami ( államigazgatási ) feladatok szerinti bontását a 12. melléklet tükrözi. Az egyéb működési és felhalmozási kiadásokról a 13., a társadalom-, szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokról pedig a 14. melléklet számol be.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladataink ellátására 3.349.625.551 Ft-ot használtunk fel.
A személyi juttatásoknál a közalkalmazotti és köztisztviselői törvény előírásaiból eredő kötelezettségeknek eleget tettünk. Valamennyi kötelező juttatást biztosítottuk a dolgozóink részére.
Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a dologi kiadásaink a módosított kiadási szint alatt maradjanak.
A villanyáram, gáz, távhő árának drasztikus emelkedése miatti többletkiadások mérséklése érdekében készített energiamegtakarítási intézkedési terv előírásait 2023. évben is érvényesítettük.
A fordított áfa hatálya alá tartozó fejlesztések esetében az áfa összegének elszámolása a működési kiadások rovaton történik.
Az ellátottak juttatásaira összességében 29.434.235 Ft-ot használtunk fel. A költségvetésben az igényeknek megfelelően biztosítottuk a forrásokat a nehéz helyzetbe került polgárok szociális biztonságának elősegítéséhez.
A jogosultsági feltételekben az egy főre jutó jövedelem emelésével, az egyedi fűtési támogatás esetén a támogatási összeg kétszeresésre emelésével, a jogosultak körébe a gyermeküket egyedül nevelő szülők bevonásával elértük, hogy szélesebb körben és a magasabb összeggel segíthettük a rászorulókat. Lakásfenntartási támogatásra 2.970.800 Ft-ot, rendkívüli települési támogatásra, melynek célja az idősek, a gyermeket nevelő családok helyzetének javítása, az iskolakezdés terheinek csökkentése 3.647.000 Ft-ot, természetbeni ellátásokra 106.000 Ft-ot fordítottunk. Fűtési támogatásként 22.568.335 Ft-ot folyósítottunk. Köztemetésre 142.100 Ft-ot fizettünk ki.
Egyéb működési kiadásként városi rendezvényekre, civil szervezetek működésére, rendezvényeire, sportcélra, egyházak támogatására 134.374.443 Ft-ot fordítottunk.
A Sárvári Gyógyfürdő Kft. részére közüzemi költségeinek támogatására átutalt
52.558.643 Ft összeg forrását a Honvédelmi Minisztérium Sportért Felelős Államtitkársága uszoda üzemeltetési kiadásokhoz nyújtott támogatása biztosította.
Ezen a rovaton számoljuk el az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás összegét is.
2/2. Felhalmozási kiadások
Fejlesztési terveink megvalósítására 1.217.349.203 Ft-ot használtunk fel. Az önkormányzat 2023. évben megvalósult beruházásait feladatonként a 15. melléklet, felújításait célonként a 16. melléklet részletesen ismerteti. A 17. melléklet az önkormányzat közgazdasági tagolás szerinti költségvetési mérlege.
A beruházási kiadások teljesülése 373.257.176 Ft, a felújítási kiadásoké 843.206.211 Ft, az egyéb felhalmozási kiadásoké 885.816 Ft.
Pénzügyi teljesítés történt az alábbi fejlesztési célok esetén:
Belterületi utak fejlesztése projekt kivitelezése 332 millió Ft,
Parkoló építése az Alkotmány utcában 59 millió Ft,
Út és járdafelújítások 92 millió Ft,
Kerékpáros turizmus fejlesztése projekt megvalósítása 57 millió Ft,
Egészségügyi infrastruktúra fejlesztése 83 millió Ft,
Szatmár utcai Óvodai telephely fejlesztése 183 millió Ft,
GFT ivóvíz és szennyvízhálózat fejlesztései 70 millió Ft,
Közvilágítási rendszer bővítése, Csónakázó-tónál térvilágítás kiépítése 49 millió Ft,
Tárgyi eszközök beszerzése 22 millió Ft.
Az intézményi beruházások összege 11.551.597 Ft.
2/3. Finanszírozási kiadások
A 2023. évre megelőlegezett állami támogatás visszafizetése jelenik meg a finanszírozási kiadások között.
2/4. Hiteltörlesztés, adósságszolgálat
2023. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.
3. A vagyon alakulása
Az önkormányzat vagyona 2023. évben vagyonelemek szerint a következőképpen alakult:
ESZKÖZÖK
adatok Ft-ban


Megnevezés

2022. év


2023. év

változás %-a

Immateriális javak

1.572.831

8.357.885

531,4

Tárgyi eszközök

21.837.689.868

22.457.573.603

102,8

Befektetett pénzügyi eszközök

3.216.751.292

3.216.751.292

100,0

Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

17.741.842

17.232.623

97,1

Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen

25.073.755.833

25.700.915.403

102,5

Készletek

9.912.470

11.742.452

118,5

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök

9.912.470

11.742.452

118,5

Pénzeszközök

1.186.170.574

2.398.347.275

202,2

Követelések

1.095.199.319

1.438.832.724

131,4

Egyéb sajátos elszámolások

-5.511.415

-27.409.619

497,3

Aktív időbeli elhatárolások

37.225.878

7.437.030

20,0

Eszközök összesen

27.396.752.659

29.529.865.265

107,8
FORRÁSOK

Megnevezés

2022. év

2023. év

Vátozás %-a

Saját tőke

20.974.998.127

21.887.451.179

104,4

Kötelezettségek

301.229.049

321.385.214

106,7

Passzív időbeli elhatárolások

6.120.525.483

7.321.028.872

119,6

Források összesen:

27.396.752.659

29.529.865.265

107,8
A víziközművek vagyonértékelésének szabályairól és a víziközmű-szolgáltatók által közérdekből közzéteendő adatokról szóló 24/2013. (V. 29.) NFM rendelet 2. § (2) bekezdésében előírt vagyonértékelési - mely szerint a vagyonérték aktualizálását legalább 10 évente el kell végezni - kötelezettségünknek 2023. évben eleget tettünk, annak érdekében, hogy a víziközmű-ágazat vagyontárgyai értékének és műszaki állapotának változása nyomon követhető és dokumentált legyen.
A pénzkészlet levezetését a 18. melléklet, az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 19. melléklet, az intézményenkénti megoszlását a 20. melléklet tartalmazza. A 21. melléklet az önkormányzat vagyonkimutatása (a 21. mellékletbe tartozó, az önkormányzat és intézményei teljes vagyonának tételes felsorolását tartalmazó kimutatás terjedelme miatt a kiküldött anyagban nem szerepel. Megtekinthető a Gazdasági és Pénzügyi Irodán). 22-25. mellékletek a vagyon forgalomképtelen, korlátozottan forgalomképes, üzleti vagyon szerinti besorolását, az eszközök elhasználódottságát mutatja be. Részesedéseinket, pénzügyi megtakarításainkat a 26. mellékletben ismertetjük.
A költségvetési maradvány levezetése a 27. mellékletben, intézményenkénti bemutatása a 28. mellékletben történik. Az önkormányzat 2023. évben keletkezett maradványának összege 2.317.221.830 Ft, a kötelezettségvállalással terhelt maradvány összege 560.679.093 Ft.
A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése alapján jogosult dönteni az irányítása alá tartozó költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Az önkormányzat költségvetési szerveinél keletkezett maradvány összege ( 28. melléklet 15. sor) az intézmények 2024. évi költségvetésébe beépítésre kerül.
Kezességvállalásaink állományát a 29. mellékletben, a több éves kihatással járó feladatokat a 30. mellékletben, az önkormányzat 2023. évi létszámának levezetését a 31. mellékletben részletezzük.
1. Közvetett támogatások
Az önkormányzati adóhatósághoz a 2023. adóévben benyújtott helyi iparűzési adóbevallások alapján 507 adózó részesült adómentességben, melynek összege 5.822 e Ft volt.
Méltányossági ügyben a 2023. év során elengedésre nem került sor.
A közvetett támogatásokat részletesen a 32. mellékletben ismertetjük.
A 2023. évben kifizetett juttatások összegeit a 33. mellékletben soroljuk fel. Az Európai Uniós támogatásból finanszírozott projektek kimutatását a 34. mellékletben, az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 35. mellékletben, az önkormányzat eredmény kimutatásának részéletezése a 36. mellékletben történik.
1. Kiegészítő mellékletek
A 37. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását, a 38. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 39. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat mutatjuk be.
1. Az önkormányzat 2023. évi költségvetésének módosítása
Sárvár Város Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló rendelete a 40-41. mellékletek szerint módosul.
Sárvár Város Önkormányzata 2023. évi költségvetésében a K5. Egyéb működési támogatások rovaton belül a 8. melléklet 1.16. sor Gyermekorvosi, felnőtt háziorvosi körzetek részére működési támogatás előirányzatra 130.000 Ft átcsoportosítása, az 1.3. sor Társadalmi szervezetek, pályázatok támogatása előirányzat terhére.
Összegzés:
Sárvár Város Önkormányzata 2023. évi költségvetési gazdálkodását, a bevételek beszedését, a kiadási előirányzatok felhasználását jónak minősíthetjük. Az intézményhálózat működtetése, az igazgatási, kommunális- és városüzemeltetési feladataink ellátása, az előző évekhez hasonlóan magas színvonalon történt.
Az eredeti költségvetésben tervezett likviditási célú folyószámlahitel felvételére nem volt szükség. Adóbevételeink negyedéves ütemezésben érkeztek, így a pénzkészletünk naprakész nyomonkövetésének, a fegyelmezett gazdálkodásnak, a rendelkezésre álló források megfontolt felhasználásának köszönhetően, a gazdálkodási évben likviditási gondok nem jelentkeztek. Azon intézményeknél, ahol a többletkiadások fedezetének biztosítására a pénzügyi keretek módosítása vált szükségessé, ott az előirányzatok évközi kiegészítése megtörtént.
A villanyáram, gáz, távhő árának drasztikus emelkedése miatti többletkiadások mérséklése érdekében készült energiamegtakarítási intézkedési terv előírásait 2023. évben is szem előtt tartottuk.
A rezsikiadások finanszírozásához segítséget nyújtott a központi költségvetés, egyrészt a 10 000 lakos feletti önkormányzatok energiaáremelkedés miatti támogatása címén folyósított 119.096.742 Ft összege, másrészt a Honvédelmi Minisztérium Sportért Felelős Államtitkársága uszoda üzemeltetési kiadásokhoz nyújtott 52.558.643 Ft támogatása.
A városban élők biztonságát és kényelmét szolgáló fejlesztések megvalósítása a tervezett ütemezés szerint haladt. A Berzsenyi utca, az Újhegy utca, a XIII. város utca felújítása, egyéb útépítési, út-és járdafelújítási munkálatok befejeződtek. Az Élhető településfejlesztési projekt keretében az Alkotmány utcában elkészült a parkoló. Elkezdődött a Szatmár utcai óvodai fejlesztése, a Tüdőgondozó épületében gyermekorvosi rendelők kialakítása.
Új fejlesztési programok indultak el: a Várkerület utca egy részének felújítása, Kerékpárút építése, Kertvárosban csapadékvíz elvezetés kiépítése.
Ezek a városfejlesztések is igazolják, hogy Sárvár három évtizede tartó töretlen fejlődése a 2023-as esztendőben is folytatódott.
A fejlesztésekhez szükséges forrásokat TOP_PLUSZ pályázati támogatások, egyedi Kormányzati támogatások, előző években képződött tartalék, valamint a 2023. évi adóbevételeink biztosították.
A 2023. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a megkezdett, illetve tervezett fejlesztések kivitelezése, új városfejlesztési projektek előkészítése, – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
Az 1–19. §-hoz
1. § Az önkormányzat 2023. évi teljesített bevételeinek és kiadásainak, valamint a tárgyévi költségvetési maradvány főösszegét mutatja be.
2. § Az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. § Az önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. § Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2023. évi alakulását tartalmazza.
5-6. § Az önkormányzat 2023. december 31-i állapot szerinti vagyonának főösszegét és az azt alátámasztó mellékleteket fogalmazza meg.
7. § Az önkormányzat 2023. évi pénzmaradványát, annak intézményenkénti részletezését, valamint felhasználási szabályát határozza meg.
8. § Az önkormányzat 2023. évi hitel- és kötvényállományát, kezességvállalását, valamint többéves kihatással járó kötelezettségvállalásait mutatja meg.
9. § A 2023. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
10-11. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat, különféle juttatásokra kifizetett összeget és az azokat bemutató mellékleteket határozza meg.
12. § Az Európai uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.
13. § A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint a törvény végrehajtására kiadott rendelet szerinti bevételek 2023. évi alakulását tartalmazza.
14. § Az önkormányzat eredmény kimutatását határozza meg.
15. § Az önkormányzat immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
16. § Az eszközök értékvesztésének alakulását határozza meg.
17. § Tájékoztató adatokat határozza meg.
18. Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 3/2023. (II. 11.) önkormányzati rendelet módosításáról rendelkezik.
19. § A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.