Sárvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (V. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 06

Sárvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2025. (V. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.06.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Sárvár Város Önkormányzata 3/2024.(II.16.) önkormányzati rendeletével jóváhagyott, a 11/2024.(V.24.), a 17/2024.(IX.26), a 26/2024.(XI.22.) és a 3/2025.(II.14.) rendeleteivel módosított 2024. évi költségvetési rendeletének végrehajtásáról, az előirányzatok teljesítéséről, a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2024. évi bevételeink összege 8.029.142.113 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,8%.
Bevételeink forrásonkénti összetételét az 1. mellékletben mutatjuk be. A bevételek költségvetési szervenkénti alakulásáról a 2., működési bevételek szerinti részletézéséről a 3., felhalmozási bevételekről a 4., finanszírozási bevételekről az 5., kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatokról a 6. mellékletben adunk számot.
A 2024. évi bevételeink összetételét elemezve megállapíthatjuk, hogy államháztartáson belüli működési célú támogatásból származik bevételeink 18,5 %-a, közhatalmi bevételből 44,1 %-a, működési bevételből 6,2 %-a, , finanszírozási bevételből 30,5 %-a. Az átvett pénzeszközök, felhalmozási célú támogatások, felhalmozási bevételek aránya 0,7 %.
I. Az államtól – feladat finanszírozási rendszer keretében – a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatására: köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra, valamint a kulturális feladatokra összesen 1.390.621.663 Ft támogatás érkezett.
Államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatás jogcímen
93.026.602 Ft forráshoz jutottunk. Ezek jogcímei: az önkormányzat egészségügyi feladataihoz folyósított NEAK finanszírozás, a közfoglalkoztatás, a nyári diákmunka program támogatása, a Nádasdy Művelődési Központ pályázati támogatásai, a Nemzeti Választási Iroda támogatása a helyi önkormányzati képviselők és a polgármesterek választásához, az NHKV támogatása a „Tisztítsuk meg az országot II.” Hulladékfelszámolási pályázat.
Az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások összege
együttesen 1.483.648.265 Ft.
II. Felhalmozási támogatások összege 7.960.477 Ft, mely a Vidékfejlesztési program keretében folyósított erdősítési támogatás.
III. Közhatalmi bevételek összege 3.541.978.884 Ft.
Ebből:
az iparűzési adóbevétel 3.181.926.497 Ft,
az idegenforgalmi adóbevétel 352.621.780 Ft,
az egyéb közhatalmi bevétel 7.430.607 Ft.
IV. Működési bevételek összege 499.030.116 Ft, melyből 252.886.387 Ft az intézményekben realizálódott. E bevételi csoportba a térítési díjak, a bérleti díjak, továbbá az intézményi ellátásokért fizetett térítési díjak tartoznak.
V. Felhalmozási bevételek összege 28.174.448 Ft. A költségvetésben tervezett önkormányzati lakások értékesítéséből, a korábban eladott bérlakások törlesztő részleteiből származnak a bevételek.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök összege 4.531.196 Ft.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök összege 11.140.058 Ft.
VIII. Finanszírozási bevételek összege 2.452.678.669 Ft. Az önkormányzat és az intézményei költségvetési maradványa jelenik meg ebben a bevételi tételben. Az államháztartási számvitel előírásainak megfelelően az előző évben képződött költségvetési maradványt a zárszámadás jóváhagyását követően teljes egészében be kell építeni a tárgyévi költségvetésbe.
1. Kiadások alakulása
2024. évi kiadásaink összege: 6.663.880.354 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 82,0 %.
Az intézmények finanszírozását a 7., önkormányzati kiadások költségvetési szervenkénti, kiemelt előirányzatonkénti alakulását a 8., működési kiadások szerinti bontását a 9., felhalmozási kiadásokat a 10., finanszírozási kiadásokat a 11., a kiadások kötelező, önként vállalt, állami ( államigazgatási ) feladatok szerinti bontását a 12. melléklet tükrözi. Az egyéb működési és felhalmozási kiadásokról a 13., a társadalom-, szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokról pedig a 14. melléklet számol be.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladataink ellátására 4.120.595.516 Ft-ot használtunk fel. A személyi juttatásoknál a közalkalmazotti és köztisztviselői törvény előírásaiból eredő kötelezettségeknek eleget tettünk. Valamennyi kötelező juttatást biztosítottuk a dolgozóink részére.
Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a dologi kiadásaink a módosított kiadási szint alatt maradjanak.
A fordított áfa hatálya alá tartozó fejlesztések esetében az áfa összegének elszámolása a működési kiadások rovaton megtörtént.
Az ellátottak juttatásaira összességében 53.579.590 Ft-ot fordítottunk. A költségvetésben az igényeknek megfelelően biztosítottuk a forrásokat a nehéz helyzetbe került polgárok szociális biztonságának elősegítéséhez.
2024. évben az Időskorúak támogatása címén 20.808.440 Ft-ot használtunk fel. Erre az ellátásra a 70 év feletti, 200.000 Ft összeg alatti a nyugdíjfolyósító szerv által folyósított ellátással rendelkezők jogosultak. Részükre 2 alkalommal, 10.000 Ft és 12.000 Ft összegben ajándék utalványt kézbesítettük.
A jogosultsági feltételekben az egy főre jutó jövedelem ismételt emelésével biztosítottuk, hogy a munkabérek, nyugdíjak emelkedése mellett az arra rászorulók továbbra is elérhessék az önkormányzati támogatásokat. Lakásfenntartási támogatásra 4.196.900 Ft-ot, rendkívüli települési támogatásra, melynek célja az idősek, a gyermeket nevelő családok helyzetének javítása, az iskolakezdés terheinek csökkentése 4.810.000 Ft-ot, természetbeni ellátásokra 134.000 Ft-ot fordítottunk. Fűtési támogatásként 23.354.660 Ft-ot folyósítottunk. Köztemetésre 275.590 Ft-ot fizettünk ki.
Egyéb működési kiadásokra 182.939.387 Ft-ot fordítottunk. A városi nagyrendezvények, civil szervezetek és rendezvényeik, sportszervezetek, háziorvosi körzetek, egyházak, egyházi fenntartású oktatási intézmények, valamint a rendőrség részesültek támogatásban.
Ezen a rovaton számoljuk el az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás összegét is.
2/2. Felhalmozási kiadások
Fejlesztési terveink megvalósítására 1.444.531.310 Ft-ot használtunk fel. Az önkormányzat 2024. évben megvalósult beruházásait feladatonként a 15. melléklet, felújításait célonként a 16. melléklet részletesen ismerteti. A 17. melléklet az önkormányzat közgazdasági tagolás szerinti költségvetési mérlege.
A beruházási kiadások teljesülése 788.788.237 Ft, a felújítási kiadásoké 592.675.012 Ft, az egyéb felhalmozási kiadásoké 63.068.061 Ft.
Pénzügyi teljesítés történt az alábbi fejlesztési célok esetén:
Csapadékvíz elvezetés kivitelezése 266 millió Ft,
Belterületi közutak fejlesztése projekt kivitelezése 230 millió Ft,
Út és járdafelújítások 258 millió Ft,
Kerékpáros turizmus fejlesztése projekt megvalósítása 126 millió Ft,
Egészségügyi infrastruktúra fejlesztése 76 millió Ft,
Szatmár utcai Óvodai telephely fejlesztése 92 millió Ft,
GFT ivóvíz és szennyvízhálózat fejlesztései 68 millió Ft,
Gyalogátkelőhely létesítése 34 millió Ft,
Közvilágítási rendszer, térfigyelő rendszer bővítése 58 millió Ft,
Tárgyi eszközök beszerzése 23 millió Ft.
Az intézményi beruházások összege 17.152.169 Ft.
2/3. Finanszírozási kiadások
A 2024. évben a megelőlegezett állami támogatás visszafizetése jelenik meg a finanszírozási kiadások között.
2/4. Hiteltörlesztés, adósságszolgálat
2024. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.
3. A vagyon alakulása
Az önkormányzat vagyona 2024. évben vagyonelemek szerint a következőképpen alakult:
ESZKÖZÖK
adatok Ft-ban


Megnevezés

2023. év


2024. év

Immateriális javak

9.357.885

6.218.505

Tárgyi eszközök

22.457.573.603

21.528.756.402

Befektetett pénzügyi eszközök

3.216.751.292

3.860.251.292

Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

17.232.623

16.723.405

Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen

25.700.915.403

25.411.949.604

Készletek

11.742.452

11.466.913

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök

11.742.452

11.466.913

Pénzeszközök

2.398.347.275

1.471.673.192

Követelések

1.438.832.724

1.483.991.334

Egyéb sajátos elszámolások

-27.409.619

-41.302.947

Aktív időbeli elhatárolások

7.437.030

15.219.098

Eszközök összesen

29.529.865.265

28.352.997.194
FORRÁSOK

Megnevezés

2023. év

2024. év

Saját tőke

21.887.451.179

20.648.713.619

Kötelezettségek

321.385.214

300.966.765

Passzív időbeli elhatárolások

7.321.028.872

7.403.316.810

Források összesen:

29.529.865.265

28.352.997.194
A víziközművek vagyonértékelésének szabályairól és a víziközmű-szolgáltatók által közérdekből közzéteendő adatokról szóló 24/2013. (V. 29.) NFM rendelet 2. § (2) bekezdésében előírt vagyonértékelési - mely szerint a vagyonérték aktualizálását legalább 10 évente el kell végezni - kötelezettségünknek 2024. évben eleget tettünk, annak érdekében, hogy a víziközmű-ágazat vagyontárgyai értékének és műszaki állapotának változása nyomon követhető és dokumentált legyen. Az értékelésben meghatározott vagyonértékek mind az ingatlanvagyon kataszteri nyilvántartásban, mind a főkönyvi könyvelésben átvezetésre kerültek.
A pénzkészlet levezetését a 18. melléklet, az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 19. melléklet, az intézményenkénti megoszlását a 20. melléklet tartalmazza. A 21. melléklet az önkormányzat vagyonkimutatása (a 21. mellékletbe tartozó, az önkormányzat és intézményei teljes vagyonának tételes felsorolását tartalmazó kimutatás terjedelme miatt a kiküldött anyagban nem szerepel. Megtekinthető a Gazdasági és Pénzügyi Irodán). 22-25. mellékletek a vagyon forgalomképtelen, korlátozottan forgalomképes, üzleti vagyon szerinti besorolását, az eszközök elhasználódottságát mutatja be. Részesedéseinket, pénzügyi megtakarításainkat a 26. mellékletben ismertetjük.
A költségvetési maradvány levezetése a 27. mellékletben, intézményenkénti bemutatása a 28. mellékletben történik. Az önkormányzat 2024. évben keletkezett maradványának összege 1.365.261.759 Ft, a kötelezettségvállalással terhelt maradvány összege 97.593.423 Ft.
A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése alapján jogosult dönteni az irányítása alá tartozó költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Az önkormányzat költségvetési szerveinél keletkezett maradvány összege ( 28. melléklet 15. sor) az intézmények 2024. évi költségvetésébe beépítésre kerül.
Kezességvállalásaink állományát a 29. mellékletben, a több éves kihatással járó feladatokat a 30. mellékletben, az önkormányzat 2024. évi létszámának levezetését a 31. mellékletben részletezzük.
1. Közvetett támogatások
Az önkormányzati adóhatósághoz a 2024. adóévben benyújtott helyi iparűzési adóbevallások alapján 564 adózó részesült adómentességben, melynek összege 4.860 e Ft volt.
Méltányossági ügyben a 2024. év során elengedésre nem került sor.
A közvetett támogatásokat részletesen a 32. mellékletben ismertetjük.
A 2024. évben kifizetett juttatások összegeit a 33. mellékletben soroljuk fel. Az Európai Uniós támogatásból finanszírozott projektek kimutatását a 34. mellékletben, az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 35. mellékletben, az önkormányzat eredmény kimutatásának részéletezése a 36. mellékletben történik.
1. Kiegészítő mellékletek
A 37. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását, a 38. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 39. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat mutatjuk be.
1. Az önkormányzat 2024. évi költségvetésének módosítása
6.1.
Sárvár Város Önkormányzata 3/2024.(II.16.) önkormányzati rendelete 8. mellékletében foglalt Egyéb működési célú kiadások előirányzatán az 1.24. sorra 1.300 Ft, átcsoportosítása az 1.14. sor szabad maradvány terhére. Az 1.25. sorra 419.236 Ft átcsoportosítása az 1.3. sor szabad maradványa terhére.
6.2.
Sárvár Város Önkormányzata 3/2024.(II.16.) önkormányzati rendelete 10. mellékletében foglalt Beruházási kiadások előirányzatán az 5.3. sorra 97.155 Ft, a 7.1. sorra 1.016.150 Ft átcsoportosítása az 1.1. sor szabad maradvány terhére.
6.3.
Sárvár Város Önkormányzata 3/2024.(II.16.) önkormányzati rendelete 10. mellékletében foglalt Beruházási kiadások előirányzatán az 6.1. sorra 398.197 Ft, a 7.1. sorra 763.980 Ft átcsoportosítása az 2.6. sor szabad maradvány terhére.
6.4.
Sárvár Város Önkormányzata 3/2024.(II.16.) önkormányzati rendelete 11. mellékletében foglalt Felújítási kiadások előirányzatán az 7.1. sorra 2 Ft, átcsoportosítása az 5.3. sor szabad maradvány terhére.
6.5.
Sárvár Város Önkormányzata 3/2024.(II.16.) önkormányzati rendelete 8. mellékletében foglalt Egyéb működési célú kiadások előirányzatán az 1.12. sorra 706.849 Ft, átcsoportosítása az 1.3. sor szabad maradványa terhére.
Sárvár Város Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló rendelete a 40-43. mellékletek szerint módosul.
Összegzés:
Sárvár Város Önkormányzata 2024. évi költségvetési gazdálkodását, a bevételek beszedését, a kiadási előirányzatok felhasználását jónak minősíthetjük. Az intézményhálózat működtetése, az igazgatási, kommunális- és városüzemeltetési feladataink ellátása, az előző évekhez hasonlóan magas színvonalon történt.
A 2024. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a megkezdett, illetve tervezett fejlesztések kivitelezése, új városfejlesztési projektek előkészítése, – az éves gazdálkodás során megvalósultak. A rezsikiadások mérséklése érdekében készült energiamegtakarítási intézkedési terv előírásait 2024. évben is szem előtt tartottuk.
Adóbevételeink negyedéves ütemezésben érkeztek. A rendelkezésre álló források megfontolt felhasználásának, pénzkészletünk naprakész nyomonkövetésének, a fegyelmezett gazdálkodásnak köszönhetően a gazdálkodási évben likviditási gondok nem jelentkeztek. Az eredeti költségvetésben tervezett folyószámlahitel felvételére nem volt szükség. Intézményeinknél a többletkiadások fedezetének biztosítására az előirányzatokat évközben kiegészítettük.
A városban élők biztonságát és kényelmét szolgáló fejlesztések megvalósítása a tervezett ütemezés szerint történt.
Kijelölt gyalogátkelőhely létesült a Soproni és Gárdonyi utcákban.
A 2024. évre előirányzott útépítési, út-és járdafelújítási munkálatok befejeződtek.
Elkészült a Vadkert körút és Zuhogó utca közötti kerékpárút.
Az Élhető településfejlesztési projekt keretében megvalósult a Kertvárosi csapadékvíz elvezetés.
Befejeződött a Szatmár utcai óvodai fejlesztése, a Tüdőgondozó épületében gyermekorvosi rendelők kialakítása.
Bővítettük a közvilágítási hálózatot, a térfigyelő kamerarendszert.
A tárgyi eszközök, informatikai eszközök beszerzése az önkormányzat igazgatási, városfejlesztési, és egészségügyi feladatainak ellátását szolgálta.
Kiemelt figyelmet fordítottuk 2024. évben is városi szociális háló erősítésére. Ennek érdekében a 70 év feletti, 200.000 Ft összeg alatti nyugdíjjal rendelkezők részére 2 alkalommal 10.000 Ft és 12.000 Ft összegben ajándék utalványt kézbesítettük. A jogosultsági feltételekben az egy főre jutó jövedelem ismételt emelésével biztosítottuk, hogy a munkabérek, nyugdíjak emelkedése mellett az arra rászorulók továbbra is elérhessék az önkormányzati támogatásokat, növelve ezáltal is a rászorulók szociális biztonságát.
Sárvár három évtizede tartó töretlen fejlődése a 2024-as esztendőben is folytatódott. A fejlesztésekhez szükséges forrásokat a TOP_PLUSZ pályázati támogatások áthúzódó pénzeszközei, az előző években képződött tartalék, valamint a 2024. évi adóbevételeink biztosították.
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz és a 19. §-hoz
1. § Az önkormányzat 2024. évi teljesített bevételeinek és kiadásainak, valamint a tárgyévi költségvetési maradvány főösszegét mutatja be.
2. § Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. § Az önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. § Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2024. évi alakulását tartalmazza.
5-6. § Az önkormányzat 2024. december 31-i állapot szerinti vagyonának főösszegét és az azt alátámasztó mellékleteket fogalmazza meg.
7. § Az önkormányzat 2024. évi pénzmaradványát, annak intézményenkénti részletezését, valamint felhasználási szabályát határozza meg.
8. § Az önkormányzat 2024. évi hitel- és kötvényállományát, kezességvállalását, valamint többéves kihatással járó kötelezettségvállalásait mutatja meg.
9. § A 2024. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
10-11. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat, különféle juttatásokra kifizetett összeget és az azokat bemutató mellékleteket határozza meg.
12. § Az Európai uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.
13. § A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint a törvény végrehajtására kiadott rendelet szerinti bevételek 2024. évi alakulását tartalmazza.
14. § Az önkormányzat eredmény kimutatását határozza meg.
15. § Az önkormányzat immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
16. § Az eszközök értékvesztésének alakulását határozza meg.
17. § Tájékoztató adatokat határozza meg.
18. Az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelet módosításáról rendelkezik.
19. § A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.