Az Önkormányzat 2026. évi költségvetését az intézményhálózat működése színvonalának megőrzése, a közszolgáltatási feladatok magas szintű ellátása, a város fejlődét tovább vivő beruházások és felújítások kivitelezése, a meglévő szociális háló erősítése érdekében állítottuk össze.

A költségvetés szervesen illeszkedik a 2024-2029-es önkormányzati ciklusra elfogadott Gazdasági programban meghatározott célkitűzésekhez is.

A 2026. évre tervezett bevételeinek főösszege és a tervezett kiadásainak főösszege egyaránt 7.472.662.923 Ft.

A bevételek forrásonkénti összetételét a 2. melléklet, intézményenkénti bontását a 3. melléklet, kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 4. melléklet, az intézmények működtetéséhez biztosított központi és önkormányzati támogatások megoszlását az 5. melléklet tartalmazza.

A Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 2. melléklete - A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása - öt területre csoportosítja a forrásokat: általános működtetés, köznevelési feladatok, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 498.553.892 Ft, a köznevelési feladatok ellátására 544.682.880 Ft, szociális, gyermekjóléti feladatokra 323.994.160 Ft, gyermekétkeztetési feladatok támogatására 185.829.179 Ft, a kulturális intézmények fenntartására, muzeális intézményi feladatokra 87.827.158 Ft támogatást kapunk. Az egyéb működési célú támogatások bevételeinek összege 85.285.309 Ft. Ezek jogcímei a NEAK támogatás, közfoglalkoztatottak bérének támogatása, Helyi humán fejlesztések projekt támogatása.

Helyi adókból 2.946.000.000 Ft bevételt terveztünk. A helyi adók körében legnagyobb forrást jelentő iparűzési adót a 2025. évi teljesítések, benyújtott adóbevallások alapján előírt előlegfizetések ismeretében, 2.500.000.000 Ft összegben, az idegenforgalmi adót
440.000.000 Ft összegben határoztuk meg. A tapasztalati adatok alapján az önkormányzatot megillető egyéb közhatalmi bevételekből 6.000.000 Ft-ot vettünk figyelembe.

Az önkormányzati működési bevételek 535.255.821 Ft forrást jelentenek. Az intézményi ellátásokért fizetett díjakból (étkezési térítési díj, gondozási díj, belépődíjak, bérleti díjak) valamint áfa visszaigénylési összegekből származó bevételeket vettük számításba.

A felhalmozási bevételek előirányzata 141.200.000 Ft. Az eladott önkormányzati bérlakások törlesztő részleteiből, önkormányzati ingatlanok értékesítéséből, gépjármű eladásából származó bevétellel számolunk.

A felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése bevételi soron a nyújtott lakásvásárlási kölcsönök fennmaradó összegeinek törlesztésével számolunk.

A költségvetési maradvány összegét a 2025. évről áthúzódó, valamint a 2026. évre elhatározott beruházási és felújítási feladatok, egyéb működési feladatok, működési célú támogatások megvalósítására tervezzük felhasználni.

A biztonságos gazdálkodás, a mindenkori likviditás megőrzése érdekében – elsősorban az I. félév aszimmetrikus adóbevétel teljesülése miatt – a 2026. évi költségvetésünkben likviditási célú folyószámla - hitel igénybevételével is számoltunk.

Az önkormányzat és intézményei tervezett kiadásainak alakulását a 6., az önkormányzat működési és felhalmozási kiadásait a 8., a szociális kiadásait a 9. mellékletben mutatjuk be.

A kiadásaink főösszege 7.472.662.923 Ft, melyből a Sárvári Közös Önkormányzati Hivatal 823.829.382 Ft-tal, az IGESZ 295.919.488 Ft-tal, a Sárvári Cseperedő Bölcsőde 221.882.869 Ft-tal, a Sárvári Gondozási és Gyermekjóléti Központ 321.610.140 Ft-tal, a Sárvári Vármelléki Óvoda 696.701.313 Ft-tal, a Nádasdy Kulturális Központ
334.202.132 Ft-tal gazdálkodhat.

A 2026. évi költségvetési tervezetünk a működtetés kiadásaira 4.191.015.990 Ft-ot tartalmaz. A személyi juttatások előirányzata – melyet a foglalkoztatási törvények előírásai alapján tervezünk meg – tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések, a pedagógusok, a kulturális szféra, a szociális szféra dolgozói béremelésének, az önkormányzati köztisztviselők béremelésének fedezetét. A dologi kiadások előirányzata tartalmazza a készletbeszerzésekre, az intézményi és városüzemeltetési, fenntartási és egyéb működtetési kiadásokra szükséges rezsi és szolgáltatási kiadási előirányzatokat.

Az ellátottak juttatásainak (szociális kiadások) tervezésekor a települési támogatások jogcímenkénti tervezett kiadási összegeit vettük számításba. A városi szociális hálót a jogosultsági feltételek bővítésével, a támogatási jogcímek növelésével erősítjük. A tervezet 75.500.000 Ft összegű forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott ellátási jogcímére, de rendelkezésre áll előirányzat a fűtési, tanévkezdési, lakásszerzési támogatásokra, időskorúak támogatására is. A rendszer felülről nyitott, így az évközben esetlegesen jelentkező többletigények kielégítésének a lehetőségét is biztosítani tudjuk.

Gazdasági társaságok, civil és társadalmi szervezetek, a sport- és kulturális egyesületek, a városi nagyrendezvények, kiállítások, kiadványok támogatására 337.191.100 Ft-ot tervezünk fordítani.

Az önkormányzatok iparűzési adóképessége alapján meghatározott szolidaritási hozzájárulás összege 922.657.731 Ft.

Az önkormányzat tervezett beruházásait a 10. melléklet, tervezett felújítási kiadásait a 11. melléklet tartalmazza.

Felhalmozási célra 1.651.374.452 Ft-ot kívánunk fordítani.

A beruházási előirányzatok tartalmazzák:

A felújítási előirányzatok tartalmazzák:

Tervezetünk 5.000.000 Ft-ot tartalmaz az első lakáshoz jutók támogatására. Amennyiben indokolt, a mutatkozó igények, tényleges jogosultságok alapján ezen előirányzat év közben növelhető.

A működési céltartalékok előirányzata 16.189.680 Ft, melyet a kötelezően fizetendő jubileumi jutalmak kifizetésére különítettünk el. Az általános tartalék előirányzata
20.000.000 Ft. A tervezett célok részletezését a 12. mellékletben mutatjuk be.

Az Ávr. 27. § (1) bekezdésének eleget téve a költségvetési szervek vezetőivel az elkészített költségvetési rendelettervezetek egyeztetése 2026. január 16-án megtörtént. Az egyeztetésről készült jegyzőkönyvben rögzítésre kerültek az intézmények végleges keretszámai, az állami és önkormányzati támogatás összegei. Azok az intézmények, ahol az egyeztetés során önkormányzati támogatás növelésének szükségessége merült fel, a megemelt finanszírozásnak megfelelően a költségvetési rendelet-tervezetüket átdolgozták.

Az egyeztetés eredménye alapján véglegesített intézményi költségvetési főösszegek, állami és önkormányzati támogatások összegei a 3. számú és az 5. számú mellékletekben szerepelnek.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy előterjesztésemet, illetve a hozzáfűzött szóbeli kiegészítést, a tervezetben foglalt célokat, elképzeléseket, intézkedéseket, valamint a rendelet-tervezetet megtárgyalva az önkormányzat 2026. évi költségvetését fogadja el.

A rendelet első része, az 1–7. § és az 1–11. melléklete a költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok összegszerű jóváhagyását tartalmazza.

Az 1. § a tárgyévi bevételek és kiadások összegét, a tárgyévi bevételek és kiadások egyenlegét, annak finanszírozását, valamint a 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.

A 2. § a költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.

A 3. § a költségvetés bevételeinek forrásonkénti összetételét tartalmazza.

A 4. § a működési és felhalmozási bevételeket mutatja be.

Az 5. § az önkormányzat 2026. évi működési költségvetési kiadásait, a 6. § a felhalmozási költségvetési kiadásait, míg az 7. § a finanszírozási kiadások 2026. évi előirányzatát határozza meg.

A céltartalékok 2026. évi előirányzatait a 8. § és a hozzá kapcsolódó 12. melléklet tartalmazza. A (2) bekezdés a tartalékokról való döntés hatásköreit szabályozzák, a (3) bekezdés fogalmazza meg az átruházott hatáskörben hozott döntések eljárási szabályait.

A 9. § és a hozzákapcsolódó 13. melléklet az Áht. 24. § (4) bekezdése szerinti mérleget mutatja be.

A 10. § az előirányzat felhasználási ütemtervet tartalmazza.

A 11. § az önkormányzat többéves kihatással járó feladatairól, a Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügyletekből (hitel- és kötvénytörlesztés, kezességvállalás, adósságszolgálat) eredő kötelezettségekről ad tájékoztatást. A (3) bekezdés és a 18. melléklet az önkormányzat részesedéseinek és megtakarításainak 2025. december 31-i állományáról ad számot.

A 12. § és a 19. melléklet az Ávr. 24. § (1) bekezdés a) pontjában előírt kötelezettségnek megfelelően elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló program, projekt bevételeit és kiadásait határozza meg. A 2026. évi költségvetés tartalmazza a kivitelezéshez szükséges előirányzatokat, pályázati támogatásokat és saját forrásokat.

A 13. §-ban az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszáma kerül bemutatásra intézményenként. Külön kiemelve mutatja be a 2026. évben tervezett közhasznú foglalkoztatásban résztvevők tervezett létszámát.

A 14. § és a 20. melléklet az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontjában előírt közvetett támogatásokat az Ávr. 28. § a-e) pontjai szerinti részletezettséggel tartalmazza. Az önkormányzati adóhatósághoz a 2024. adóévben benyújtott helyi iparűzési adóbevallások alapján 593 adózó részesült adómentességben, melynek összege 5.463 e Ft volt.

A 15. § a 2026. évi költségvetés végrehajtásának általános szabályait fogalmazza meg.

A 16., 17. és 18. §-ok a költségvetési rendelet módosítására, az azzal kapcsolatos hatáskörökre, határidőkre, a módosítás szabályaira vonatkozóan írnak elő kötelezettségeket.

A 19. § a létszámgazdálkodással kapcsolatos feladatokat határozza meg.

A 20. §-ban az állami támogatással kapcsolatos adatszolgáltatások időpontjai, felelősségi kérdései, bizonylati alátámasztása kerültek szabályozásra.

A 21. § - 22. § a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek, gazdasági társaságok stb. részére tervezett támogatásokról való döntési hatásköröket, a 23. § - 24. § a támogatások folyósításának, valamint elszámolásának szabályait, kötelezettségeit tartalmazza.

A 25 – 27. §-ok a gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályokat – pályázatok benyújtása, felújítási, beruházási feladatok lebonyolítása, könyvvizsgálat – fogalmazza meg.

A 28. § a szabad pénzeszközökkel, tartalékokkal való rendelkezésről, a likviditási célú folyószámla-hitel felvételéről az ehhez kapcsolódó hatáskörökről és eljárási szabályokról rendelkezik.

A pénzellátással kapcsolatos előírások, követelmények a 29. §-ban kerültek meghatározásra.

A 30. § meghatározza az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit.

A 31. § a rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.

A 32. § a rendelet alkalmazásának kezdő napját határozza meg.

A 33. § a Sportrendelet mellékletében megállapított sportcélú alaptámogatás mértékét állapítja meg.

Az önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló önkormányzati rendelet 3. melléklete tartalmazza a Humán Erőforrás Bizottságra, 4. melléklete a polgármesterre átruházott hatásköröket. Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló rendelet megalkotásával összefüggésben szükséges a Humán Erőforrás Bizottságra és a polgármestere átruházott hatáskörök felsorolásánál az önkormányzati rendeleti hivatkozások aktualizálása. A 34. § az SZMSZ 3. és 4. mellékletének módosításáról rendelkezik.