Sárvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2026. 04. 29

Sárvár Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.04.29.
az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Sárvár Város Önkormányzata 4/2025.(II.14.) önkormányzati rendeletével jóváhagyott, a 18/2025.(V.22.), a 26/2025.(IX.25.), a 31/2025.(XI.27.) és az 1/2026.(II.12.) rendeleteivel módosított 2025. évi költségvetési rendeletének végrehajtásáról, az előirányzatok teljesítéséről, a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2025. évi bevételeink összege 6.722.271.852 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 93,4%.
Bevételeink forrásonkénti összetételét az 1. mellékletben mutatjuk be. A bevételek költségvetési szervenkénti alakulásáról a 2., működési bevételek szerinti részletézéséről a 3., felhalmozási bevételekről a 4., finanszírozási bevételekről az 5., kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatokról a 6. mellékletben adunk számot.
A 2025. évi bevételeink összetételét elemezve megállapíthatjuk, hogy államháztartáson belüli működési célú támogatásból származik bevételeink 23,1 %-a, felhalmozási célú támogatásból 1,8 %-a, közhatalmi bevételből 42,6 %-a, működési bevételből 6,9 %-a, , finanszírozási bevételből 25 %-a. Az átvett pénzeszközök, felhalmozási bevételek aránya 0,6 %.
I. Az államtól – feladat finanszírozási rendszer keretében – a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatására: köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra, valamint a kulturális feladatokra összesen 1.515.753.091 Ft támogatás érkezett.
Államháztartáson belülről származó egyéb működési célú támogatás jogcímen
36.510.666 Ft forráshoz jutottunk. Ezek jogcímei: az önkormányzat egészségügyi feladataihoz folyósított NEAK finanszírozás, a közfoglalkoztatás, a nyári diákmunka program támogatása, a Helyi Humán fejlesztések Sárváron projekt támogatása.
Az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások összege
együttesen. 1.552.263.757 Ft.
II. Felhalmozási támogatások összege 122.657.534 Ft, mely a Versenyképes Járások program keretében folyósított támogatás.
III. Közhatalmi bevételek összege 2.866.341.940 Ft.
Ebből:
- az iparűzési adóbevétel 2.448.692.326 Ft,
- az idegenforgalmi adóbevétel 411.384.134 Ft,
- az egyéb közhatalmi bevétel 6.224.052 Ft,
- magánszemélyek jövedelemadói 41.428 Ft.
IV. Működési bevételek összege 460.529.598 Ft, melyből 287.356.571 Ft az intézményekben realizálódott. E bevételi csoportba a térítési díjak, a bérleti díjak, továbbá az intézményi ellátásokért fizetett térítési díjak tartoznak.
V. Felhalmozási bevételek összege 33.440.590 Ft. A költségvetésben tervezett önkormányzati lakások értékesítéséből, a korábban eladott bérlakások törlesztő részleteiből, gépjármű érétkesítéséből származnak a bevételek.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök összege 3.965.342 Ft.
VII. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök összege 2.656.714 Ft.
VIII. Finanszírozási bevételek összege 1.680.416.377 Ft. Az önkormányzat és az intézményei költségvetési maradványa jelenik meg ebben a bevételi tételben. Az államháztartási számvitel előírásainak megfelelően az előző évben képződött költségvetési maradványt a zárszámadás jóváhagyását követően teljes egészében be kell építeni a tárgyévi költségvetésbe.
1. Kiadások alakulása
2025. évi kiadásaink összege: 6.073.530.793 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 84,4 %.
Az intézmények finanszírozását a 7., önkormányzati kiadások költségvetési szervenkénti, kiemelt előirányzatonkénti alakulását a 8., működési kiadások szerinti bontását a 9., felhalmozási kiadásokat a 10., finanszírozási kiadásokat a 11., a kiadások kötelező, önként vállalt, állami ( államigazgatási ) feladatok szerinti bontását a 12. melléklet tükrözi. Az egyéb működési és felhalmozási kiadásokról a 13., a társadalom-, szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokról pedig a 14. melléklet számol be.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladataink ellátására 3.972.732.518 Ft-ot használtunk fel. A személyi juttatásoknál a pedagógusok új életpályájáról szóló törvény, a közalkalmazotti és köztisztviselői törvény előírásaiból eredő kötelezettségeknek eleget tettünk. Valamennyi kötelező juttatást biztosítottuk a dolgozóink részére.
Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a dologi kiadásaink a módosított kiadási szint alatt maradjanak.
A fordított áfa hatálya alá tartozó fejlesztések esetében az áfa összegének elszámolása a működési kiadások rovaton megtörtént.
Az ellátottak juttatásaira összességében 61.691.033 Ft-ot fordítottunk. A költségvetésben az igényeknek megfelelően biztosítottuk a forrásokat a nehéz helyzetbe került polgárok szociális biztonságának elősegítéséhez.
2025. évben az Időskorúak támogatása címén 26.689.660 Ft-ot használtunk fel. Erre a támogatásra a 200.000 Ft összeg alatti - a nyugdíjfolyósító szerv által folyósított - ellátással rendelkező 66 év felettiek, továbbá a „Nők 40 programban” részt vevők jogosultak. Részükre 2 alkalommal 12.000 Ft összegben ajándék utalványt kézbesítettünk.
A jogosultsági feltételekben az egy főre jutó jövedelem ismételt emelésével biztosítottuk, hogy a munkabérek, nyugdíjak emelkedése mellett az arra rászorulók továbbra is elérhessék az önkormányzati támogatásokat. Lakásfenntartási támogatásra 4.233.050 Ft-ot, rendkívüli települési támogatásra, melynek célja az idősek, a gyermeket nevelő családok helyzetének javítása, az iskolakezdés terheinek csökkentése 5.655.000 Ft-ot, természetbeni ellátásokra 134.000 Ft-ot fordítottunk. Fűtési támogatásként 24.979.323 Ft-ot folyósítottunk.
Egyéb működési kiadásokra 338.426.509 Ft-ot fordítottunk. Ebből 174.542.100 Ft az önkormányzat tulajdonában lévő gazdasági társaságok működési támogatása. A városi nagyrendezvények, civil szervezetek és rendezvényeik, sportszervezetek, háziorvosi körzetek összesen 163.884.409 Ft támogatásban részesültek.
Ezen a rovaton számoltuk el az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás összegét is.
2/2. Felhalmozási kiadások
Fejlesztési terveink megvalósítására 592.628.214 Ft-ot használtunk fel. Az önkormányzat 2025. évben megvalósult beruházásait feladatonként a 15. melléklet, felújításait célonként a 16. melléklet részletesen ismerteti. A 17. melléklet az önkormányzat közgazdasági tagolás szerinti költségvetési mérlege.
A beruházási kiadások teljesülése 219.747.605 Ft, a felújítási kiadásoké 323.095.642 Ft, az egyéb felhalmozási kiadásoké 49.784.967 Ft.
Pénzügyi teljesítés történt az alábbi fejlesztési célok esetén:
A fordított áfa hatálya alá tartozó kifizetések vonatkozásában is bruttó összeggel számolva mutatjuk be a főbb teljesítéseket.
- Út és járdafelújítások 258 millió Ft,
- Kerékpáros turizmus fejlesztése projekt megvalósítása 95 millió Ft,
- Önkormányzati ingatlanok, építmények felújítása 104 millió Ft,
- GFT ivóvíz és szennyvízhálózat fejlesztései 52 millió Ft,
- Gyalogátkelőhely létesítése, trafibox telepítése 26 millió Ft,
- Közvilágítási rendszer, térfigyelő rendszer bővítése 44 millió Ft,
- Játszótéri eszközök, tárgyi eszközök beszerzése 11 millió Ft.
Az intézményi beruházások összege 33 millió Ft.
2/3. Finanszírozási kiadások
A 2025. évben a megelőlegezett állami támogatás visszafizetése jelenik meg a finanszírozási kiadások között.
2/4. Hiteltörlesztés, adósságszolgálat
2025. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.
3. A vagyon alakulása
Az önkormányzat vagyona 2025. évben vagyonelemek szerint a következőképpen alakult:
ESZKÖZÖK
adatok Ft-ban


Megnevezés

2024. év


2025. év

Immateriális javak

6.218.505

855.807

Tárgyi eszközök

21.528.756.402

21.517.814.335

Befektetett pénzügyi eszközök

3.860.251.292

3.850.707.300

Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

16.723.405

16.214.186

Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen

25.411.949.604

25.385.591.628

Készletek

11.466.913

11.560.241

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök

11.466.913

11.560.241

Pénzeszközök

1.471.673.192

724.928.518

Követelések

1.483.991.334

1.486.789.011

Egyéb sajátos elszámolások

-41.302.947

-11.002.039

Aktív időbeli elhatárolások

15.219.098

8.618.359

Eszközök összesen

28.352.997.194

27.606.485.718
FORRÁSOK

Megnevezés

2024. év

2025. év

Saját tőke

20.648.713.619

19.741.329.940

Kötelezettségek

300.966.765

325.892.024

Passzív időbeli elhatárolások

7.403.316.810

7.539.263.754

Források összesen:

28.352.997.194

27.606.485.718
A pénzkészlet levezetését a 18. melléklet, az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 19. melléklet, az intézményenkénti megoszlását a 20. melléklet tartalmazza. A 21. melléklet az önkormányzat vagyonkimutatása (a 21. mellékletbe tartozó, az önkormányzat és intézményei teljes vagyonának tételes felsorolását tartalmazó kimutatás terjedelme miatt a kiküldött anyagban nem szerepel. Megtekinthető a Gazdasági és Pénzügyi Irodán). 22-25. mellékletek a vagyon forgalomképtelen, korlátozottan forgalomképes, üzleti vagyon szerinti besorolását, az eszközök elhasználódottságát mutatja be. Részesedéseinket a 26. mellékletben ismertetjük.
A költségvetési maradvány levezetése a 27. mellékletben, intézményenkénti bemutatása a 28. mellékletben történik. Az önkormányzat 2025. évben keletkezett maradványának összege 648.741.059 Ft, a kötelezettségvállalással terhelt maradvány összege 125.839.336 Ft.
A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése alapján jogosult dönteni az irányítása alá tartozó költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Az önkormányzat költségvetési szerveinél keletkezett maradvány összege ( 28. melléklet 15. sor) az intézmények 2026. évi költségvetésébe beépítésre kerül.
Kezességvállalásaink állományát a 29. mellékletben, a több éves kihatással járó feladatokat a 30. mellékletben, az önkormányzat 2025. évi létszámának levezetését a 31. mellékletben részletezzük.
1. Közvetett támogatások
Az önkormányzati adóhatósághoz a 2025. adóévben benyújtott helyi iparűzési adóbevallások alapján 593 adózó részesült adómentességben, melynek összege 5.463 e Ft volt.
Méltányossági ügyben a 2025. év során elengedésre nem került sor.
A közvetett támogatásokat részletesen a 32. mellékletben ismertetjük.
A 2025. évben kifizetett juttatások összegeit a 33. mellékletben soroljuk fel. Az Európai Uniós támogatásból finanszírozott projektek kimutatását a 34. mellékletben, az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 35. mellékletben, az önkormányzat eredmény kimutatásának részéletezése a 36. mellékletben történik.
1. Kiegészítő mellékletek
A 37. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását, a 38. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 39. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat mutatjuk be.
1. Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének módosítása
6.1.
Sárvár Város Önkormányzata 4/2025.(II.14.) önkormányzati rendelete 10. mellékletében foglalt K6. Beruházási kiadások előirányzata 4.1. sor Közvilágítás fejlesztése Sárvár város közigazgatási területén előirányzatára 184.023 Ft átcsoportosítása a 3.1 sor Tárgyi eszközök beszerzése előirányzat szabad maradványa terhére.
6.2.
Sárvár Város Önkormányzata 4/2025.(II.14.) önkormányzati rendelete 10. mellékletében foglalt K6. Beruházási kiadások előirányzata 5.3. Közterületi térfigyelő rendszer működéséhez informatikai eszközök beszerzése előirányzatára 487.013 Ft átcsoportosítása a 5.1 sor Tárgyi eszközök beszerzése előirányzat szabad maradványa terhére.
6.3.
Sárvári Vármelléki Óvoda 2025. évi költségvetésében a K6. Beruházási kiadások előirányzata 16.2. sor Várkerület 11. szám alatti óvoda székhely épületében beépítésre kerülő kisterher-felvonó beszerzése előirányzatára 116.966 Ft átcsoportosítása a 16.1 sor Tárgyi eszközök, informatikai eszközök beszerzése előirányzat szabad maradványa terhére.
6.4.
Sárvári Vármelléki Óvoda 2025. évi költségvetésében a K6. Beruházási kiadások előirányzatára 16.2. sor Várkerület 11. szám alatti óvoda székhely épületében beépítésre kerülő kisterher-felvonó beszerzése előirányzatára 10.187 Ft átcsoportosítása a K7. Felújítási kiadások szabad maradványa terhére.
6.5.
Sárvári Cseperedő Bölcsőde 2025. évi költségvetésében a Beruházási kiadások előirányzatán 14.1 sor Tárgyi eszközök, informatikai eszközök beszerzése nettó összege előirányzatára 24.872 Ft átcsoportosítása a Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata szabad maradványa terhére.
6.6.
Nádasdy Kulturális Központ 2025. évi költségvetésében a Beruházási kiadások előirányzatán 17.1 sor Tárgyi eszközök, informatikai eszközök beszerzése nettó összege előirányzatára 413.091 Ft átcsoportosítása a Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata szabad maradványa terhére.
6.7.
Nádasdy Kulturális Központ 2025. évi költségvetésében a Beruházási kiadások előirányzatán 17.2 sor Könyvtári érdekeltségnövelő támogatásból finanszírozott beszerzés nettó összege előirányzatáról 6.929 Ft átcsoportosítása a Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzatára.
Sárvár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló rendelete a 40-45. mellékletek szerint módosul.
Összegzés:
Az igazgatási, kommunális- és városüzemeltetési feladatokat, az intézményhálózat működtetését az előző évekhez hasonló magas színvonalon láttuk el.
A gazdálkodási évben likviditási gondok nem jelentkeztek. Adóbevételeink negyedéves ütemezésben érkeztek. A rendelkezésre álló források megfontolt felhasználása, pénzkészletünk folyamatos elemzése, fegyelmezett gazdálkodás jellemezte a beszámolási időszakot. Intézményeinknél a többletkiadások fedezetének biztosítására az előirányzatok évközbeni kiegészítése megtörtént. Az eredeti költségvetésben tervezett folyószámlahitel felvételére nem volt szükség.
A 2025. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a megkezdett, illetve tervezett fejlesztések kivitelezése, új városfejlesztési projektek előkészítése, – az éves gazdálkodás során megvalósultak. A rezsikiadások mérséklése érdekében készült energiamegtakarítási intézkedési terv előírásait 2025. évben is szem előtt tartottuk.
A fejlesztések megvalósítása a tervezett ütemezés szerint történt.
- A 2025. évre előirányzott útépítési, út-és járdafelújítási munkálatok befejeződtek.
- Kerékpáros turizmus fejlesztése projekt keretében elkészült a Hegyközség kerékpárút.
- Kijelölt gyalogátkelőhely létesült a Fekete-híd utcában.
- Bővítettük a közvilágítási hálózatot, a térfigyelő kamerarendszert.
- A tárgyi eszközök, informatikai eszközök, játszótéri eszközök beszerzése az önkormányzat igazgatási, városfejlesztési, és egészségügyi feladatainak ellátását szolgálta.
- A tervezett önkormányzati ingatlan,- és építmény felújítási feladatokat elvégeztük.
- A GFT keretében a 2025. évre ütemezett ivóvíz és szennyvízhálózat rekonstrukciója munkálatok befejeződtek.
- Megkezdődtek az Aktív turizmus fejlesztése projekt tervezési munkái.
- A Versenyképes Járások Programban elhatározott fejlesztések megvalósításához szükséges feladatok megkezdődtek.
2025. évben belterületi utak fejlesztésére pályázatot nyújtottuk be, melynek pozitív döntése a beszámoló készítése időszakában vált ismertté.
Kiemelt figyelmet fordítottunk 2025. évben is városi szociális háló erősítésére. Ennek érdekében a 66 év felettiek, továbbá a nők 40 programban részt vevők - 200.000 Ft összeg alatti nyugdíjjal rendelkezők - részére 2 alkalommal 12.000 Ft összegben ajándék utalványt kézbesítettünk. A jogosultsági feltételekben az egy főre jutó jövedelem ismételt emelésével biztosítottuk, hogy a munkabérek, nyugdíjak emelkedése mellett az arra rászorulók továbbra is elérhessék az önkormányzati támogatásokat, növelve ezáltal is a rászorulók szociális biztonságát.
Sárvár Város Önkormányzata 2025. évi költségvetési gazdálkodását, a bevételek beszedését, a kiadási előirányzatok felhasználását jónak minősíthetjük. Városunk fejlődése 2025. évben is folytatódott.
Részletes indokolás
Az 1–18. §-hoz és a 20. §-hoz
1. § Az önkormányzat 2025. évi teljesített bevételeinek és kiadásainak, valamint a tárgyévi költségvetési maradvány főösszegét mutatja be.
2. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. § Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2025. évi alakulását tartalmazza.
5-6. § Az önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerinti vagyonának főösszegét és az azt alátámasztó mellékleteket fogalmazza meg.
7. § Az önkormányzat 2025. évi pénzmaradványát, annak intézményenkénti részletezését, valamint felhasználási szabályát határozza meg.
8. § Az önkormányzat 2025. évi hitel- és kötvényállományát, kezességvállalását, valamint többéves kihatással járó kötelezettségvállalásait mutatja meg.
9. § A 2025. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
10-11. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat, különféle juttatásokra kifizetett összeget és az azokat bemutató mellékleteket határozza meg.
12. § Az Európai uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.
13. § A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint a törvény végrehajtására kiadott rendelet szerinti bevételek 2025. évi alakulását tartalmazza.
14. § Az önkormányzat eredmény kimutatását határozza meg.
15. § Az önkormányzat immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
16. § Az eszközök értékvesztésének alakulását határozza meg.
17. § Tájékoztató adatokat határozza meg.
18-19. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról rendelkezik.
20. § A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.