Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2015 (II.13.)
önkormányzati rendelete az Önkormányzat és intézményei 2015. évi költségvetéséről
Hatályos: 2015. 02. 14Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2015 (II.13.)
önkormányzati rendelete az Önkormányzat és intézményei 2015. évi költségvetéséről
Hatályos: 2015. 02. 14
Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének | |||||||||||||
4/2015. (II.13.) önkormányzati rendelete | |||||||||||||
Az Önkormányzat és intézményei 2015. évi költségvetéséről | |||||||||||||
Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésében f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – a Pénzügyi, Gazdasági és Területfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével – az Önkormányzat és intézményei 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja: | |||||||||||||
I. Fejezet | |||||||||||||
Általános rendelkezések | |||||||||||||
1. § | |||||||||||||
(1) | A rendelet célja Gencsapáti Község Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) 2015. évi költségvetése egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. | ||||||||||||
(2) | A rendelet hatálya Gencsapáti Község Önkormányzatának Képviselő-testületére, bizottságára, az Önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeire terjed ki. | ||||||||||||
(3) | A Képviselő-testület az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglaltak alapján az Önkormányzat költségvetésének címrendjét az alábbiak szerint állapítja meg: | ||||||||||||
a) | Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek: | ||||||||||||
o | Gencsapáti Község Önkormányzata; | ||||||||||||
o | Gencsapáti Polgármesteri Hivatal; | ||||||||||||
b) | Önállóan működő költségvetési szervek: | ||||||||||||
o | Művelődési Ház és Községi, Iskolai Könyvtár; | ||||||||||||
o | Idősek Klubja. | ||||||||||||
II. Fejezet | |||||||||||||
Az Önkormányzat költségvetése | |||||||||||||
2. § | |||||||||||||
(1) | A Képviselő-testület az Önkormányzat – beleértve az irányítása alá tartozó költségvetési szerveket is – a 2015. évi költségvetésének | ||||||||||||
a) | bevételi főösszegét – 15.000 eFt hitel figyelembevételével – 266.048 eFt-ban, | ||||||||||||
b) | kiadási főösszegét 266.048 eFt-ban állapítja meg. | ||||||||||||
(2) | A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei 2015. évi költségvetési rovatrendjét az 1. számú melléklet szerint fogadja el. | ||||||||||||
Az Önkormányzat összesített bevételei | |||||||||||||
3. § | |||||||||||||
(1) | A Képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti részletezését a 2. számú melléklet szerint hagyja jóvá. | ||||||||||||
(2) | A működési célú támogatások részletezését a 3. számú melléklet tartalmazza. | ||||||||||||
(3) | Képviselő-testület a költségvetési szervei (Polgármesteri Hivatal, Művelődési Ház és Könyvtár, Idősek Klubja) 2014. évi tervezett bevételeit a 2/A -2/C. mellékletek szerint fogadja el. | ||||||||||||
(4) | Az Önkormányzat támogatások, kölcsönök bevételeit a 4 számú melléklet tartalmazza. | ||||||||||||
(5) | A Önkormányzat 2015. évi helyi adó és egyéb közhatalmi bevételeit az 5. számú melléklet részletezi. | ||||||||||||
Az Önkormányzat és intézményei kiadásai | |||||||||||||
4. § | |||||||||||||
(1) | Az Önkormányzat 2015. évi összesített kiadásait kiemelt előirányzatonként, valamint kötelező és önként vállalt feladatonként a 6. számú melléklet tartalmazza. | ||||||||||||
(2) | A Képviselő-testület a költségvetési szervei (Polgármesteri Hivatal, Művelődési Ház és Könyvtár, Idősek Klubja) 2015. évi tervezett kiadásait a 6/A - 9/C. mellékletek szerint fogadja el. | ||||||||||||
(3) | Az Önkormányzat 2015. évi átadott pénzeszközeit a 7. melléklet mutatja be. | ||||||||||||
(4) | Az Önkormányzat 2015. évi fejlesztéseit és beruházásait a 8. melléklet részletezi. | ||||||||||||
(5) | Az Önkormányzat azon fejlesztési céljait, melyek megvalósításához a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé a 9. számú melléklet tartalmazza. | ||||||||||||
(6) | Az Önkormányzat 2015. évi társadalom és szociálpolitikai juttatásait a 10. számú melléklet részletezi. | ||||||||||||
(7) | Az Önkormányzat 2015. évi Európai Uniós projektjeit a 11. számú melléklet mutatja be. | ||||||||||||
(8) | Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatait a 12. számú melléklet részletezi. | ||||||||||||
(9) | Az Önkormányzat 2015. évi tartalékait a 13. számú melléklet tartalmazza. | ||||||||||||
5. § | |||||||||||||
(1) | Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja – fő szabályként – az Önkormányzat és intézményei pénzeszközeit kezelő hitelintézettől felvett folyószámlahitel. | ||||||||||||
(2) | A rövid és hosszú lejáratú hitel felvételéről való döntés a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik. | ||||||||||||
(3) | Az Önkormányzat a folyószámla-hitelkeret összegét 15.000 eFt-ban határozza meg. A Polgármester jogosult arra, hogy az átmeneti likviditási hiány finanszírozására az OTP Bank Nyrt. Nyugat-Dunántúli Régió Szombathelyi Fiókjához folyószámlahitel kérelmet nyújtson be. A hitel lejáratának időpontja: 2015. december 31. | ||||||||||||
(4) | Az Önkormányzat kötelezettséget vállal arra, hogy a hitel visszafizetés időtartama alatt a kért hitelt és a járulékait – felhalmozási és tőke jellegű kiadásokat megelőzően – a költségvetésbe betervezi és jóváhagyja, illetve költségvetési előirányzat módosításai során figyelembe veszi. | ||||||||||||
(5) | A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az évközben jelentkező szabad pénzeszközöket lekösse a számlavezető pénzintézetnél. | ||||||||||||
(6) | A Képviselő-testület az intézményeiben dolgozók létszámát 21 főben állapítja meg, a létszámkeretet a 14. számú, illetve 14/A-14/C. mellékletek tartalmazzák. | ||||||||||||
III. Fejezet | |||||||||||||
Az Önkormányzati költségvetési szervek költségvetése | |||||||||||||
Gencsapáti Polgármesteri Hivatal | |||||||||||||
6. § | |||||||||||||
(1) | A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2015. évi költségvetési főösszegét 33.679 eFt-ban állapítja meg. A hivatal tervezett bevételeit a 2/A., tervezett kiadásait a 6/A. melléklet részletezi. | ||||||||||||
(2) | A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2015. évi létszámkeretét 7 főben határozza meg. | ||||||||||||
(3) | A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) alapján 38.650,- Ft-ban határozza meg. | ||||||||||||
(4) | A Képviselő-testület a Hivatal köztisztviselői részére 2015. évben évi 200 eFt/év/fő cafeteria keretet állapít meg a Költségvetési törvény 54. § (2) bekezdése alapján, amely tartalmazza a közterheket is. | ||||||||||||
(5) | A Képviselő-testület 2015. évre jutalomkeretet nem állapít meg. | ||||||||||||
(6) | A Polgármester a Polgármesteri Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásairól negyedévenként tájékoztatja a Képviselő-testület. | ||||||||||||
Művelődési Ház és Könyvtár | |||||||||||||
7. § | |||||||||||||
(1) | A Képviselő-testület a Művelődési Ház és Könyvtár 2015. évi költségvetési főösszegét 17.533 eFt-ban állapítja meg. Az intézmény tervezett bevételeit a 2/B., tervezett kiadásait a 6/B. melléklet részletezi. | ||||||||||||
(2) | A Képviselő-testület az intézmény létszámkeretét 3 főben határozza meg. | ||||||||||||
Idősek Klubja | |||||||||||||
8. § | |||||||||||||
(1) | A Képviselő-testület az Idősek Klubja 2015. évi költségvetési főösszegét 15.717 eFt-ban állapítja meg. Az intézmény tervezett bevételeit a 2/C., tervezett kiadásait a 6/C. melléklet részletezi. | ||||||||||||
(2) | A Képviselő-testület az intézmény létszámkeretét 4 főben határozza meg. | ||||||||||||
IV. Fejezet | |||||||||||||
A költségvetés végrehajtásának általános szabályai | |||||||||||||
9. § | |||||||||||||
(1) | Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét. | ||||||||||||
(2) | A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat. | ||||||||||||
(3) | Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok tejesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába. A bevétel előirányzat-módosítás nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel. | ||||||||||||
(4) | A költségvetés végrehajtása során fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig csak a bevételi előirányzatok megfelelő szintű teljesülése esetén vállalható. A bevételek teljesülésének elmaradása esetén a polgármester a kiadási előirányzatok felhasználását az önkormányzat likviditási tervének adataihoz igazodva korlátozza. | ||||||||||||
(5) | Bevételkiesés esetén – annak mértékére figyelemmel – a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, a speciális célú támogatások, fejlesztési célú előirányzatának felhasználását korlátozza. | ||||||||||||
(6) | Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett – a teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási (pénzfelhasználási) jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül a szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának stabilizálása, a likviditás megőrzése érdekében. | ||||||||||||
(7) | A 2015. évi költségvetési gazdálkodás során e rendeletben foglaltakon túlmenően további kötelezettséget vállalni kizárólag a Pénzügyi, Gazdasági és Területfejlesztési Bizottság véleményezését követően lehet. | ||||||||||||
(8) | A Képviselő-testület a 2015. évi költségvetésben 38.829 eFt-os általános tartalékot állapít meg. A költségvetési rendeletben meghatározott általános tartalék feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület magánál tartja. | ||||||||||||
10. § | |||||||||||||
(1) | A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében elfogadott, előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére. | ||||||||||||
(2) | Az Önkormányzat irányítása alá tartozó önállóan működő költségvetési szervnek a költségvetési évet követő év március 1. napig kell elkészíteni saját (elemi) költségvetését, valamint a vonatkozó jogszabályokban megállapított határidőre, havonta költségvetési, negyedévente mérlegjelentéseket. | ||||||||||||
(3) | Az Önkormányzat által létrehozott intézmények vezetői teljes felelősséggel tartoznak az intézmények költségvetési előirányzatainak betartásáért. | ||||||||||||
(4) | A költségvetési szerv vezetője köteles | ||||||||||||
a) | az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban, költségvetésben foglaltaknak, és az irányító szerv által közvetlenül meghatározott követelményeknek és feltételeknek megfelelő ellátásáért; | ||||||||||||
b) | a költségvetési szerv működése során a gazdaságosság, hatékonyság, valamint az eredményesség követelményeinek érvényesítésért; | ||||||||||||
c) | a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségvállalások összhangjáért; | ||||||||||||
d) | a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott, és a tulajdonában lévő vagyonnal kapcsolatosan a vagyonkezelői, tulajdonosi jogok rendeltetésszerű gyakorlásáért. | ||||||||||||
(5) | Az intézményi költségvetés végrehajtása során a költségvetési szerv vezetője fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalhat, és kifizetéseket is ezen összeghatárig rendelhet el. Az előirányzatok túllépése esetén a fenntartó az intézményvezetők beszámoltatását és felelősségre vonását kezdeményezi. | ||||||||||||
(6) | Az intézmények tevékenységük során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni. A kiadások a bevételek teljesülési ütemére tekintettel teljesíthetők. A saját bevételből tervezett kiadás teljesítésére bevételi elmaradás esetén, annak mértékében nem vállalható kötelezettség. | ||||||||||||
(7) | Az önkormányzati költségvetési szervek:
| ||||||||||||
(8) | Több év kiadási előirányzatait terhelő kötelezettséget vállalni – kivéve a költségvetési szerv alapvető közszolgáltatásokkal történő ellátásához kapcsolódó szerződések megkötését - csak a képviselő–testület előzetes engedélyével lehet. | ||||||||||||
Az előirányzat-módosítások szabályozása | |||||||||||||
11. § | |||||||||||||
(1) | Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. | ||||||||||||
(2) | Az előirányzatok átcsoportosításáról, az előirányzaton belül önkormányzati kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörben 1.000.000,- Ft erejéig dönthet. A Képviselő-testület az átcsoportosítás jogát – kiemelt előirányzatok között és kiemelt előirányzaton belül – a fenti összeghatárig a polgármesterre átruházza. Az értékhatár feletti átcsoportosításról kizárólag a Képviselő-testület dönthet. A Polgármester a saját hatáskörében végzett átcsoportosításról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni. | ||||||||||||
(3) | Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében a Polgármester az Önkormányzat költségvetésében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedéseket hozhat, amelyről a Képviselő-testületet a legközelebbi ülésén be kell számolnia. | ||||||||||||
(4) | A polgármester a 10. § (3) bekezdésében meghatározott hatáskörében az előirányzatok között 100 eFt értékben átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet. | ||||||||||||
(5) | A polgármester év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap által biztosított pótelőirányzatról tájékoztatja a képviselő-testületet. | ||||||||||||
(6) | A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról. | ||||||||||||
(7) | Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék a felett a Képviselő-testület rendelkezik. | ||||||||||||
(8) | A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználásra csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor. | ||||||||||||
(9) | A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználásra csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor. | ||||||||||||
V. Fejezet | |||||||||||||
Záró rendelkezések | |||||||||||||
12. § | |||||||||||||
(1) | E rendeletben nem szabályozott gazdálkodási kérdésekben a Költségvetési törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII. 31.) számú kormányrendelet és az államháztartás számviteléről szóló 4/3013 (I. 11.) számú Kormányrendelet előírásait kell figyelembe venni. | ||||||||||||
(2) | Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2015. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni. | ||||||||||||
Gencsapáti, 2015. február 12. | |||||||||||||
(: Dr. Görög István :) | (: Bodorkós Ferenc :) | ||||||||||||
jegyző | polgármester | ||||||||||||
Kihirdetési záradék: | |||||||||||||
Jelen rendelet kihirdetése az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2013. (III.23.) önkormányzati rendelet 28. § (5) bekezdése alapján a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján 2015. február 13-án a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján kihirdetésre került. | |||||||||||||
(: Dr. Görög István :) | |||||||||||||
jegyző | |||||||||||||