Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének

4/2015. (II.13.) önkormányzati rendelete

Az Önkormányzat és intézményei 2015. évi költségvetéséről

Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésében f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – a Pénzügyi, Gazdasági és Területfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével – az Önkormányzat és intézményei 2015. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

I. Fejezet

Általános rendelkezések

1. §

(1)

A rendelet célja Gencsapáti Község Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) 2015. évi költségvetése egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása.

(2)

A rendelet hatálya Gencsapáti Község Önkormányzatának Képviselő-testületére, bizottságára, az Önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, valamint önállóan működő intézményeire terjed ki.

(3)

A Képviselő-testület az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglaltak alapján az Önkormányzat költségvetésének címrendjét az alábbiak szerint állapítja meg:

a)

Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek:

o

Gencsapáti Község Önkormányzata;

o

Gencsapáti Polgármesteri Hivatal;

b)

Önállóan működő költségvetési szervek:

o

Művelődési Ház és Községi, Iskolai Könyvtár;

o

Idősek Klubja.

II. Fejezet

Az Önkormányzat költségvetése

2. §

(1)

A Képviselő-testület az Önkormányzat – beleértve az irányítása alá tartozó költségvetési szerveket is – a 2015. évi költségvetésének

a)

bevételi főösszegét – 15.000 eFt hitel figyelembevételével – 266.048 eFt-ban,

b)

kiadási főösszegét 266.048 eFt-ban állapítja meg.

(2)

A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei 2015. évi költségvetési rovatrendjét az 1. számú melléklet szerint fogadja el.

Az Önkormányzat összesített bevételei

3. §

(1)

A Képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti részletezését a 2. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(2)

A működési célú támogatások részletezését a 3. számú melléklet tartalmazza.

(3)

Képviselő-testület a költségvetési szervei (Polgármesteri Hivatal, Művelődési Ház és Könyvtár, Idősek Klubja) 2014. évi tervezett bevételeit a  2/A -2/C.  mellékletek szerint fogadja el. 

(4)

Az Önkormányzat támogatások, kölcsönök bevételeit a 4 számú melléklet tartalmazza.

(5)

A Önkormányzat 2015. évi helyi adó és egyéb közhatalmi bevételeit az 5. számú melléklet részletezi.

Az Önkormányzat és intézményei kiadásai

4. §

(1)

Az Önkormányzat 2015. évi összesített kiadásait kiemelt előirányzatonként, valamint kötelező és önként vállalt feladatonként a 6. számú melléklet tartalmazza.

(2)

A Képviselő-testület a költségvetési szervei (Polgármesteri Hivatal, Művelődési Ház és Könyvtár, Idősek Klubja) 2015. évi tervezett kiadásait a 6/A - 9/C. mellékletek szerint fogadja el.

(3)

Az Önkormányzat 2015. évi átadott pénzeszközeit a 7. melléklet mutatja be.

(4)

Az Önkormányzat 2015. évi fejlesztéseit és beruházásait a 8. melléklet részletezi.

(5)

Az Önkormányzat azon fejlesztési céljait, melyek megvalósításához a Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé a 9. számú melléklet tartalmazza.

(6)

Az Önkormányzat 2015. évi társadalom és szociálpolitikai juttatásait a 10. számú melléklet részletezi.

(7)

Az Önkormányzat 2015. évi Európai Uniós projektjeit a 11. számú melléklet mutatja be.

(8)

Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatait a 12. számú melléklet részletezi.

(9)

Az Önkormányzat 2015. évi tartalékait a 13. számú melléklet tartalmazza.

5. §

(1)

Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja – fő szabályként – az Önkormányzat és intézményei pénzeszközeit kezelő hitelintézettől felvett folyószámlahitel.

(2)

A rövid és hosszú lejáratú hitel felvételéről való döntés a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(3)

Az Önkormányzat a folyószámla-hitelkeret összegét 15.000 eFt-ban határozza meg.

A Polgármester jogosult arra, hogy az átmeneti likviditási hiány finanszírozására az OTP Bank Nyrt. Nyugat-Dunántúli Régió Szombathelyi Fiókjához folyószámlahitel kérelmet nyújtson be. A hitel lejáratának időpontja: 2015. december 31.

(4)

Az Önkormányzat kötelezettséget vállal arra, hogy a hitel visszafizetés időtartama alatt a kért hitelt és a járulékait – felhalmozási és tőke jellegű kiadásokat megelőzően – a költségvetésbe betervezi és jóváhagyja, illetve költségvetési előirányzat módosításai során figyelembe veszi.

(5)

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az évközben jelentkező szabad pénzeszközöket lekösse a számlavezető pénzintézetnél.

(6)

A Képviselő-testület az intézményeiben dolgozók létszámát 21 főben állapítja meg, a létszámkeretet a 14. számú, illetve 14/A-14/C. mellékletek tartalmazzák.

III. Fejezet

Az Önkormányzati költségvetési szervek költségvetése

Gencsapáti Polgármesteri Hivatal

6. §

(1)

A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2015. évi költségvetési főösszegét 33.679 eFt-ban állapítja meg. A hivatal tervezett bevételeit a 2/A., tervezett kiadásait a 6/A. melléklet részletezi.

(2)

A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2015. évi létszámkeretét 7 főben határozza meg.

(3)

A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) alapján 38.650,- Ft-ban határozza meg.

(4)

A Képviselő-testület a Hivatal köztisztviselői részére 2015. évben évi 200 eFt/év/fő cafeteria keretet állapít meg a Költségvetési törvény 54. § (2) bekezdése alapján, amely tartalmazza a közterheket is.

(5)

A Képviselő-testület 2015. évre jutalomkeretet nem állapít meg.

(6)

A Polgármester a Polgármesteri Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásairól negyedévenként tájékoztatja a Képviselő-testület.

Művelődési Ház és Könyvtár

7. §

(1)

A Képviselő-testület a Művelődési Ház és Könyvtár 2015. évi költségvetési főösszegét 17.533 eFt-ban állapítja meg. Az intézmény tervezett bevételeit a 2/B., tervezett kiadásait a 6/B. melléklet részletezi.

(2)

A Képviselő-testület az intézmény létszámkeretét 3 főben határozza meg.

Idősek Klubja

8. §

(1)

A Képviselő-testület az Idősek Klubja 2015. évi költségvetési főösszegét 15.717 eFt-ban állapítja meg. Az intézmény tervezett bevételeit a 2/C., tervezett kiadásait a 6/C. melléklet részletezi.

(2)

A Képviselő-testület az intézmény létszámkeretét 4 főben határozza meg.

IV. Fejezet

A költségvetés végrehajtásának általános szabályai

9. §

(1)

Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét.

(2)

A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

(3)

Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok tejesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába. A bevétel előirányzat-módosítás nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

(4)

A költségvetés végrehajtása során fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig csak a bevételi előirányzatok megfelelő szintű teljesülése esetén vállalható.

A bevételek teljesülésének elmaradása esetén a polgármester a kiadási előirányzatok felhasználását az önkormányzat likviditási tervének adataihoz igazodva korlátozza.

(5)

Bevételkiesés esetén – annak mértékére figyelemmel – a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, a speciális célú támogatások, fejlesztési célú előirányzatának felhasználását korlátozza.

(6)

Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett – a teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási (pénzfelhasználási) jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül a szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának stabilizálása, a likviditás megőrzése érdekében.

(7)

A 2015. évi költségvetési gazdálkodás során e rendeletben foglaltakon túlmenően további kötelezettséget vállalni kizárólag a Pénzügyi, Gazdasági és Területfejlesztési Bizottság véleményezését követően lehet.

(8)

A Képviselő-testület a 2015. évi költségvetésben 38.829 eFt-os általános tartalékot állapít meg.

A költségvetési rendeletben meghatározott általános tartalék feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület magánál tartja.

10. §

(1)

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében elfogadott, előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére.

(2)

Az Önkormányzat irányítása alá tartozó önállóan működő költségvetési szervnek a költségvetési évet követő év március 1. napig kell elkészíteni saját (elemi) költségvetését, valamint a vonatkozó jogszabályokban megállapított határidőre, havonta költségvetési, negyedévente mérlegjelentéseket.

(3)

Az Önkormányzat által létrehozott intézmények vezetői teljes felelősséggel tartoznak az intézmények költségvetési előirányzatainak betartásáért.

(4)

A költségvetési szerv vezetője köteles

a)

az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban, költségvetésben foglaltaknak, és az irányító szerv által közvetlenül meghatározott követelményeknek és feltételeknek megfelelő ellátásáért;

b)

a költségvetési szerv működése során a gazdaságosság, hatékonyság, valamint az eredményesség követelményeinek érvényesítésért;

c)

a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségvállalások összhangjáért;

d)

a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott, és a tulajdonában lévő vagyonnal kapcsolatosan a vagyonkezelői, tulajdonosi jogok rendeltetésszerű gyakorlásáért.

(5)

Az intézményi költségvetés végrehajtása során a költségvetési szerv vezetője fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalhat, és kifizetéseket is ezen összeghatárig rendelhet el. Az előirányzatok túllépése esetén a fenntartó az intézményvezetők beszámoltatását és felelősségre vonását kezdeményezi.

(6)

Az intézmények tevékenységük során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni. A kiadások a bevételek teljesülési ütemére tekintettel teljesíthetők.

A saját bevételből tervezett kiadás teljesítésére bevételi elmaradás esetén, annak mértékében nem vállalható kötelezettség.

(7)

Az önkormányzati költségvetési szervek:

1. kezességet nem vállalhatnak,
2. értékpapírt nem vásárolhatnak,
3. váltót nem bocsáthatnak ki és nem fogadhatnak el.
4. egyéb, átmenetileg szabad pénzeszközeiket betétként a számlavezető pénzintézetnél az esetben köthetik le, ha ez az esedékes fizetési kötelezettségek határidőben történő teljesítését nem veszélyezteti,
5. hitelt, kölcsönt nem nyújthatnak.

(8)

Több év kiadási előirányzatait terhelő kötelezettséget vállalni – kivéve a költségvetési szerv alapvető közszolgáltatásokkal történő ellátásához kapcsolódó szerződések megkötését - csak a képviselő–testület előzetes engedélyével lehet.

Az előirányzat-módosítások szabályozása

11. §

(1)

Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2)

Az előirányzatok átcsoportosításáról, az előirányzaton belül önkormányzati kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörben 1.000.000,- Ft erejéig dönthet.

A Képviselő-testület az átcsoportosítás jogát – kiemelt előirányzatok között és kiemelt előirányzaton belül – a fenti összeghatárig a polgármesterre átruházza. Az értékhatár feletti átcsoportosításról kizárólag a Képviselő-testület dönthet. A Polgármester a saját hatáskörében végzett átcsoportosításról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.

(3)

Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében a Polgármester az Önkormányzat költségvetésében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedéseket hozhat, amelyről a Képviselő-testületet a legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(4)

A polgármester a 10. § (3) bekezdésében meghatározott hatáskörében az előirányzatok között 100 eFt értékben átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet.

(5)

A polgármester év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap által biztosított pótelőirányzatról tájékoztatja a képviselő-testületet.

(6)

A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

(7)

Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék a felett a Képviselő-testület rendelkezik.

(8)

A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználásra csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(9)

A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználásra csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

V. Fejezet

Záró rendelkezések

12. §

(1)

E rendeletben nem szabályozott gazdálkodási kérdésekben a Költségvetési törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII. 31.) számú kormányrendelet és az államháztartás számviteléről szóló 4/3013 (I. 11.) számú Kormányrendelet előírásait kell figyelembe venni.

(2)

Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2015. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.

Gencsapáti, 2015. február 12.

(: Dr. Görög István :)

(: Bodorkós Ferenc :)

jegyző

polgármester

Kihirdetési záradék:

Jelen rendelet kihirdetése az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2013. (III.23.) önkormányzati rendelet 28. § (5) bekezdése alapján a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján 2015. február 13-án a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján kihirdetésre került.

(: Dr. Görög István :)

jegyző