Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. § cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésében f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – a Pénzügyi, Gazdasági és Területfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével – az Önkormányzat és intézményei 2018. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

I. Fejezet

Általános rendelkezések

1. §

(1)

A rendelet hatálya az Önkormányzat Képviselő-testületére, annak bizottságaira, a képviselő-testület hivatalára, és az önkormányzat intézményeire terjed ki, meghatározza az önkormányzat bevételeit és kiadásait, figyelemmel az önkormányzat és az általa fenntartott költségvetési szervek kiemelt előirányzatainak megállapítására, valamint a 2018. évi gazdálkodás főbb szabályaira.

(2)

E rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, a képviselő-testület pénzügyi bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.

II. Fejezet

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak önkormányzati szintre összesített főösszege, és finanszírozásának módja

2. §

A Képviselő-testület az Önkormányzat és az irányított intézmények együttes 2018. évi költség-vetését

278.911,239,- Ft

költségvetési bevétellel

818.959.453,- Ft

költségvetési kiadással

540.048.214,- Ft

hiánnyal

5.579.092,- Ft

finanszírozási kiadással

545.627.306,- Ft

belső finanszírozási bevétellel

0 Ft

külső finanszírozási bevétellel

állapítja meg.

Az Önkormányzat összesített önkormányzati szintre összesített bevételi és kiadási főösszegének megosztása

3. §

       Működési célú költségvetési bevételek:

o

működési célú támogatások államháztartáson belülről

174.065.762,- Ft

o

közhatalmi bevételek

78.000.000,- Ft

o

működési bevételek

15.173.683,- Ft

o

működési célú átvett pénzeszköz

–

       Működési célú költségvetési bevételek összesen:

267.239.445,- Ft

       Felhalmozási célú költségvetési bevételek:

o

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

11.671.794,- Ft

o

Felhalmozási bevételek

–

o

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

–

       Felhalmozási célú költségvetési bevételek összesen:

11.671.794,- Ft

Költségvetési bevételek összesen:

278.911.239,- Ft

Működési célú költségvetési kiadások:

o

Személyi jellegű kiadások

81.058.674,- Ft

o

Munkaadókat terhelő járulékok

16.583.702,- Ft

o

dologi jellegű kiadások

77.073.430,- Ft

o

ellátottak pénzbeli juttatásai

11.859.000,- Ft

o

egyéb működési célú kiadások

352.251.826,- Ft

Működési célú kiadások összesen:

538.826.632,- Ft

Felhalmozási célú kiadások:

o

beruházások

16.810.000,- Ft

o

felújítások

262.122.821,- Ft

o

egyéb felhalmozási célú kiadások

1.200.000,- Ft

Felhalmozási célú kiadások összesen:

280.132.821,- Ft

Költségvetési kiadások összesen:

818.959.453,- Ft

Költségvetési egyenleg:

-540.048.214,- Ft

Belső finanszírozás bevételei:

o

működési célú 2017. évi maradvány

268.461.027,- Ft

o

fejlesztési célú 2017. évi maradvány

277.166.279,- Ft

Külső finanszírozás bevételei:

o

működési célú hitelfelvétel

0 Ft

o

fejlesztési célú hitelfelvétel

0 Ft

Külső finanszírozás kiadásai:

o

fejlesztési hitelek törlesztése

0 Ft

o

államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

5.579.092,- Ft

Finanszírozási célú műveletek egyenlege:

540.048.214,- Ft

Az Önkormányzat költségvetése

4. §

(1)

A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített 2018. évi költségvetési főösszegét 817.361.239 forintban állapítja meg.

(2)

Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a)

a költségvetési bevételek összege: 817.361.239,- Ft,

b)

a költségvetési kiadások összege:   817.361.239,- Ft,

Az Önkormányzat összesített bevételei

5. §

(1)

Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

172.865.762,- Ft

b)

Felhasználási célú támogatások államháztartáson belülről:

    -

c)

Közhatalmi bevételek:

   78.000.000,- Ft

d)

Működési bevételek:

14.823.683,- Ft

e)

Felhalmozási bevételek:

   11.671.794,- Ft

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

    -

g)

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

   -

h)

Költségvetési bevételek összesen:

277361.239,- Ft

i)

2017. évi maradvány

540.000.000,- Ft

Bevételi előirányzat összesen:

817.361.239,- Ft

6. §

(1)

Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a)

Személyi juttatások:

32.458.087,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

6.897.882,- Ft

c)

Dologi kiadások:

61.790.950,-Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

11.859.000,-Ft

e)

Egyéb működési célú kiadások:

352.251.826,-Ft

o

működési célú támogatások államháztartáson belülre

91.477932,-Ft

o

működési célú támogatások államháztartáson kívülre

1.200.000,- Ft

o

tartalékok

259.573.894,- Ft

f)

Beruházások:

16.680.000,- Ft

g)

Felújítások:

262.122.821,- Ft

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

   -

i)

Költségvetési kiadások összesen:

745.260.566,- Ft

j)

finanszírozási kiadások:

70.100.673,- Ft

Kiadási előirányzat összesen:

817.361.239,- Ft

(2)

Az Önkormányzat által, a költségvetési évben tervezett beruházások összege: 16.680.000,- Ft.

(3)

Az Önkormányzat által tervezett felújítások összege: 262.122.821,- Ft.

(4)

Az Önkormányzat által, a lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultság jellegű ellátások összege: 11.859.000,- Ft.

(5)

Az Önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében az Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a tartalékok összege: 352.251.826 forint, melyből:

a)

Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre:

91.477.932,- Ft

b)

Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre:

1.200.000,- Ft

c)

Tartalék:

  259.673.894,-Ft

(6)

A Képviselő-testület az intézményeiben dolgozók létszámát 22 főben állapítja meg.

III. Fejezet

Az Önkormányzati költségvetési szervek költségvetése

Polgármesteri Hivatal

7. §

(1)

A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2018. évi költségvetési főösszegét 42.424.390 forintban állapítja meg.

(2)

A Polgármesteri Hivatal költségvetésének fő számai: 

a)

költségvetési bevételek összege:    42.424.390,- Ft

b)

költségvetési kiadások főösszege:  42.424390,- Ft.

(3)

A Polgármesteri Hivatal 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

   1.200.000,- Ft

b)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

c)

Közhatalmi bevételek:

   -

d)

Működési bevételek:

   -

e)

Felhalmozási bevételek:

   -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

   -

g)

Központi irányító szervi támogatás:

38.695.633,- Ft

h)

2017. évi maradvány

2.528.757,-Ft

Bevételek összesen:

42.424.390,- Ft

(4)

A Polgármesteri Hivatal 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a)

Személyi juttatások:

29.590.000,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

5.943.290,- Ft

c)

Dologi kiadások:

6.761.100,- Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

   -

e)

Egyéb működési célú kiadások:

   -

f)

Beruházások:

  130.000,- Ft

g)

Felújítások:

   -

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

   -

Kiadások összesen:

42.424.390,- Ft

8. §

(1)

A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2018. évi létszámkeretét 7 főben határozza meg.

(2)

A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi XC. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 59. § (1) bekezdése 38.650,- Ft-ban határozza meg.

(3)

A Képviselő-testület a Hivatal köztisztviselői részére 2017. évben évi 200 eFt/év/fő cafeteria keretet állapít meg a Költségvetési törvény 59. § (4) bekezdése alapján, amely tartalmazza a közterheket is.

(4)

A Polgármester a Polgármesteri Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásairól negyedévenként tájékoztatja a Képviselő-testület.

Művelődési Ház és Könyvtár

9. §

(1)

A Képviselő-testület a Művelődési Ház és Könyvtár 2018. évi költségvetési főösszegét 18.480.975 forintban állapítja meg.

(2)

A Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésének fő számai:

a)

költségvetési bevételek összege:   18.480.975,- Ft.

b)

költségvetési kiadások főösszege: 18.480.975,- Ft

(3)

A Művelődési Ház és Könyvtár 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

b)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

c)

Közhatalmi bevételek:

   -

d)

Működési bevételek:

350.000,- Ft

e)

Felhalmozási bevételek:

   -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

   -

g)

Központi irányítószervi támogatás:

17.421.251,- Ft

h)

2017. évi pénzmaradvány

709.724,- Ft

Bevételek összesen:

18.480.975,- Ft

(4)

A Művelődési Ház és Könyvtár 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a)

Személyi juttatások:

9.835.195,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

1.954.610,- Ft

c)

Dologi kiadások:

6.691.170,- Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

   -

e)

Egyéb működési célú kiadások:

   -

f)

Beruházások:

   -

g)

Felújítások:

   -

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

   -

i)

Költségvetési kiadások összesen:

  18.480.975,- Ft

(4)

A képviselő-testület a Művelődési Ház és Könyvtár 2018. évi létszámkeretét 3 főben határozza meg.

Idősek Klubja

10. §

(1)

A Képviselő-testület az Idősek Klubja 2018. évi költségvetési főösszegét 12.793.522 forintban állapítja meg.

(2)

Az Idősek Klubja költségvetésének fő számai:

a)

költségvetési bevételek összege:    12.793.522,- Ft

b)

költségvetési kiadások főösszege:  12.793.522,- Ft

(3)

Az Idősek Klubja 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

b)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

c)

Közhatalmi bevételek:

   -

d)

Működési bevételek:

   -

e)

Felhalmozási bevételek:

   -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

   -

g)

Központi irányítószervi támogatás:

10.404.697,-Ft  

h)

2017. évi pénzmaradvány:

2.388.825,-Ft

i)

Költségvetési bevételek összesen:

12.793.522,- Ft

(4)

Az Idősek Klubja 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a)

Személyi juttatások:

9.175.392,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

1.787.920,- Ft

c)

Dologi kiadások:

1.830.210,- Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

   -

e)

Egyéb működési célú kiadások:

   -

f)

Beruházások:

   -

g)

Felújítások:

   -

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

   -

i)

Költségvetési kiadások összesen:

12.793.522,- Ft

(4)

A képviselő-testület az Idősek Klubja 2018. évi létszámkeretét 4 főben határozza meg.

IV. Fejezet

A költségvetés végrehajtásának általános szabályai

11. §

(1)

Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét.

(2)

A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

(3)

Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok tejesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába.

A bevétel előirányzat-módosítás nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

(4)

A költségvetés végrehajtása során fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig csak a bevételi előirányzatok megfelelő szintű teljesülése esetén vállalható.

A bevételek teljesülésének elmaradása esetén a polgármester a kiadási előirányzatok felhasználását az önkormányzat likviditási tervének adataihoz igazodva korlátozza.

(5)

Bevételkiesés esetén – annak mértékére figyelemmel – a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, a speciális célú támogatások, fejlesztési célú előirányzatának felhasználását korlátozza.

(6)

Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett – a teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási (pénzfelhasználási) jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül a szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának stabilizálása, a likviditás megőrzése érdekében.

(7)

A 2018. évi költségvetési gazdálkodás során e rendeletben foglaltakon túlmenően további kötelezettséget vállalni kizárólag a Pénzügyi, Gazdasági és Területfejlesztési Bizottság véleményezését követően lehet.

(8)

A Képviselő-testület a 2018. évi költségvetésben 259.573.894,- Ft-os általános tartalékot állapít meg.

A költségvetési rendeletben meghatározott általános tartalék feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület magánál tartja.

12. §

(1)

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében elfogadott, előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére.

(2)

Az Önkormányzat által létrehozott intézmények vezetői teljes felelősséggel tartoznak az intézmények költségvetési előirányzatainak betartásáért.

(3)

A költségvetési szerv vezetője köteles

a)

az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban, költségvetésben foglaltaknak, és az irányító szerv által közvetlenül meghatározott követelményeknek és feltételeknek megfelelő ellátásáért;

b)

a költségvetési szerv működése során a gazdaságosság, hatékonyság, valamint az eredményesség követelményeinek érvényesítésért;

c)

a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségvállalások összhangjáért;

d)

a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott, és a tulajdonában lévő vagyonnal kapcsolatosan a vagyonkezelői, tulajdonosi jogok rendeltetésszerű gyakorlásáért.

(4)

Az intézményi költségvetés végrehajtása során a költségvetési szerv vezetője fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalhat, és kifizetéseket is ezen összeghatárig rendelhet el. Az előirányzatok túllépése esetén a fenntartó az intézményvezetők beszámoltatását és felelősségre vonását kezdeményezi.

(5)

Több év kiadási előirányzatait terhelő kötelezettséget vállalni – kivéve a költségvetési szerv alapvető közszolgáltatásokkal történő ellátásához kapcsolódó szerződések megkötését - csak a képviselő–testület előzetes engedélyével lehet.

Az előirányzat-módosítások szabályozása

13. §

(1)

Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2)

Az előirányzatok átcsoportosításáról, az előirányzaton belül önkormányzati kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörben 1.000.000,- Ft erejéig dönthet.

A Képviselő-testület az átcsoportosítás jogát – kiemelt előirányzatok között és kiemelt előirányzaton belül – a fenti összeghatárig a polgármesterre átruházza. Az értékhatár feletti átcsoportosításról kizárólag a Képviselő-testület dönthet. A Polgármester a saját hatáskörében végzett átcsoportosításról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.

(3)

Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében a Polgármester az Önkormányzat költségvetésében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedéseket hozhat, amelyről a Képviselő-testületet a legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(4)

A polgármester a 10. § (3) bekezdésében meghatározott hatáskörében az előirányzatok között 500 eFt értékben átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet.

(5)

A polgármester év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap által biztosított pótelőirányzatról tájékoztatja a képviselő-testületet.

(6)

A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

(7)

Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék a felett a Képviselő-testület rendelkezik.

(8)

A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználásra csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

V. Fejezet

Záró rendelkezések

14. §

(1)

E rendeletben nem szabályozott gazdálkodási kérdésekben a Költségvetési törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII. 31.) Korm. rendelet és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013 (I. 11.) Korm. rendelet előírásait kell figyelembe venni.

(2)

A rendelethez tartozó mellékletek:

1.

Központilag szabályozott bevételek 2018. évre

2.

Központilag szabályozott bevételek intézményenként

3.

Kiadási és bevételi előirányzatok intézményenként és összesítve

4.

Az Önkormányzat felhalmozási célú bevételi előirányzatai

5.

Az Önkormányzat felhalmozási célú kiadási előirányzatai

6.

A stabilitási törvényhez kapcsolódóan a saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő 3 év tervezett előirányzatai

7.

Az Önkormányzat közvetett támogatásai

8.

Az európai uniós forrásból finanszírozott projektek bevételei és kiadásai

9.

Előirányzat-felhasználási terv

(2)

Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2018. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.

Gencsapáti, 2018. február 15.

(: Bodorkós Ferenc :)

(: Dr. Görög István :)

       polgármester

          jegyző

Kihirdetési záradék:

Jelen rendelet kihirdetése az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2013. (III.23.) önkormányzati rendelet 28. § (5) bekezdése alapján a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján 2018. február 16-án a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján kihirdetésre került.

(: Dr. Görög István :)

           jegyző