Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. § cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésében a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – a Pénzügyi, Gazdasági és Területfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével – az Önkormányzat és intézményei 2019. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

I. Fejezet

Általános rendelkezések

1. §

(1)

A rendelet hatálya az Önkormányzat Képviselő-testületére, annak bizottságaira, a képviselő-testület hivatalára, és az önkormányzat intézményeire terjed ki, meghatározza az önkormányzat bevételeit és kiadásait, figyelemmel az önkormányzat és az általa fenntartott költségvetési szervek kiemelt előirányzatainak megállapítására, valamint a 2019. évi gazdálkodás főbb szabályaira.

(2)

E rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, a képviselő-testület pénzügyi bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.

II. Fejezet

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak önkormányzati szintre összesített főösszege, és finanszírozásának módja

2. §

A Képviselő-testület az Önkormányzat és az irányított intézmények együttes 2019. évi költség-vetését 

312 980 525,- Ft

költségvetési bevétellel

1 025 033 561,- Ft

költségvetési kiadással

712 053 036,- Ft

hiánnyal

5 742 419,- Ft

finanszírozási kiadással

717 795 455,- Ft

belső finanszírozási bevétellel

0 Ft

külső finanszírozási bevétellel

állapítja meg.

Az Önkormányzat összesített önkormányzati szintre összesített bevételi és kiadási főösszegének megosztása

3. §

       Működési célú költségvetési bevételek:

o

működési célú támogatások államháztartáson belülről

213 066 317,- Ft

o

közhatalmi bevételek

86 000 000,- Ft

o

működési bevételek

13 914 208,- Ft

o

működési célú átvett pénzeszköz

–

       Működési célú költségvetési bevételek összesen:

312 980 525,- Ft

       Felhalmozási célú költségvetési bevételek:

o

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

- Ft

o

Felhalmozási bevételek

–

o

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

–

       Felhalmozási célú költségvetési bevételek összesen:

- Ft

Költségvetési bevételek összesen:

312 980 525,- Ft

Működési célú költségvetési kiadások:

o

Személyi jellegű kiadások

91 897 860,- Ft

o

Munkaadókat terhelő járulékok

18 438 183,- Ft

o

dologi jellegű kiadások

142 243 169,- Ft

o

ellátottak pénzbeli juttatásai

4 000 000,- Ft

o

egyéb működési célú kiadások

533 607 385,- Ft

Működési célú kiadások összesen:

 790 186 597,- Ft

Felhalmozási célú kiadások:

o

beruházások

20 605 488,- Ft

o

felújítások

214 241 476,- Ft

o

egyéb felhalmozási célú kiadások

 ,- Ft

Felhalmozási célú kiadások összesen:

234 846 964,- Ft

Költségvetési kiadások összesen:

1 025 033 561,- Ft

Költségvetési egyenleg:

712 053 036,- Ft

Belső finanszírozás bevételei:

o

működési célú 2018. évi maradvány

483 075 491,- Ft

o

fejlesztési célú 2018. évi maradvány

234 719 964,- Ft

Külső finanszírozás bevételei:

o

működési célú hitelfelvétel

0 Ft

o

fejlesztési célú hitelfelvétel

0 Ft

Külső finanszírozás kiadásai:

o

fejlesztési hitelek törlesztése

0 Ft

o

államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

5 742 419,- Ft

Finanszírozási célú műveletek egyenlege:

712 053 036,- Ft

Az Önkormányzat költségvetése

4. §

(1)

A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített 2019. évi költségvetési főösszegét  997 576 185,-  forintban állapítja meg.

(2)

Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a)

a költségvetési bevételek összege:  997 576 185,- Ft,

b)

a költségvetési kiadások összege:   997 576 185,-  Ft.

Az Önkormányzat összesített bevételei

5. §

(1)

Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

188 266 567,- Ft

b)

Felhasználási célú támogatások államháztartáson belülről:

    -

c)

Közhatalmi bevételek:

   86 000 000,- Ft

d)

Működési bevételek:

13 309 618,- Ft

e)

Felhalmozási bevételek:

-

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

-

g)

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:

 -

h)

Költségvetési bevételek összesen:

287 576 185,- Ft

i)

2018. évi maradvány

710 000 000,- Ft

Bevételi előirányzat összesen:

997 576 185,- Ft

6. §

(1)

Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2019. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a)

Személyi juttatások:

35 137 600,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

7 187 937,- Ft

c)

Dologi kiadások:

104 594 533,-Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

4 000 000,-Ft

e)

Egyéb működési célú kiadások:

533 607 385,-Ft

o

elvonások, befizetések

-

o

működési célú támogatások államháztartáson belülre

102 257 869,-Ft

o

működési célú támogatások államháztartáson kívülre

1 584 000,- Ft

o

tartalékok

429 765 516,- Ft

f)

Beruházások:

20 478 488,- Ft

g)

Felújítások:

214 241 476,- Ft

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

-

i)

Költségvetési kiadások összesen:

919 247 419,- Ft

j)

finanszírozási kiadások:

78 328 766,- Ft

Kiadási előirányzat összesen:

997 576 185,- Ft

(2)

Az Önkormányzat által, a költségvetési évben tervezett beruházások összege: 20 478 488,- Ft.

(3)

Az Önkormányzat által tervezett felújítások összege: 214 241 486,- Ft.

(4)

Az Önkormányzat által, a lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultság jellegű ellátások összege: 4 000 000,- Ft.

(5)

Az Önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében az Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a tartalékok összege: 533 607 385 forint, melyből: ¹

a)

Elvonások, befizetések

-

b)

Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre:

102 257 869,- Ft

c)

Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre:

-

d)

Tartalék:

  429 765 516,-Ft

(6)

A Képviselő-testület az önkormányzatnál és az intézményeiben dolgozók létszámát 23,5 főben állapítja meg.

III. Fejezet

Az Önkormányzati költségvetési szervek költségvetése

Polgármesteri Hivatal

7. §

(1)

A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2019. évi költségvetési főösszegét 47 396 965 forintban állapítja meg.

(2)

A Polgármesteri Hivatal költségvetésének fő számai: 

a)

költségvetési bevételek főösszege:  47 396 965,- Ft

b)

költségvetési kiadások főösszege:   47 396 965,- Ft.

(3)

A Polgármesteri Hivatal 2019. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

-

b)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

c)

Közhatalmi bevételek:

   -

d)

Működési bevételek:

   -

e)

Felhalmozási bevételek:

   -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

   -

g)

Központi irányító szervi támogatás:

42 527 843,- Ft

h)

2018. évi maradvány

4 869 122,-Ft

Bevételek összesen:

47 396 965,- Ft

(4)

A Polgármesteri Hivatal 2019. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a)

Személyi juttatások:

33 888 000,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

6 748 965,- Ft

c)

Dologi kiadások:

6 633 000,- Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

   -

e)

Egyéb működési célú kiadások:

   -

f)

Beruházások:

  127 000,- Ft

g)

Felújítások:

   -

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

   -

Kiadások összesen:

47 396 965,- Ft

8. §

(1)

A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2019. évi létszámkeretét 7,5 főben határozza meg.

(2)

A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját Magyarország 2019. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 60. § (6) bekezdésében meghatározott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület 46 380,- Ft-ban határozza meg.

(3)

A Képviselő-testület a Hivatal köztisztviselői részére 2019. évben évi 200 eFt/év/fő cafeteria keretet állapít meg a Költségvetési törvény 59. § (4) bekezdése alapján, amely tartalmazza a közterheket is.

(4)

A Polgármester a Polgármesteri Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásairól negyedévenként tájékoztatja a Képviselő-testület.

Művelődési Ház és Könyvtár

9. §

(1)

A Képviselő-testület a Művelődési Ház és Könyvtár 2019. évi költségvetési főösszegét  44 044 092,-  forintban állapítja meg.

(2)

A Művelődési Ház és Könyvtár költségvetésének fő számai:

a)

költségvetési bevételek főösszege: 44 044 092,- Ft.

b)

költségvetési kiadások főösszege:   44 044 092,- Ft

(3)

A Művelődési Ház és Könyvtár 2019. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

   24 799 750, - Ft

b)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

c)

Közhatalmi bevételek:

   -

d)

Működési bevételek:

 604 590,- Ft

e)

Felhalmozási bevételek:

   -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

   -

g)

Központi irányítószervi támogatás:

17 585 730,- Ft

h)

2018. évi pénzmaradvány

1 054 022,- Ft

Bevételek összesen:

44 044 092,- Ft

(4)

A Művelődési Ház és Könyvtár 2019. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a)

Személyi juttatások:

12 459 260,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

2 456 556,- Ft

c)

Dologi kiadások:

29 128 276,- Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

   -

e)

Egyéb működési célú kiadások:

   -

f)

Beruházások:

   -

g)

Felújítások:

   -

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

   -

Kiadások összesen:

44 044 092,- Ft

(4)

A képviselő-testület a Művelődési Ház és Könyvtár 2019. évi létszámkeretét 4 főben határozza meg.

Idősek Klubja

10. §

(1)

A Képviselő-testület a Gencsapáti Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2019. évi költségvetési főösszegét 14 345 085,-   forintban állapítja meg.

(2)

Az Gencsapáti Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény költségvetésének fő számai:

a)

költségvetési bevételek összege:    14 345 085,- Ft

b)

költségvetési kiadások főösszege:  14 345 085,- Ft

(3)

Az Gencsapáti Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2019. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a)

Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

b)

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:

   -

c)

Közhatalmi bevételek:

   -

d)

Működési bevételek:

   -

e)

Felhalmozási bevételek:

   -

f)

Működési célú átvett pénzeszközök:

   -

g)

Központi irányítószervi támogatás:

12 472 774,-Ft  

h)

2018. évi pénzmaradvány:

1 872 311,-Ft

Bevételek összesen:

14 345 085,- Ft

(4)

Az Gencsapáti Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2019. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a)

Személyi juttatások:

10 413 000,- Ft

b)

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:

2 044 725,- Ft

c)

Dologi kiadások:

1 887 360,- Ft

d)

Ellátottak pénzbeli juttatásai:

   -

e)

Egyéb működési célú kiadások:

   -

f)

Beruházások:

   -

g)

Felújítások:

   -

h)

Egyéb felhalmozási célú kiadások:

   -

Kiadások összesen:

14 345 085,- Ft

(4)

A képviselő-testület a Gencsapáti Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2019. évi létszámkeretét 4 főben határozza meg.

IV. Fejezet

A költségvetés végrehajtásának általános szabályai

11. §

(1)

Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét.

(2)

A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

(3)

Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába.

A bevétel előirányzat-módosítás nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

(4)

A költségvetés végrehajtása során fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig csak a bevételi előirányzatok megfelelő szintű teljesülése esetén vállalható.

A bevételek teljesülésének elmaradása esetén a polgármester a kiadási előirányzatok felhasználását az önkormányzat likviditási tervének adataihoz igazodva korlátozza.

(5)

Bevételkiesés esetén – annak mértékére figyelemmel – a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, a speciális célú támogatások, fejlesztési célú előirányzatának felhasználását korlátozza.

(6)

Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett – a teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási (pénzfelhasználási) jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül a szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának stabilizálása, a likviditás megőrzése érdekében.

(7)

A 2019. évi költségvetési gazdálkodás során e rendeletben foglaltakon túlmenően további kötelezettséget vállalni kizárólag a Pénzügyi, Gazdasági és Területfejlesztési Bizottság véleményezését követően lehet.

(8)

A Képviselő-testület a 2019. évi költségvetésben 429 765 516,- Ft-os általános tartalékot állapít meg.

A költségvetési rendeletben meghatározott általános tartalék feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület magánál tartja.

12. §

(1)

A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében elfogadott, előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére.

(2)

Az Önkormányzat által létrehozott intézmények vezetői teljes felelősséggel tartoznak az intézmények költségvetési előirányzatainak betartásáért.

(3)

A költségvetési szerv vezetője köteles

a)

az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban, költségvetésben foglaltaknak, és az irányító szerv által közvetlenül meghatározott követelményeknek és feltételeknek megfelelő ellátásáért;

b)

a költségvetési szerv működése során a gazdaságosság, hatékonyság, valamint az eredményesség követelményeinek érvényesítésért;

c)

a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségvállalások összhangjáért;

d)

a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott, és a tulajdonában lévő vagyonnal kapcsolatosan a vagyonkezelői, tulajdonosi jogok rendeltetésszerű gyakorlásáért.

(4)

Az intézményi költségvetés végrehajtása során a költségvetési szerv vezetője fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalhat, és kifizetéseket is ezen összeghatárig rendelhet el. Az előirányzatok túllépése esetén a fenntartó az intézményvezetők beszámoltatását és felelősségre vonását kezdeményezi.

(5)

Több év kiadási előirányzatait terhelő kötelezettséget vállalni – kivéve a költségvetési szerv alapvető közszolgáltatásokkal történő ellátásához kapcsolódó szerződések megkötését - csak a képviselő–testület előzetes engedélyével lehet.

Az előirányzat-módosítások szabályozása

13. §

(1)

Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2)

Az előirányzatok átcsoportosításáról, az előirányzaton belül önkormányzati kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörben 1.000.000,- Ft erejéig dönthet.

A Képviselő-testület az átcsoportosítás jogát – kiemelt előirányzatok között és kiemelt előirányzaton belül – a fenti összeghatárig a polgármesterre átruházza. Az értékhatár feletti átcsoportosításról kizárólag a Képviselő-testület dönthet. A Polgármester a saját hatáskörében végzett átcsoportosításról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.

(3)

Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében a Polgármester az Önkormányzat költségvetésében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedéseket hozhat, amelyről a Képviselő-testületet a legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(4)

A polgármester a 10. § (3) bekezdésében meghatározott hatáskörében az előirányzatok között 1.000.000 eFt értékben átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet.

(5)

A polgármester év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap által biztosított pótelőirányzatról tájékoztatja a képviselő-testületet.

(6)

A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

(7)

Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék a felett a Képviselő-testület rendelkezik.

(8)

A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználásra csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

V. Fejezet

Záró rendelkezések

14. §

(1)

E rendeletben nem szabályozott gazdálkodási kérdésekben a Költségvetési törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII. 31.) Korm. rendelet és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013 (I. 11.) Korm. rendelet előírásait kell figyelembe venni.

(2)

A rendelethez tartozó mellékletek:

1.

Központilag szabályozott bevételek 2019. évre

2.

Központilag szabályozott bevételek intézményenként

3.

Kiadási és bevételi előirányzatok intézményenként és összesítve

4.

Az Önkormányzat felhalmozási célú bevételi előirányzatai

5.

Az Önkormányzat felhalmozási célú kiadási előirányzatai

6.

A stabilitási törvényhez kapcsolódóan a saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek költségvetési évet követő 3 év tervezett előirányzatai

7.

Az Önkormányzat közvetett támogatásai

8.

Az európai uniós forrásból finanszírozott projektek bevételei és kiadásai

9.

Előirányzat-felhasználási terv

(2)

Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2019. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.

Gencsapáti, 2019. február 14.

(: Bodorkós Ferenc :)

(: Dr. Görög István :)

polgármester

jegyző

Kihirdetési záradék:

Jelen rendelet kihirdetése az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 7/2013. (III.23.) önkormányzati rendelet 28. § (5) bekezdése alapján a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján 2019. február 15-én a Polgármesteri Hivatal hirdetőtábláján kihirdetésre került.

(: Dr. Görög István :)

                   jegyző