1. § (1) A rendelet hatálya az Önkormányzat Képviselő-testületére, annak bizottságaira, a képviselő-testület hivatalára, és az önkormányzat intézményeire terjed ki, meghatározza az önkormányzat bevételeit és kiadásait, figyelemmel az önkormányzat és az általa fenntartott költségvetési szervek kiemelt előirányzatainak megállapítására, valamint a 2020. évi gazdálkodás főbb szabályaira.

(2) E rendeletben foglaltak végrehajtását az önkormányzat képviselő-testülete, a képviselő-testület pénzügyi bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.

2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és az irányított intézmények együttes 2020. évi költségvetését:

3. § (1) Működési célú költségvetési bevételek:

• a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 204 279 261,- Ft
• b) közhatalmi bevételek 93 000 000,- Ft
• c) működési bevételek 19 692 200 ,- Ft
• d) működési célú átvett pénzeszköz 0 ,- Ft

Működési célú költségvetési bevételek összesen: 316 971 461,- Ft

(2) Felhalmozási célú költségvetési bevételek:

• a) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 13 533 475,- Ft
• b) felhalmozási bevételek 0,- Ft
• c) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0,- Ft

Felhalmozási célú költségvetési bevételek összesen: 13 533 475,- Ft

(3) Költségvetési bevételek összesen: 330 504 936,- Ft

(4) Működési célú költségvetési kiadások:

• a) Személyi juttatások 111 374 416,- Ft
• b) Munkaadót terhelő járulékok 19378 803,- Ft
• c) Dologi kiadások 109 959 911,- Ft
• d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 4 654 000,- Ft
• e) Egyéb működési célú kiadások 521 344 151,- Ft

Működési célú költségvetési kiadások összesen: 766 711 281,- Ft

(5) Felhalmozási célú költségvetési kiadások:

• a) Beruházások 25 088 148,- Ft
• b) Felújítások 40 514 153,- Ft
• c) Egyéb felhalmozási célú kiadások 4 680 000,- Ft

Felhalmozási célú költségvetési kiadások összesen: 59 186 302,- Ft

(6) Költségvetési kiadások összesen: 836 993 582,- Ft

(7) Költségvetés bevételek és kiadások egyenlege: -506 488 646,- Ft

(8) Finanszírozási bevételek:

• a) működési célú 2019. évi maradvány 450 622 261,- Ft
• b) felhalmozási célú 2019. évi maradvány 62 717 826,- Ft
• c) működési célú hitelfelvétel 0,- Ft
• d) felhalmozási célú hitelfelvétel 0,- Ft

Finanszírozási bevételek összesen: 513 340 087,- Ft

(9) Finanszírozási kiadások:

• a) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 6 851 441,- Ft
• b) felhalmozási célú hitelfelvétel 0,- Ft

Finanszírozási kiadások összesen: 6 851 441,- Ft

(10) Finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege: 506 488 646,- Ft

4. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összesített 2020. évi költségvetési főösszegét 818 365 417,- forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési fő számai:

• a) bevételi előirányzat összesen: 818 365 417,- Ft
• b) kiadási előirányzat összesen: 818 365 417,- Ft

Az Önkormányzat kiemelt bevételei előirányzatai

5. § (1) Az önkormányzat 2020. évi kiemelt bevételi előirányzatai:

• a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 202 379 261,- Ft
• b) közhatalmi bevételek 93 000 000,- Ft
• c) működési bevételek 18 671 302,- Ft
• d) működési célú átvett pénzeszköz 0,- Ft
• e) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 13 533 475,- Ft
• f) felhalmozási bevételek 0,- Ft
• g) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0,- Ft

6. § (1) Az önkormányzat 2020. évi kiemelt kiadási előirányzatai:

• a) Személyi juttatások 47 345 689,- Ft
• b) Munkaadót terhelő járulékok 8 250 589,- Ft
• c) Dologi kiadások 78 582 919,- Ft
• d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 4 654 000,- Ft
• e) Egyéb működési célú kiadások 521 344 151,- Ft
  • ea) ebből: elvonások, befizetések 12 000,- Ft
  • eb) ebből: működési célú támogatások államháztartáson belülre 104 787 360,- Ft
  • ec) ebből: működési célú támogatások államháztartáson kívülre 2 084 000,- Ft
  • ed) ebből: tartalékok 414 460 791,- Ft
• f) Beruházások 24 778 219,- Ft
• g) Felújítások 40 514 153,- Ft
• h) Egyéb felhalmozási célú kiadások 4 680 000,- Ft

7. § (1) A Képviselő-testület az Gencsapáti Polgármesteri Hivatal 2020. évi költségvetési főösszegét 48 368 624,- forintban állapítja meg.

(2) Az Gencsapáti Polgármesteri Hivatal költségvetési fő számai:

• a) bevételi előirányzat összesen: 48 368 624,- Ft
• b) kiadási előirányzat összesen: 48 368 624,- Ft

(3) Az Gencsapáti Polgármesteri Hivatal 2020. évi kiemelt bevételi előirányzatai:

• a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 0,- Ft
• b) közhatalmi bevételek 0,- Ft
• c) működési bevételek 21 934,- Ft
• d) működési célú átvett pénzeszköz 0,- Ft
• e) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0,- Ft
• f) felhalmozási bevételek 0,- Ft
• g) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0,- Ft

8. § (1) A képviselő-testület a Polgármesteri Hivatal 2020. évi létszámkeretét 7,5 főben határozza meg.

(2) A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. LXXI. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 58. § (6) bekezdésében meghatározott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület 46 380,- Ft-ban határozza meg.

(3) A Képviselő-testület a Hivatal köztisztviselői részére 2020. évben évi 200 000 Ft/év/fő cafeteria keretet állapít meg a Költségvetési törvény 58. § (4) bekezdése alapján, amely tartalmazza a munkáltatót terhelő közterheket is.

(4) A Polgármester a Polgármesteri Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változtatásairól negyedévenként tájékoztatja a Képviselő-testület.

9. § (1) A Képviselő-testület az Gencsapáti Művelődési Ház és Községi Iskolai Könyvtár 2020. évi költségvetési főösszegét 41 445 117,- Ft-ban állapítja meg.

(2) Az Gencsapáti Művelődési Ház és Községi Iskolai Könyvtár költségvetési fő számai:

• a) bevételi előirányzat összesen: 41 445 117,- Ft
• b) kiadási előirányzat összesen: 41 445 117,- Ft

(3) Az Gencsapáti Művelődési Ház és Községi Iskolai Könyvtár 2020. évi kiemelt bevételi előirányzatai:

• a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 1 900 000,- Ft
• b) közhatalmi bevételek 0,- Ft
• c) működési bevételek 998 964,- Ft
• d) működési célú átvett pénzeszköz 0,- Ft
• e) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0,- Ft
• f) felhalmozási bevételek 0,- Ft
• g) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0,- Ft

10. § (1) A Képviselő-testület az Gencsapáti Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2020. évi költségvetési főösszegét 17 030 121,- Ft-ban állapítja meg.

(2) Az Gencsapáti Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény költségvetési fő számai:

• a) bevételi előirányzat összesen: 17 030 121,- Ft
• b) kiadási előirányzat összesen: 17 030 121,- Ft

(3) Az Gencsapáti Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2020. évi kiemelt bevételi előirányzatai:

• a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 0,- Ft
• b) közhatalmi bevételek 0,- Ft
• c) működési bevételek 0,- Ft
• d) működési célú átvett pénzeszköz 0,- Ft
• e) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 0,- Ft
• f) felhalmozási bevételek 0,- Ft
• g) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0,- Ft

11. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét.

(2) A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

(3) Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába.

(4) A bevétel előirányzat-módosítás nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

(5) A költségvetés végrehajtása során fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig csak a bevételi előirányzatok megfelelő szintű teljesülése esetén vállalható. A bevételek teljesülésének elmaradása esetén a polgármester a kiadási előirányzatok felhasználását az önkormányzat likviditási tervének adataihoz igazodva korlátozza.

(6) Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett – a teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási (pénzfelhasználási) jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül a szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának stabilizálása, a likviditás megőrzése érdekében.

(7) A 2020. évi költségvetési gazdálkodás során e rendeletben foglaltakon túlmenően további kötelezettséget vállalni kizárólag a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság véleményezését követően lehet.

(8) A Képviselő-testület a 2020. évi költségvetésben 431 472 980,- Ft-os általános tartalékot állapít meg. A költségvetési rendeletben meghatározott általános tartalék feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület magánál tartja. ^1,2

12. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében elfogadott, előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére.

(2) Az Önkormányzat által létrehozott intézmények vezetői teljes felelősséggel tartoznak az intézmények költségvetési előirányzatainak betartásáért.

(3) A költségvetési szerv vezetője köteles

• a) az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban, költségvetésben foglaltaknak, és az irányító szerv által közvetlenül meghatározott követelményeknek és feltételeknek megfelelő ellátásáért;
• b) a költségvetési szerv működése során a gazdaságosság, hatékonyság, valamint az eredményesség követelményeinek érvényesítésért;
• c) a gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségvállalások összhangjáért;
• d) a költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott, és a tulajdonában lévő vagyonnal kapcsolatosan a vagyonkezelői, tulajdonosi jogok rendeltetésszerű gyakorlásáért.

(4) Az intézményi költségvetés végrehajtása során a költségvetési szerv vezetője fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalhat, és kifizetéseket is ezen összeghatárig rendelhet el. Az előirányzatok túllépése esetén a fenntartó az intézményvezetők beszámoltatását és felelősségre vonását kezdeményezi.

(5) Több év kiadási előirányzatait terhelő kötelezettséget vállalni – kivéve a költségvetési szerv alapvető közszolgáltatásokkal történő ellátásához kapcsolódó szerződések megkötését - csak a képviselő–testület előzetes engedélyével lehet.

13. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) Az előirányzatok átcsoportosításáról, az előirányzaton belül önkormányzati kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörben 1 000 000,- Ft erejéig dönthet. A Képviselő-testület az átcsoportosítás jogát – kiemelt előirányzatok között és kiemelt előirányzaton belül – a fenti összeghatárig a polgármesterre átruházza. Az értékhatár feletti átcsoportosításról kizárólag a Képviselő-testület dönthet. A Polgármester a saját hatáskörében végzett átcsoportosításról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.

(3) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében a Polgármester az Önkormányzat költségvetésében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedéseket hozhat, amelyről a Képviselő-testületet a legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(4) A polgármester a 13. § (2) bekezdésében meghatározott hatáskörében az előirányzatok között 1 000 000 Ft értékben átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet.

(5) A polgármester év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap által biztosított pótelőirányzatról tájékoztatja a képviselő-testületet.

(6) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendelet ennek megfelelő módosításáról.

(7) Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék a felett a Képviselő-testület rendelkezik.

(8) A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználásra csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

14. § (1) E rendeletben nem szabályozott gazdálkodási kérdésekben Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. LXXI. törvény rendelkezéseit, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII. 31.) Korm. rendelet és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013 (I. 11.) Korm. rendelet előírásait kell figyelembe venni.

(2) A rendelethez tartozó mellékletek: