Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 16.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 25

Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 16.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetéséről

2023.02.25.

Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésében a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével – az Önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

I. Fejezet

Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya

a) Gencsapáti Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat),

b) az Önkormányzat szerveire,

c) az Önkormányzat által alapított, irányítót költségvetési szervre,

d) az államháztartáson kívülre juttatott önkormányzati költségvetési támogatásban részesülő szervezetekre és személyekre terjed ki.

(2) E rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzat költségvetéséből államháztartáson belülre és azon kívülre történő kifizetésekre, valamint az államháztartáson kívülről érkező támogatásokra.

(3) E rendeletben foglaltak végrehajtását az Önkormányzat Képviselő-testülete, a Képviselő-testület Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.

II. Fejezet

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak önkormányzati szintre összesített főösszege, és finanszírozásának módja, a költségvetés szerkezete

2. §1 A Képviselő-testület az Önkormányzat és az irányított intézmények együttes 2022. évi költségvetését:

a)2 1 076 226 603,- Ft költségvetési bevétellel

b)3 1 648 619 380,- Ft költségvetési kiadással

c) 572 392 777,- Ft hiánnyal

d) 8 412 535,- Ft finanszírozási kiadással

e) 580 805 312,- Ft belső finanszírozási bevétellel

f) 0,- Ft külső finanszírozási bevétellel állapítja meg

3. § (1) Az Önkormányzat központilag szabályozott összesített állami bevételeit az 1. melléklet, a központilag szabályozott állami bevételek intézményi bontását a 2. melléklet tartalmazza.

(2)4 Az Önkormányzati és az általa fenntartott intézmények összesített bevételi és kiadási főösszegének kiemelt előirányzatonkénti megosztását a 7. melléklet tartalmazza. A Képviselő-testület az önkormányzatnál és az intézményeiben dolgozók létszámát 39 főben állapítja meg.

(3) Az Önkormányzat felhalmozási célú bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

(4) A Képviselő-testület a költségvetésben szereplő beruházások és felújítások részletezését a 9. melléklet határozza meg.

(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 10. melléklet tartalmazza

(6) . A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban a 11. melléklet tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 12. melléklet tartalmazza.

(8) A Képviselő-testület az előirányzat-felhasználási és likviditási ütemtervet a 13. melléklet szerint fogadja el.

III. Fejezet

Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek költségvetése

4. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2022. évi bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzatnál dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 3. melléklet tartalmazza.

5. § (1) A Képviselő-testület a Gencsapáti Polgármesteri Hivatal 2022. évi bevételeit és kiadásait, valamint az intézménynél dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 4. melléklet tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület a Hivatal köztisztviselői részére 2022. évben évi nettó 260 870 Ft/év/fő cafeteria keretet állapít.

6. § A Képviselő-testület az Gencsapáti Művelődési Ház és Községi Iskolai Könyvtár 2022. évi bevételeit és kiadásait, valamint az intézménynél dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 5. melléklet tartalmazza.

7. § A Képviselő-testület az Gencsapáti Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2022. évi bevételeit és kiadásait, valamint az intézménynél dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7/A. §5 A Képviselő-testület a Gyöngyös-kert Óvoda Intézmény 2022. évi bevételeit és kiadásait, valamint az intézménynél dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 14. melléklet tartalmazza.

IV. Fejezet

A költségvetés végrehajtásának általános szabályai

8. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét.

(2) A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.

(3) Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába.

(4) A bevétel előirányzat-módosítás nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.

(5) A költségvetés végrehajtása során fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig csak a bevételi előirányzatok megfelelő szintű teljesülése esetén vállalható. A bevételek teljesülésének elmaradása esetén a polgármester a kiadási előirányzatok felhasználását az önkormányzat likviditási tervének adataihoz igazodva korlátozza.

(6) Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett – a teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási (pénzfelhasználási) jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül a szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának stabilizálása, a likviditás megőrzése érdekében.

(7) A 2022. évi költségvetési gazdálkodás során e rendeletben foglaltakon túlmenően további kötelezettséget vállalni kizárólag a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság véleményezését követően lehet.

(8)6 A Képviselő-testület a 2022. évi költségvetésben 497 624 858,- Ft-os általános tartalékot állapít meg.

(9) A költségvetési rendeletben meghatározott tartalék feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület magánál tartja, azzal, hogy 1 000 000 Ft összeghatárig a polgármester saját hatáskörben a tartalék előirányzatból átcsoportosíthat. A Polgármester a tartalékból történő saját hatáskörében végzett átcsoportosításáról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.

9. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében elfogadott, előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére.

(2) Az Önkormányzat által létrehozott intézmények vezetői teljes felelősséggel tartoznak az intézmények költségvetési előirányzatainak betartásáért.

(3) A költségvetési szerv vezetője köteles

a) az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban, költségvetésben foglaltaknak, és az irányító szerv által közvetlenül meghatározott követelményeknek és feltételeknek megfelelő ellátásáért;

b) költségvetési szerv működése során a gazdaságosság, hatékonyság, valamint az eredményesség követelményeinek érvényesítésért;

c) gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségvállalások összhangjáért;

d) költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott, és a tulajdonában lévő vagyonnal kapcsolatosan a vagyonkezelői, tulajdonosi jogok rendeltetésszerű gyakorlásáért.

(4) Az intézményi költségvetés végrehajtása során a költségvetési szerv vezetője fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalhat, és kifizetéseket is ezen összeghatárig rendelhet el. Az előirányzatok túllépése esetén a fenntartó az intézményvezetők beszámoltatását és felelősségre vonását kezdeményezi.

(5) Több év kiadási előirányzatait terhelő kötelezettséget vállalni – kivéve a költségvetési szerv alapvető közszolgáltatásokkal történő ellátásához kapcsolódó szerződések megkötését - csak a képviselő–testület előzetes engedélyével lehet.

V. Fejezet

Az előirányzat-módosítások szabályozása

10. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) Az előirányzatok átcsoportosításáról, az előirányzaton belül önkormányzati kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörben 1 000 000,- Ft erejéig dönthet. A Képviselő-testület az átcsoportosítás jogát – kiemelt előirányzatok között és kiemelt előirányzaton belül – a fenti összeghatárig a polgármesterre átruházza. Az értékhatár feletti átcsoportosításról kizárólag a Képviselő-testület dönthet. A Polgármester a saját hatáskörében végzett átcsoportosításról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.

(3) A költségvetési szerv bevételeinek és kiadásainak módosítása, a kiemelt előirányzatok közötti és a kiemelt előirányzatokon belüli átcsoportosítás joga 300 000 forint nettó összegig megilleti a költségvetési szerv vezetőjét, amennyiben:

a) az átcsoportosítás nem módosítja a költségvetés főösszegét,

b) nem veszélyezteti az Önkormányzat, illetve a költségvetési szerv által kötelezően ellátandó feladatot.

(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetve következményeinek elhárítása érdekében a Polgármester az Önkormányzat költségvetésében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedéseket hozhat, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet. A polgármesternek a megtett intézkedéseiről a Képviselő-testületnek a legközelebbi ülésen be kell számolnia.

(5) A polgármester év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap által biztosított pótelőirányzatról tájékoztatja a képviselő-testületet.

(6) Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló tartalékok felett a Képviselő-testület rendelkezik.

(7) A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználásra csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

VI. Fejezet

Záró rendelkezések

11. § (1) E rendeletben nem szabályozott gazdálkodási kérdésekben a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. XC. törvény, valamint az Áht., és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII. 31.) Korm. rendelet, és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013 (I. 11.) Korm. rendelet előírásait kell figyelembe venni.

(2) Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2022. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.

1

A 2. § a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

2

A 2. § a) pontja a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

3

A 2. § b) pontja a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

4

A 3. § (2) bekezdése a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

5

A 7/A. §-t a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 3. §-a iktatta be.

6

A 8. § (8) bekezdése a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 8. § (8) bekezdése a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 8. § (8) bekezdése a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.

7

Az 1. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdés - 1. mellékletével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

8

A 2. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdés - 2. mellékletével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

9

A 3. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdés - 3. mellékletével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

10

A 4. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdés - 4. mellékletével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

11

Az 5. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdés - 5. mellékletével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

12

A 6. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdés - 6. mellékletével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

13

A 7. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdés - 7. mellékletével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

14

A 8. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdés - 8. mellékletével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

15

A 9. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdés - 9. mellékletével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.

16

A 10. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdés - 10. mellékletével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.

17

A 11. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdés - 11. mellékletével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.

18

A 13. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2022. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdés - 12. mellékletével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.

19

A 14. mellékletet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2022. (XI. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdése iktatta be. A 14. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (II. 24.) önkormányzati rendelete 5. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.