Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 17Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetéséről
Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésében a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével – az Önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya
a) Gencsapáti Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat),
b) az Önkormányzat szerveire,
c) az Önkormányzat által alapított, irányítót költségvetési szervre,
d) az államháztartáson kívülre juttatott önkormányzati költségvetési támogatásban részesülő szervezetekre és személyekre terjed ki.
(2) E rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzat költségvetéséből államháztartáson belülre és azon kívülre történő kifizetésekre, valamint az államháztartáson kívülről érkező támogatásokra.
(3) E rendeletben foglaltak végrehajtását az Önkormányzat Képviselő-testülete, a Képviselő-testület Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak önkormányzati szintre összesített főösszege, és finanszírozásának módja, a költségvetés szerkezete
2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és az irányított intézmények együttes 2022. évi költségvetését:
a) 338 102 831- Ft költségvetési bevétellel
b) 895 338 802,- Ft költségvetési kiadással
c) 557 235 971,- Ft hiánnyal
d) 8 412 535,- Ft finanszírozási kiadással
e) 565 648 506,- Ft belső finanszírozási bevétellel
f) 0,- Ft külső finanszírozási bevétellel állapítja meg.
3. § (1) Az Önkormányzat központilag szabályozott összesített állami bevételeit az 1. melléklet, a központilag szabályozott állami bevételek intézményi bontását a 2. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzati és az általa fenntartott intézmények összesített bevételi és kiadási főösszegének kiemelt előirányzatonkénti megosztását a 7. melléklet tartalmazza. A Képviselő-testület az önkormányzatnál és az intézményeiben dolgozók létszámát 24,5 főben állapítja meg.
(3) Az Önkormányzat felhalmozási célú bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.
(4) A Képviselő-testület a költségvetésben szereplő beruházások és felújítások részletezését a 9. melléklet határozza meg.
(5) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 10. melléklet tartalmazza
(6) . A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban a 11. melléklet tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 12. melléklet tartalmazza.
(8) A Képviselő-testület az előirányzat-felhasználási és likviditási ütemtervet a 13. melléklet szerint fogadja el.
Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek költségvetése
4. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2022. évi bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzatnál dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 3. melléklet tartalmazza.
5. § (1) A Képviselő-testület a Gencsapáti Polgármesteri Hivatal 2022. évi bevételeit és kiadásait, valamint az intézménynél dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 4. melléklet tartalmazza.
(2) A Képviselő-testület a Hivatal köztisztviselői részére 2022. évben évi nettó 260 870 Ft/év/fő cafeteria keretet állapít.
6. § A Képviselő-testület az Gencsapáti Művelődési Ház és Községi Iskolai Könyvtár 2022. évi bevételeit és kiadásait, valamint az intézménynél dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 5. melléklet tartalmazza.
7. § A Képviselő-testület az Gencsapáti Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2022. évi bevételeit és kiadásait, valamint az intézménynél dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának általános szabályai
8. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét.
(2) A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.
(3) Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába.
(4) A bevétel előirányzat-módosítás nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.
(5) A költségvetés végrehajtása során fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig csak a bevételi előirányzatok megfelelő szintű teljesülése esetén vállalható. A bevételek teljesülésének elmaradása esetén a polgármester a kiadási előirányzatok felhasználását az önkormányzat likviditási tervének adataihoz igazodva korlátozza.
(6) Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett – a teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási (pénzfelhasználási) jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül a szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának stabilizálása, a likviditás megőrzése érdekében.
(7) A 2022. évi költségvetési gazdálkodás során e rendeletben foglaltakon túlmenően további kötelezettséget vállalni kizárólag a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság véleményezését követően lehet.
(8) A Képviselő-testület a 2022. évi költségvetésben 448 540 128,- Ft-os általános tartalékot állapít meg.
(9) A költségvetési rendeletben meghatározott tartalék feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület magánál tartja, azzal, hogy 1 000 000 Ft összeghatárig a polgármester saját hatáskörben a tartalék előirányzatból átcsoportosíthat. A Polgármester a tartalékból történő saját hatáskörében végzett átcsoportosításáról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.
9. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében elfogadott, előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére.
(2) Az Önkormányzat által létrehozott intézmények vezetői teljes felelősséggel tartoznak az intézmények költségvetési előirányzatainak betartásáért.
(3) A költségvetési szerv vezetője köteles
a) az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban, költségvetésben foglaltaknak, és az irányító szerv által közvetlenül meghatározott követelményeknek és feltételeknek megfelelő ellátásáért;
b) költségvetési szerv működése során a gazdaságosság, hatékonyság, valamint az eredményesség követelményeinek érvényesítésért;
c) gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségvállalások összhangjáért;
d) költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott, és a tulajdonában lévő vagyonnal kapcsolatosan a vagyonkezelői, tulajdonosi jogok rendeltetésszerű gyakorlásáért.
(4) Az intézményi költségvetés végrehajtása során a költségvetési szerv vezetője fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalhat, és kifizetéseket is ezen összeghatárig rendelhet el. Az előirányzatok túllépése esetén a fenntartó az intézményvezetők beszámoltatását és felelősségre vonását kezdeményezi.
(5) Több év kiadási előirányzatait terhelő kötelezettséget vállalni – kivéve a költségvetési szerv alapvető közszolgáltatásokkal történő ellátásához kapcsolódó szerződések megkötését - csak a képviselő–testület előzetes engedélyével lehet.
Az előirányzat-módosítások szabályozása
10. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) Az előirányzatok átcsoportosításáról, az előirányzaton belül önkormányzati kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörben 1 000 000,- Ft erejéig dönthet. A Képviselő-testület az átcsoportosítás jogát – kiemelt előirányzatok között és kiemelt előirányzaton belül – a fenti összeghatárig a polgármesterre átruházza. Az értékhatár feletti átcsoportosításról kizárólag a Képviselő-testület dönthet. A Polgármester a saját hatáskörében végzett átcsoportosításról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.
(3) A költségvetési szerv bevételeinek és kiadásainak módosítása, a kiemelt előirányzatok közötti és a kiemelt előirányzatokon belüli átcsoportosítás joga 300 000 forint nettó összegig megilleti a költségvetési szerv vezetőjét, amennyiben:
a) az átcsoportosítás nem módosítja a költségvetés főösszegét,
b) nem veszélyezteti az Önkormányzat, illetve a költségvetési szerv által kötelezően ellátandó feladatot.
(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében a Polgármester az Önkormányzat költségvetésében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedéseket hozhat, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet. A polgármesternek a megtett intézkedéseiről a Képviselő-testületnek a legközelebbi ülésen be kell számolnia.
(5) A polgármester év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap által biztosított pótelőirányzatról tájékoztatja a képviselő-testületet.
(6) Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló tartalékok felett a Képviselő-testület rendelkezik.
(7) A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználásra csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
Záró rendelkezések
11. § (1) E rendeletben nem szabályozott gazdálkodási kérdésekben a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. XC. törvény, valamint az Áht., és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII. 31.) Korm. rendelet, és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013 (I. 11.) Korm. rendelet előírásait kell figyelembe venni.
(2) Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2022. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.