Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 9.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 17Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 9.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetéséről
Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésében a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével – az Önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya
a) Gencsapáti Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat)
b) a Képviselő-testület szerveire
c) az Önkormányzat által alapított, irányított költségvetési szervre,
d) az államháztartáson kívülre juttatott önkormányzati költségvetési támogatásban részesülő szervezetekre és személyekre terjed ki.
(2) E rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzat költségvetéséből államháztartáson belülre és azon kívülre történő kifizetésekre, valamint az államháztartáson kívülről érkező támogatásokra.
(3) E rendeletben foglaltak végrehajtását az Önkormányzat Képviselő-testülete, a Képviselő-testület Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottsága, polgármestere, jegyzője a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett költségvetési ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek általános és eseti jellegű gazdasági beszámoltatásával ellenőrzi.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak önkormányzati szintre összesített főösszege, és finanszírozásának módja, a költségvetés szerkezete
2. §1 A Képviselő-testület az Önkormányzat és az irányított intézmények együttes 2023. évi költségvetését:
a)2 435 376 988,- Ft költségvetési bevétellel,
b)3 1 509 749 139,- Ft költségvetési kiadással,
c) 1 074 372 151,- Ft hiánnyal,
d) 8 079 459,- Ft finanszírozási kiadással,
e) 1 082 451 610,- Ft belső finanszírozási bevétellel ,
f) 0,- Ft külső finanszírozási bevétellel
állapítja meg
3. § (1) Az Önkormányzat központilag szabályozott összesített állami bevételeit az 1. melléklet, a központilag szabályozott állami bevételek intézményi bontását a 2. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzati és az általa fenntartott intézmények összesített bevételi és kiadási főösszegének kiemelt előirányzatonkénti megosztását a 8. melléklet tartalmazza. A Képviselő-testület az önkormányzatnál és az intézményeiben dolgozók létszámát 39 főben állapítja meg.
4. § (1) Az Önkormányzat felhalmozási célú bevételeit a 9. melléklet tartalmazza.
(2) A Képviselő-testület a költségvetésben szereplő beruházások és felújítások részletezését a 10. melléklet határozza meg.
(3) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 11. melléklet tartalmazza
(4) A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban a 12. melléklet tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 13. melléklet tartalmazza
(6) A Képviselő-testület az előirányzat-felhasználási és likviditási ütemtervet a 14. melléklet szerint fogadja el.
Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek költségvetése
5. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzatnál dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 3. melléklet tartalmazza.
6. § (1) A Képviselő-testület a Gencsapáti Polgármesteri Hivatal 2023. évi bevételeit és kiadásait, valamint az intézménynél dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 4. melléklet tartalmazza.
(2) A Képviselő-testület a Hivatal köztisztviselői részére 2023. évben évi bruttó 334 080 Ft/év/fő cafeteria keretet állapít.
7. § A Képviselő-testület az Gencsapáti Művelődési Ház és Községi Iskolai Könyvtár 2023. évi bevételeit és kiadásait, valamint az intézménynél dolgozók engedélyezett létszámkeretét az 5. melléklet tartalmazza.
8. § A Képviselő-testület az Gencsapáti Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézmény 2023. évi bevételeit és kiadásait, valamint az intézménynél dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.
9. § A Képviselő-testület a Gyöngyös-kert Óvoda 2023. évi bevételeit és kiadásait, valamint az intézménynél dolgozók engedélyezett létszámkeretét a 7. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának általános szabályai
10. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét.
(2) A kiadások teljesítésekor (a beszerzések, szolgáltatások pénzügyi teljesítésénél) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 85. §-ára figyelemmel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módokat.
(3) Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába.
(4) A bevétel előirányzat-módosítás nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötelezettséggel.
(5) A költségvetés végrehajtása során fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig csak a bevételi előirányzatok megfelelő szintű teljesülése esetén vállalható. A bevételek teljesülésének elmaradása esetén a polgármester a kiadási előirányzatok felhasználását az önkormányzat likviditási tervének adataihoz igazodva korlátozza.
(6) Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett – a teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási (pénzfelhasználási) jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül a szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti az önkormányzat költségvetési gazdálkodásának stabilizálása, a likviditás megőrzése érdekében.
(7) A 2023. évi költségvetési gazdálkodás során e rendeletben foglaltakon túlmenően további kötelezettséget vállalni kizárólag a Pénzügyi, Gazdasági és Ügyrendi Bizottság véleményezését követően lehet.
(8)4 A Képviselő-testület a 2023. évi költségvetésben 384 364 850,- Ft-os általános tartalékot állapít meg.
(9) A költségvetési rendeletben meghatározott tartalék feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület magánál tartja, azzal, hogy 1 000 000 Ft összeghatárig a polgármester saját hatáskörben a tartalék előirányzatból átcsoportosíthat. A Polgármester a tartalékból történő saját hatáskörében végzett átcsoportosításáról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.
11. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében elfogadott, előírt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére.
(2) Az Önkormányzat által létrehozott intézmények vezetői teljes felelősséggel tartoznak az intézmények költségvetési előirányzatainak betartásáért.
(3) A költségvetési szerv vezetője köteles
a) az alapító okiratban előírt tevékenységek jogszabályban, költségvetésben foglaltaknak, és az irányító szerv által közvetlenül meghatározott követelményeknek és feltételeknek megfelelő ellátásáért
b) költségvetési szerv működése során a gazdaságosság, hatékonyság, valamint az eredményesség követelményeinek érvényesítésért
c) gazdálkodási lehetőségek és kötelezettségvállalások összhangjáért;
d) költségvetési szerv vagyonkezelésébe, használatába adott, és a tulajdonában lévő vagyonnal kapcsolatosan a vagyonkezelői, tulajdonosi jogok rendeltetésszerű gyakorlásáért.
(4) Az intézményi költségvetés végrehajtása során a költségvetési szerv vezetője fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalhat, és kifizetéseket is ezen összeghatárig rendelhet el. Az előirányzatok túllépése esetén a fenntartó az intézményvezetők beszámoltatását és felelősségre vonását kezdeményezi.
(5) Több év kiadási előirányzatait terhelő kötelezettséget vállalni – kivéve a költségvetési szerv alapvető közszolgáltatásokkal történő ellátásához kapcsolódó szerződések megkötését - csak a képviselő–testület előzetes engedélyével lehet.
Az előirányzat-módosítások szabályozása
12. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) Az előirányzatok átcsoportosításáról, az előirányzaton belül önkormányzati kötelezettségvállalásról a polgármester saját hatáskörben 1 000 000,- Ft erejéig dönthet. A Képviselő-testület az átcsoportosítás jogát – kiemelt előirányzatok között és kiemelt előirányzaton belül – a fenti összeghatárig a polgármesterre átruházza. Az értékhatár feletti átcsoportosításról kizárólag a Képviselő-testület dönthet. A Polgármester a saját hatáskörében végzett átcsoportosításról a Képviselő-testületet a soron következő Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.
(3) A költségvetési szerv bevételeinek és kiadásainak módosítása, a kiemelt előirányzatok közötti és a kiemelt előirányzatokon belüli átcsoportosítás joga 300 000 forint nettó összegig megilleti a költségvetési szerv vezetőjét, amennyiben:
a) az átcsoportosítás nem módosítja a költségvetés főösszegét
b) nem veszélyezteti az Önkormányzat, illetve a költségvetési szerv által kötelezően ellátandó feladatot.
(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetve következményeinek elhárítása érdekében a Polgármester az Önkormányzat költségvetésében átmeneti – az Áht. rendelkezéseitől eltérő – intézkedéseket hozhat, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat teljesíthet. A polgármesternek a megtett intézkedéseiről a Képviselő-testületnek a legközelebbi ülésen be kell számolnia.
(5) Az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló tartalékok felett a Képviselő-testület rendelkezik.
(6) A feladatelmaradásból származó kiadási előirányzat-megtakarítás felhasználásra csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
Záró rendelkezések
13. § (1) E rendeletben nem szabályozott gazdálkodási kérdésekben a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. XXV. törvény, valamint az Áht., és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII. 31.) Korm. rendelet, és az államháztartás számviteléről szóló 4/2013 (I. 11.) Korm. rendelet előírásait kell figyelembe venni.
(2) Jelen rendelet rendelkezéseit a 2023. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.
14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § a) pontja a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § b) pontja a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 10. § (8) bekezdése a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 10. § (8) bekezdése a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 10. § (8) bekezdése a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2023. (IX. 15.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Gencsapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 16.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.