A Képviselő-testület a 2025. február 13-i testületi ülésén fogadta el az Önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.14.) önkormányzati rendeletet (a továbbiakban: Költségvetési rendelet).

Az év elején elfogadott előirányzatok év közben – a központi költségvetés által nyújtott kiegészítő támogatások következtében – többször módosultak, ezért a Képviselő-testület a Költségvetési rendeletet három alkalommal, 2025. szeptember 20.-án, 2025. november 22.-én, valamint 2026. február 28.-án módosította, illetve az üléseken folyamatosan tájékoztatást nyújtott az addig bekövetkezett előirányzat módosításokról.

Az Áht., az Ávr., valamint az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.13.) Korm. rendeletben foglaltaknak megfelelően, december 31-ei fordulónappal elkészítettük, és a Képviselő-testület elé terjesztjük a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót.

Az előterjesztésben szereplő százalékos összegek a módosított előirányzathoz viszonyítottan kerültek megállapításra.

Gencsapáti Község Önkormányzatának és intézményeinek mindösszesen bevétele 100,26 %-on realizálódott (3.277.288.745 Ft). A 100%-on felüli rész nem túlteljesítést jelent, hanem a 2026. 00. havi megelőlegezést, amihez előirányzat nem készül. Ezen összeg a 2026. évi költségvetésbe fog beépülni. A kiadási előirányzat teljesülése 79,82 %-os volt (2.609.111.782,- Ft). A költségvetési év során a településen lezárult a Gencsapáti Gyöngyszem Bölcsőde építési folyamata és 2025. júniusában átadásra került, majd augusztusban megkapta működési engedélyét is.

A kiegyensúlyozott, biztonságos, nyugodt pénzügyi gazdálkodás a költségvetési év során biztosított volt.

Az önkormányzat feladatainak ellátását állami támogatásból, pályázatokból, ÁHT-n belüli támogatásokból és saját bevételeiből biztosította.

A saját bevételek helyi adókból, vagyonhasznosítási bevételekből, az alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások ellenértékéből, valamint egyéb bevételekből származnak (pl.: kamat, kerekítési különbözet, előző időszak költség-visszatérülései, egyutas göngyölegek visszaváltása).

A központi költségvetés

összesen 336.376.388 forint támogatást biztosított. A 2025. évről leadott beszámoló alapján az önkormányzat még további támogatásban részesül, amelyet 2026. évben mint elszámolásból származó bevétel fog kiutalni a MÁK 4.048.732 forint összegben (ahogy az az előbbiek során pótigénylésként jelzésre került, köznevelési feladatok 2.213.112 forint + szociális étkeztetés 265.560 forint + személyi gondozás 648.100 forint + időskorúak nappali intézményi ellátása 372.600 + gyermekétkeztetés 549.360 forint).

Az állami támogatásokon kívül ÁHT-n belülről érkező bevétele keletkezett az év során a Vas Vármegyei Kormányhivatal által finanszírozott „Nyári diákmunka 2025.” programból, illetve a Nyugat-dunántúli Regionális Hulladékgazdálkodási Önkormányzati Társulás által nyújtott támogatásból, amely a település parkfenntartásához, nem veszélyes hulladék kezeléséhez nyújtott.

A fentiek alapján az önkormányzat mindösszesen bevétele 3.251.054.857 forint, 100,27 %-os teljesítés. (A teljesítés azért haladja meg a 100 %, mivel a megelőlegezés előirányzatot nem tartalmaz.)

2025.-ben a kiadási előirányzat 80,29 %-on (2.603.181.410 forint) realizálódott.

A kormányzati funkciókon történt pénzmozgások bemutatása röviden történik, mivel a 2025. évi zárszámadás 13. sz. melléklete részleteiben taglalja őket.

A mindösszesen kiadás 50.124.857 forintban teljesült. Ezen a kormányzati funkción jelennek meg a választott tisztségviselők tiszteletdíjai, a nyári diákmunka, ez egyes ünnepi megemlékezések, kitüntetések és azok kiadásai. A személyi juttatások járulékai. Dologi kiadások között találhatók az MVN-390 forgalmi rendszámú gépjárműhöz kapcsolódó kiadások (pl: üzemanyag, karbantartás, biztosítás, műszaki vizsga, javítás, karbantartás), tagdíjak, cégautóadó. Könyvek kerültek beszerzésre az iskola részére. A fordított ÁFA miatti befizetések, illetve a tartalék is itt jelenik meg, amelynek év végi összege 383.745.664 forint. GDPR, - kataszter szaktanácsadási, - belső ellenőrzési feladatok ellátása megtörtént. Bevételei voltak a nyári diákmunkához kapcsolódó bértámogatás, kamatbevételek (jelentős mértékben a lekötött betét kamatai), kerekítési különbözetek.

Adott funkción a kiadások között elszámolásra került áramdíj, víz- és csatornadíj, temetőgondnoki feladat. Év közben lezajlott a ravatalozók villamossági és villámvédelmi felülvizsgálata. Az év folyamán a mosdóajtó megrongálódott. Mindösszesen kiadás 1.634.669 forint. Bevételek között a sírhelymegváltások, behajtási engedélyek, temető-hozzájárulás és biztosítói kártérítés érkezett. Ezen felül az önkormányzat állami támogatása a köztemetőhöz 963.815 forint.

A kiadások között üzemeltetési- és karbantartási anyagok, vegyi áru, internet- és telefonszolgáltatás, szőnyegbérlet- és mosatás, közüzemi díjak, karbantartási (gázkazán, riasztó, tűzoltókészülék, vízvezeték), projekt-előkészítés költségei, közjegyzői díj jelennek meg.

A funkció Működési bevételeiként jelentek meg a használati díjak és egyéb bérleti díjak , amelyből 2.461.000 forint realizálódott. Költség-visszatérítése és kerekítési különbözeteiből 221.354 forint folyt be.

A védelmi feladatok ellátása biztosítása érdekében homok és fólia került beszerzésre.

A települési főépítészi feladatok kerültek erre a funkcióra elszámolásra.

A kiadások között dolomit, murva, cement, aszfalt, kavics, útjelölő festék került beszerzése. Állami támogatásként 3.200.925 forint érkezett hozzá.

Csapadékvíz elvezetési tanulmányterv készítés jelenik meg a funkción.

A lomtalanítás települési kapcsolódó szállítási költségét tartalmazza, illetve egyéb a hulladék gyűjtéssel kapcsolatos hulladékszállítási díj. Itt jelenik meg a települési társadalmi szemétszedéshez kapcsolódó beszerzés is.

A szennyvízközmű-rendszeren elvégzett rekonstrukciós költségeket tartalmazza, amelyek többségében felújítási, kisebb részében beruházásként jelennek meg.

A TOP_PLUSZ Csapadékvíz-elvezetési rendszer és közterületek fejlesztése Gencsapátiban projekt költségei jelennének meg rajta, azonban a II. ütem 2026. év folyamán folytatódik.

A viziközmű rendszeren elvégzett rekonstrukciós költségeket tartalmazza, amelyek a szennyvízközművel összhangban többségében felújítási, kisebb részében beruházásként jelenik meg. Év közben vízközmű rácsatlakozási kérelmek érkeztek az Önkormányzathoz, amelyek hozzájárulási díjai részben megfizetésre kerültek 2025. év folyamán.

Közvilágításhoz kapcsolódóan alapvetően áramszámla és elemkarbantartás számla jelenik meg. Kiadások összesen 23.479.536 forint egész évben, amelynek fedezetére 15 494 000 forint lett tervezve. A központi költségvetés 6.365.000 forint alaptámogatást, illetve 5.970.000 forint működési támogatást biztosít. A közvilágítással kapcsolatosan év közben az Audax Renewables Kft. másfél évre visszamenőleg számlamódosításokat hajtott végre, ezért torzul a számlák megjelenése. Bevételek között 12.025.020 forint jelenik meg.

Ezen a funkción jelennek meg a fűnyíró traktorok, sövénynyíró, ágvágó, fűkaszákhoz kapcsolódó kiadások. Az év során elszámolásra került üzemanyag, olaj, karbantartási anyag hozzájuk. Évközben karbantartásra szorultak. Favágás is történt év közben.

Ezen a funkción jelennek meg a műszaki csoporthoz kapcsolódó személyi kifizetések, mint bér, jutalom, cafetéria, túlmunka, végkielégítés, közlekedési költségtérítés, szabadságmegváltás, betegszabadság, ezek járulékai. A dologi kiadások között jelennek meg: munka – és védőruha, védőital, üzemeltetési- és karbantartási anyagok, üzemanyag, alkatrészek, szerszámok, vegyi áru. Közüzem díjakat tekintve a műszaki csoport által használt helyiségekhez kapcsolódóan, illetve a közkutakhoz. Az egyéb szolgáltatásokon belül mutatjuk ki a különböző biztosításokat, műszaki vizsgára felkészítést. Az általuk használt gépjármű után fizetjük a cégautóadót is.

Ezen funkción az Ottómedic Kft-nek az Egészségház takarításához hozzájárulás jelenik meg, összesen 384.000 forint.

A védőnői feladatkör jogszabály alapján 2023.07.01. naptól átkerült a Vas Vármegyei Markusovszky Kórház fennhatósága alá, így leredukálódott a védőnőkre elszámolandó költségek sora. Mobiltelefon- és internetszolgáltatás merül fel hozzájuk kapcsolódóan ezen a funkción, illetve a felmerülő postaköltségek megtérítését az önkormányzat felvállalta. (A Kórház a védőnői szolgálat működést biztosító helyszínért ingatlanrész használati átalányt térít, a megjelenése a 013350 kormányzati funkción.)

Ezen a funkción az egyes települési rendezvények költsége számolandó el, köztük jelentős részben a szépkorúak köszöntése jelenik meg.

Évente működéshez, illetve egyes programok hozzájárulásához pályázat nyújtható be támogatás igénylésére, 2025. évben ilyen jogcímen 2.100.000 forint került kiosztásra.

Ennek keretében még a TOP projekthez tartozó utólagos projektmenedzseri díj jelenik meg. Illetve év közben helyreállításra került a megrongálódott óvodai kerítés. (A köznevelési feladatok ellátására kapott állami támogatások vonatkozásában még költségek a Gyöngyös-kert Óvodánál jelennek meg.)

A gyermekétkeztetés kötelező önkormányzati feladat, amelyhez év közben 31.509.498 Ft állami támogatás is érkezett (elszámolás során még 549.360 forint többlettámogatással egészült ki). Térítési díjként kerekítési különbözettel együtt 5.766.966 forint óvodai, 9.667.478 forint iskolai és 216.803 forint bölcsődei összeg folyt be. Kiadásként az önkormányzatnál az étkeztetés díja, iskolai fogyóeszköz beszerzés, az étkeztetés informatikai moduljának és a mosogatógép karbantartási költségei jelentek meg, összesen 47.130.636 forint. (Gyermekétkeztetés vonatkozásában még költségek az állami támogatás terhére a Gyöngyös-kert Óvodánál, illetve a Gyöngyszem Bölcsődénél jelennek meg.)

Az önkormányzatnál ezen a kormányzati funkción jelenik meg TOP projekthez tartozó utólagos projektmenedzseri díj, illetve a RAP-794 kisbuszhoz kapcsolódó kiadások (üzemanyag, kerékcsere, autópálya matrica). Összesen kiadás 516.361 forint. (Az idősek nappali ellátása vonatkozásában még költségek az állami támogatás terhére a GESZGYI-nél jelennek meg.)

Az Önkormányzat Szombathely Megyei Jogú Város Önkormányzatával megkötött feladat-ellátási szerződés keretében gondoskodott a bölcsődei ellátásról. Az év folyamán mivel az Önkormányzat bölcsődéje elkészült és átadásra került, így a szerződés nem került hosszabbításra. Ezen a kormányzati funkción futott le a TOP_PLUSZ Gyöngyszem Bölcsőde építése Gencsapátiban projekt.

A szociális étkeztetéshez év közben érkezett állami támogatás 5.045.640 forint (elszámolás alapján még érkezik 265.560 forint). Beszedett térítési díjak 9.775.765 forint. Ezen kormányzati funkcióra kiadás elszámolása a GESZGYI-nél, illetve az Önkormányzatnál történt. Az önkormányzatnál jelenik meg kiadásként maga a szociális étkeztetés, illetve az étkeztetési informatikai modul, összességében az önkormányzatnál 16.793.930 forint összegben.

A rendkívüli (létfenntartási, temetési) és rendszeres (lakásfenntartási, ápolási) települési támogatásokat a rászoruló személyek támogatására használtuk fel. Év közben szociális célú tüzelőanyag kiosztására is sort került. Mindösszesen kiadás 5.007.341 forint az adott kormányzati funkción. A szociális célú tüzelőanyaghoz 1.466.850 forint állami támogatást nyert az önkormányzat. 2025. évben az önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatainak ellátásra 4.349.000 forintot kapott. A kapott támogatás fel nem használt része egyéb szociális célra is felhasználhatók.

Forgatási célú betételhelyezések történtek az év során rövidebb távokra.

A hivatal tárgyévi bevételi előirányzatának teljesülése 99,77 %-os (69.389.879 forint).

A bevételek esketési díjak, kamatbevétel, kerekítési különbözetek kerültek elszámolásra, illetve a pénzmaradvány és a fenntartói finanszírozás. A bevételek a kiadásokat 2.240.051 forinttal haladták meg, amely egyben a Hivatal pénzmaradványa is. A költségvetési év során biztosított volt a hivatali feladatellátás kiegyensúlyozott és biztonságos működése.

A kiadási előirányzat 96,55 %-on teljesült (67.149.828 forint).

2025. év során jogszabályi lehetőség adódott illetmény emelésre, és azok járulékainak fedezésére. Dologi kiadásai között szakmai hírlap előfizetések, karbantartás- és üzemeltetési anyagok, irodaszer, nyomtatvány, toner, vegyi áru. Az évente felmerülő licencdíjak szintén megfizetésre kerültek. Karbantartás, javítás történt a nyomtatón, gázkazánon. GDPR feladatok is ellátásra kerültek. Felmerülő költségek voltak még az ÁHT tanácsadás, belső ellenőrzés. Az egyéb szolgáltatások között a megszokott kiadások pl. a postaköltség, hulladékszállítás, foglalkozás egészségügyi szolgáltatás. Eszközbeszerzésekre is sor került az év folyamán, melyek között jelentősebb egy számítógépes konfiguráció MS Office-val.

Az intézmény bevételeinek teljesülése 99,56 %-os. A költségvetési bevételi között mind működési, mind felhalmozási támogatásban részesült ÁHT-n belülről, köztük: Csoóri Sándor alap, Betlehemes találkozó, év végén pedig elnyerte a „Minősített Közművelődési Intézmény” címet. Hang- és vetítéstechnikai eszközfejlesztésre is sikerült támogatást nyernie. A Működési bevételek közé elszámolásra kerültek: terembérlet, könyvtári beiratkozási díjak, táboroztatás részvételi díja, kamatbevétel, villamosenergia elszámolás, villamosenergia betáplálás, SZJA 1 % felajánlás és kötbér beutalás. A finanszírozási bevételeknél a pénzmaradvány és fenntartói finanszírozás került kimutatásra. A Mindösszesen bevétel 37.061.521 forint. A 2025. évi pénzmaradványa 3.613.116 forint.

Az intézményi kiadás mindösszesen 33.448.405 forint, 89,86 %-os megvalósulás. A személyi jellegű kifizetések és azok járulékai mellett a dologi kiadások között elszámolásra került a könyvtári állomány gyarapítása, rezsiköltségek, vegyi áru, irodaszerek, nyomtatványok, üzemeltetési – és karbantartási anyagok, rendezvényekhez kapcsolódó beszerzések, plakettek, díszoklevelek, koszorúk, zászló és dekoráció. Csoportos étkeztetés többségében a települési rendezvények keretében történtek. További költségei informatikai rendszerek karbantartása, periféria javítás, értéknap rendezvénylebonyolítás, GDPR feladatok, belső ellenőrzés, a pályázatokhoz közjegyzői díj. Év közben felmerültek kiadások a kulturális feladatok lebonyolításához, mint előadóművészi díjak, pónilovaglás, légvár, szolgáltatás,... Természetesen az egyéb szolgáltatásokat tekintve folyamatos költségei a hulladékszállítás, postaköltség, bankköltség, … Az általános szolgáltatások mellett nevezések voltak a pályázatokra, szakmai továbbképzésre is sor került, teljesítménybővítés és villanyszerelés is. Beruházások keretében a pályázat megvalósításához szerzett be hangfal, mikrofon, vetítővásznat.

Az intézmény bevételeinek teljesülése 100,00 %-on realizálódott. A költségvetési bevételek között kerekítési különbözet, kamatbevétel és kötbér jelenik meg, míg a finanszírozási bevételeknél a pénzmaradvány és fenntartói finanszírozás. Mindösszesen bevétele 36.669.409 forint. A 2025. évi pénzmaradványa 3.724.373 forint.

Az intézmény kiadási előirányzata 89,84 %-on (32.945.036 forint) realizálódott.

A személyi juttatások és azok járulékai mellett a dologi kiadások között az általános rezsiköltségek, hírlap előfizetések, munka- és védőruha, irodaszerek, nyomtatványok, sírcsokrok, dekoráció, virágföld, zászló került elszámolásra. Az év folyamán gázkazán karbantartásra volt csak szükség. Az egyéb szolgáltatások között a folyamatos szolgáltatások jelennek meg (pl. bankköltség, hulladékszállítás, rendelkezésre állás, biztosítás, …) GDPR feladatok és a belső ellenőrzés is ellátásra kerültek. Megtörtént az év során az épület villamossági és villámvédelmi felülvizsgálata is. Beruházások között vérnyomás- és vércukormérő, ventilátor, szeletelő és páramentesítő van. e.

Az intézmény bevételi előirányzata 100 %-on (146.859.545 forint) realizálódott, melyből 136.182.940 forint (elszámolás szerint 138.396.052 forint) a központi költségvetési támogatás. Az intézményi finanszírozás mellett bevételét képezte a kerekítési különbözet, kamatbevételek és kötbérek. Az intézmény nyert a „Kincses kultúróvoda 2025” pályázaton is 800.000 forintot. A 2025. évi pénzmaradványa 3.408.119 forint.

A kiadási előirányzat teljesülése 97,68 % (143.451.326 forint) volt.

A személyi juttatások előirányzata és a munkáltatókat terhelő járulékok mellett a dologi kiadások között az általános rezsiköltségek, üzemeltetési- és karbantartási anyagok- és munkálatok jelennek meg. A gyerekek fejlesztéséhez szakmai anyagbeszerzés történt Az SNI és BTMO fejlesztés is folyamatosan megtörtént az év folyamán. A GDPR és belső ellenőrzési feladatok is lefutottak. Az egyéb szolgáltatások között az általánosságban felmerülő rezsiszolgáltatások mellett a , sor került veszélyes fa kivágásra, függönykarnis szerelés. Az egyéb szolgáltatások között a folyamatos szolgáltatások jelennek meg (pl. bankköltség, hulladékszállítás, munkavédelmi átalány, tűzvédelmi átalány, …), amelyeket 2025. évben kiegészített még a pályázat keretében lebonyolított múzeumpedagógia látogatások személyszállítással együtt. Beruházások között fejlesztő hinták, redőny, matrac, szúnyogháló és iratmegsemmisítő került beszerzésre.

Az Önkormányzat újonnan, 2025.07.01-jével megalapított intézménye a Gencsapáti Gyöngyszem Bölcsőde. Az intézmény műszaki átadása megtörtént június hónapban, míg működési engedélyét augusztusban szerezte meg. Szeptembertől megnyitotta kapuit a település legifjabb tagjai előtt. Számtalan feladat súlya nehezedett az intézményvezető vállára, de a tőle telhető legjobban azokkal meg is birkózott. Az bölcsődei kis lakók egy gyönyörűen, ízlésesen berendezett, feldíszített épületet vehettek birodalmukba. A dolgozók a vezető irányításával kitettek magukért, hogy otthonossá tegyék az épületet, és a beszerzett eszközökkel berendezzék azt. Még menet közben is folyamatosan zajlottak a beindulás miatti teendők. Nagy figyelmet fordítottak a minőség és érték arányára, szem előtt tartva, hogy első körben az előírt, kötelező beszerzéseknek kell meglennie.

Az intézmény bevételi előirányzatát a fenntartói finanszírozás jelentette legnagyobb részt, illetve az alapellátásból származó bevétel. A bevétel 99,99 %-on (87.374.442 forint) realizálódott, melyből 22.836.889 forint a központi költségvetési támogatás. A 2025. évi pénzmaradványa 7.317.857 forint. Pénzmaradványának nagysága mutatja, hogy nehéz volt előre tervezni, hogy mennyi mindent szükséges még beszerezni a működés megkezdéséhez, illetve szem előtt lett tartva az az álláspont is, hogy várjuk meg, még minden beindul és miután rendeződtek a dolgok, a kialakult helyzet függvényében folytassuk a további szükséges beszerzéseket.

A kiadási előirányzat teljesülése 83,34 % (36.668.643 forint) volt.

A személyi juttatások előirányzata és a munkáltatókat terhelő járulékok mellett a legkisebb volumenű dologtól a legnagyobbig elkezdődött a működés megkezdése előtt a szükséges eszköz beszerzés. Az elsősegély doboztól, a szekrény beszerzésig. Feltöltésre került az intézmény vegyi áruval, nyomtatvány, irodaszerrel, a gyermekek szakmai fejlődését segítő játékokkal, anyagokkal, eszközökkel. Három vonalon indult meg a beszerzés, a szakmai, a gyermekétkeztetés és a dolgozói étkezési oldalon. Számtalan kancsó, pohár, tányér, evőeszköz, textília, hőmérő, … került beszerzésre. A napi használathoz szükséges eszközök tárolásához polcok, tárolók, szekrények. Konyhai edények. Mindezek mellett természetesen lezajlott a belső ellenőrzés, GDPR feladatok ellátása is megvalósult. Az egyéb szolgáltatások között a folyamatos szolgáltatások jelennek meg (pl. bankköltség, hulladékszállítás, postaköltség, foglalkozás egészségügy, , …). Ezek mellett még a beinduláshoz szükséges további szolgáltatások, mint bélyegzőkészítés, tűzcsap vízhozam mérés, függönyvarrás, szúnyogháló felrakás, helységtáblák felszerelése. Beszerzett tárgyi eszközei nyilvántartásba lettek véve, címkézésük és elhelyezésük az intézményben felülvizsgálatra került.

Az Önkormányzat 2025. évben is eredményes és sikeres évet zárt.

Az Önkormányzat három folyamatban lévő projektje a 2 darab TOP_PLUSZ kivitelezés, a Gyöngyszem Bölcsőde építése Gencsapátiban (lezárult) és a Csapadékvíz-elvezetési rendszer és közterületek fejlesztése Gencsapátiban (2026. évben megkezdi II. ütemét), illetve a 3., a Lechner Tudásközpont Nonprofit Kft által meghirdetett Településterv készítés (folyamatban).

Az eredményes gazdálkodást bizonyítja, hogy 2025. évben a Gencsapáti Gyöngyszem Bölcsődében 7.317.857 forint (jelentős megtakarítás az Intézményvezető körültekintő és gazdaságos beszerzésének köszönhető a működés megkezdéséhez,) Gyöngyös-kert Óvodában 3.408.119 forint, a Gencsapáti Egységes Szociális és Gyermekjóléti Intézménynél 3.724.373 forint, a Gencsapáti Művelődési Ház és Községi-Iskolai Könyvtárban 3.613.116 forint, a Gencsapáti Polgármesteri Hivatalban 2.240.051 forint, míg az Önkormányzatnál 647.873.447 forint, azaz mindösszesen 668.176.963 forint maradvány keletkezett.