1 § (1) Táplánszentkereszt Község Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselőtestülete az Önkormányzat 2020. évi költségvetésének

• a) kiadási főösszegét 451 205 EFt-ban,
• b) bevételi főösszegét 451 205 E Ft-ban állapítja meg a (2) bekezdésben foglalt részletezettséggel.

(2) Az Önkormányzat

• a) költségvetési kiadási főösszegét 387 543 E Ft-ban,
• b) költségvetési bevételi főösszegét 303 497 E Ft-ban,
• c) finanszírozási kiadását 63 662 E Ft-ban,
• d) finanszírozási bevételét 147 708 E Ft-ban,
• e) költségvetési hiányát/többletét 0 Ft-ban állapítja meg.
• f) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

2 § (1) Az Önkormányzat összevont tervezett kiadásait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(2) Az Önkormányzat összevont tervezett bevételeit kiemelt előirányzatonként a 2. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(3) Az Önkormányzat felújítási kiadásait felújításonként a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) Az Önkormányzat beruházási kiadásait beruházásonként a 4. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(5) Az Önkormányzat 2020. évi kiadási és bevételi előirányzatait kiemelt előirányzatonként az 5. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(6) Az Önkormányzat egyes kiadási előirányzatainak és céltartalékainak részletezését a 6. mellékletben felsoroltak szerint hagyja jóvá.

3. § (1) A Polgármesteri Hivatal kiadási és bevételi előirányzatait kiemelt előirányzatonként a 7. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(2) A Jókai Mór Művelődési Ház, Községi-Iskolai Könyvtár és Teleház kiadási és bevételi előirányzatait a 8. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

(3) Az Önkormányzat 2020. évi bevételeinek és kiadásainak működési-felhalmozási mérlegét a 9. mellékletben rögzítettek szerint állapítja meg.

(4) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát a 10. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat 2020. évi európai uniós támogatási programjait a 11. melléklet szerint fogadja el.

(6) Az adósságot keletkeztető ügyletből, fejlesztési célú hitelből megvalósuló fejlesztési célja, valamint az Önkormányzat saját bevételeit és az adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettsége az Önkormányzatnak nincs.

(7) A rendelet mellékleteiben jóváhagyott előirányzatok tartalmazzák a költségvetés elfogadását megelőzően teljesített 2020. évi bevételeket és kiadásokat.

4. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a költségvetési rendeletét szükség szerint, de legkésőbb a költségvetésről szóló beszámoló elkészítését megelőzően módosítja.

(2) A 10. § és 11. § szerint végrehajtott előirányzat-átcsoportosítások a 4. § (1) bekezdése szerinti költségvetési rendelet módosítások során átvezetésre kerülnek.

5. § (1) Az Önkormányzat a kiadások között 11 683 e Ft működési tartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület a polgármesterre ruházza.

(2) A működési célú tartalék

• a) az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek évközi zavartalan működése biztosítása érdekében, a költségvetési év során felmerülő önkormányzati feladatok végrehajtásához jelentkező kiadásokra, működési zavarok elhárítására használható fel. A működési célú tartalék forrást biztosít továbbá a költségvetési év során megvalósítandó egyéb beruházás, felújítási feladat fedezetére vagy jóváhagyott felhalmozási célú feladat előirányzatának emelésére is.
• b) a normatíva visszafizetési kötelezettségre és kamatainak teljesítésére nyújt fedezetet.
• c) az Önkormányzat által benyújtott európai uniós és egyéb pályázatok önrészének biztosításához, pályázatok előkészítésének kiadásaira, pályázati támogatások fel nem használt részének visszafizetésére is szolgál.

6. § (1) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. §-a alapján előirányzat-átcsoportosítási jogot ruház át a Polgármesterre.

(2) A Polgármester a jóváhagyott költségvetés kiemelt előirányzatain belül és között, valamint a költségvetési szervek, továbbá a költségvetési szervek és az Önkormányzat között előirányzat átcsoportosítást hajthat végre, különösen

• a) a feladatellátás csökkenése miatt,
• b) évközben jelentkező új feladatellátás és indokolt többletigény esetén,
• c) a feladatellátás tervezett módjának változása esetén .

(3) A Képviselő-testület az Áht. 34. §-a alapján az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak módosítási jogát átruházza a Polgármesterre az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 34/A. §-a szerint.

7. § Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv a kiadási és bevételi előirányzatok módosítását, átcsoportosítását az Áht. 30. §-a, 34. §-a és 35. §-a, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 35. §-a, 36. §-a, 42. §-a, 43. §-a, 43/A. §-a és 44. §-a szerint végezheti.

8. § (1) A költségvetési rendelet szerint jóváhagyott, költségvetési szervek által felhasználható felújítási, beruházási előirányzatokon belül, valamint felújítási, beruházási és dologi kiemelt előirányzatok között – a jóváhagyott feladat végrehajtásának kötelezettségével – feladatonként 500 E Ft-ot meg nem haladó mértékben a költségvetési szerv saját hatáskörében előirányzat-átcsoportosításra jogosult, míg ezt meghaladó mértékben a Polgármester előzetes engedélye szükséges.

9. § A költségvetési szerv költségvetésében jóváhagyott, engedélyezett létszám év közben csak képviselő-testületi döntés alapján változhat.

10. § (1) A költségvetési szervek finanszírozása szükség szerint, az éves likviditási terv alapján kidolgozott finanszírozási ütemtervben foglaltak szerint történik.

(2) Amennyiben a költségvetési szervek gazdálkodása során rendkívüli esemény következik be, úgy az (1) bekezdéstől eltérően az indokolt igénynek megfelelő finanszírozás történhet.

11. § (1) Az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek – az Áht. 85. §-a alapján – a kiadásokat az alábbi esetekben teljesíthetik készpénzben:

• a) a készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzések, a kiküldetési, reprezentációs kiadások, továbbá egyes kisösszegű szolgáltatási kiadások, az Önkormányzat és a költségvetési szervek pénzkezelési szabályzatában meghatározott házipénztári keret nagyságára is figyelemmel,
• b) a társadalom- és szociálpolitikai juttatások, az ellátottak pénzbeli juttatásai és
• c) személyi juttatások egyes tételei, amennyiben fizetési számla nem áll rendelkezésre.

(2) A házipénztárban történő kifizetés havonta és szerződésenként nem haladhatja meg az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény 114. § (3) bekezdésében rögzített összeget.

12. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert arra, hogy a költségvetés végrehajtása során az átmenetileg szabad pénzeszközöket a bevételek növelése céljából betétként elhelyezze vagy abból értékpapírt vásároljon, mellyel a fizetőképességet nem veszélyeztetheti.

13. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső szolgáltató útján gondoskodik.

14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. Rendelkezéseit 2020. január hó 1. napjától kell alkalmazni.