Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 6.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 29Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (III. 6.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek főösszege,a hiány mértéke és finanszírozásának módja
1. § (1) Táplánszentkereszt Község Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) Képviselőtestülete az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének
a)1 kiadási főösszegét 1 023 602 EFt-ban,
b)2 bevételi főösszegét 1 023 602 E Ft-ban állapítja meg a (2) bekezdésben foglalt részletezettséggel.
(2) Az Önkormányzat
a)3 költségvetési kiadási főösszegét 960 745 E Ft-ban,
b)4 költségvetési bevételi főösszegét 829 440 E Ft-ban,
c)5 Költségvetési egyenlegét - 70 055 E Ft-ban
d)6 finanszírozási kiadását 62 857 E Ft-ban,
e)7 finanszírozási bevételét 194 162 E Ft-ban,
f) költségvetési hiányát/többletét 0 Ft-ban állapítja meg.
(3) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.
2. § (1) Az Önkormányzat és intézménye összevont pénzügyi mérlegét az 1. melléklet nettósított pénzügyi mérlegét a 2. melléklet, az Önkormányzat és intézményei működési pénzügyi mérlegét a 3. melléklet, felalmozási kiadásait és bevételeit a 4. melléklet, az állami hozzájárulás kimutatását az 5. melléklet, az önkormányzat létszámkimutatását a 6. melléklet, a beruházási, fejlesztési kiadásokat a 7. melléklet, a tartalékot a 8. melléklet, az előirányzat-felhasználási ütemtervet a 9. melléklet tartalmazza. A 2023. évi közhatalmi bevételeit a 10. melléklet, a 2023. évi költségvetés működési célú államháztartáson belüli és kívüli bevételeit a 11. melléklet, a 2022. évi felhalmozási bevételeket a 12. melléklet, a 2023. évi egyéb működési célú támogatások ÁHT-n belülre és működési támogatások ÁHT-n kívülre előirányzatait a 13. melléklet, a 2023. évi költségvetés pénzügyi mérlegét a 14. melléklet szerint állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat 2023. évi működési célú és egyéb kiadásait feladatonként a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Táplánszentkereszti Polgármesteri Hivatal 2023. évi működési célú és egyéb bevételeit és kiadásait feladatonként a 16. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat az ellátottak pénzbeli juttatásait a rendelet 17. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.
3. § (1) Az Önkormányzatnak 2023. évben európai uniós támogatással megvalósuló programját a 18. melléklet tartalmazza.
(2) Az adósságot keletkeztető ügyletből, fejlesztési célú hitelből megvalósuló fejlesztési célja, valamint az Önkormányzat saját bevételeit és az adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettsége az Önkormányzatnak nincs.
(3) A rendelet mellékleteiben jóváhagyott előirányzatok tartalmazzák a költségvetés elfogadását megelőzően teljesített 2023. évi bevételeket és kiadásokat.
(4) Az Önkormányzat és intézményei által biztosított közvetett támogatásokat a rendelet 19. melléklete tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségvállalását a 20. melléklet tartalmazza
Általános szabályok
4. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a költségvetési rendeletét szükség szerint, de legkésőbb a költségvetésről szóló beszámoló elkészítését megelőzően módosítja.
(2) A 10. § és 11. § szerint végrehajtott előirányzat-átcsoportosítások a 4. § (1) bekezdése szerinti költségvetési rendelet módosítások során átvezetésre kerülnek.
Előirányzat-átcsoportosítás, -módosítás
5. § (1) A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. §-a alapján előirányzat-átcsoportosítási jogot ruház át a Polgármesterre.
(2) A Polgármester a jóváhagyott költségvetés kiemelt előirányzatain belül és között, valamint a költségvetési szervek, továbbá a költségvetési szervek és az Önkormányzat között előirányzat átcsoportosítást hajthat végre, különösen
a) a feladatellátás csökkenése miatt,
b) évközben jelentkező új feladatellátás és indokolt többletigény esetén,
c) a feladatellátás tervezett módjának változása esetén .
(3) A Képviselő-testület az Áht. 34. §-a alapján az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak módosítási jogát átruházza a Polgármesterre az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 34/A. §-a szerint.
Előirányzatok módosítása, átcsoportosítása költségvetési szerveknél
6. § Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv a kiadási és bevételi előirányzatok módosítását, átcsoportosítását az Áht. 30. §-a, 34. §-a és 35. §-a, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 35. §-a, 36. §-a, 42. §-a, 43. §-a, 43/A. §-a és 44. §-a szerint végezheti.
7. § A költségvetési rendelet szerint jóváhagyott, költségvetési szervek által felhasználható felújítási, beruházási előirányzatokon belül, valamint felújítási, beruházási és dologi kiemelt előirányzatok között – a jóváhagyott feladat végrehajtásának kötelezettségével – feladatonként 500 E Ft-ot meg nem haladó mértékben a költségvetési szerv saját hatáskörében előirányzat-átcsoportosításra jogosult, míg ezt meghaladó mértékben a Polgármester előzetes engedélye szükséges.
A létszám engedélyezés szabályozása
8. § A költségvetési szerv költségvetésében jóváhagyott, engedélyezett létszám év közben csak képviselő-testületi döntés alapján változhat.
Pénzellátás, pénzgazdálkodás
9. § (1) A költségvetési szervek finanszírozása szükség szerint, az éves likviditási terv alapján kidolgozott finanszírozási ütemtervben foglaltak szerint történik.
(2) Amennyiben a költségvetési szervek gazdálkodása során rendkívüli esemény következik be, úgy az (1) bekezdéstől eltérően az indokolt igénynek megfelelő finanszírozás történhet.
10. § (1) Az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek – az Áht. 85. §-a alapján – a kiadásokat az alábbi esetekben teljesíthetik készpénzben:
a) a készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzések, a kiküldetési, reprezentációs kiadások, továbbá egyes kisösszegű szolgáltatási kiadások, az Önkormányzat és a költségvetési szervek pénzkezelési szabályzatában meghatározott házipénztári keret nagyságára is figyelemmel,
b) a társadalom- és szociálpolitikai juttatások, az ellátottak pénzbeli juttatásai és
c) személyi juttatások egyes tételei, amennyiben fizetési számla nem áll rendelkezésre.
(2) A házipénztárban történő kifizetés havonta és szerződésenként nem haladhatja meg az adózás rendjéről szóló 2017. évi CL. törvény 114. § (3) bekezdésében rögzített összeget.
Pénzintézeti kapcsolatok
11. § A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert arra, hogy a költségvetés végrehajtása során az átmenetileg szabad pénzeszközöket a bevételek növelése céljából betétként elhelyezze vagy abból értékpapírt vásároljon, mellyel a fizetőképességet nem veszélyeztetheti.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
12. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső szolgáltató útján gondoskodik.
Záró rendelkezések
13. § Jelen rendeletben foglaltakat 2023. január hó 1. napjától kell alkalmazni.
14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Az 1. § (1) bekezdés a) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés a) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (1) bekezdés b) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (2) bekezdés a) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (2) bekezdés a) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (2) bekezdés b) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (2) bekezdés b) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (2) bekezdés c) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (2) bekezdés c) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (2) bekezdés d) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (2) bekezdés d) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (2) bekezdés e) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. § (2) bekezdés e) pontja a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2023. (XI. 10.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Táplánszentkereszt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2024. (II. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.