Jánosháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 26Jánosháza Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.26.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetés megalkotásának elsődleges célja, hogy az önkormányzat meghatározza az adott időszakban megvalósításra váró feladatokat és biztosítsa a kötelező és önként vállalt feladatok elvégzéséhez szükséges költségvetési források körét és nagyságrendjét. Továbbá a képviselő-testület fő célja az önkormányzat mindenkori teherbíró képességéhez igazodó, elsődlegesen a közfeladatok ellátásához és a mindenkori társadalmi szükségletek kielégítéséhez szükséges, egységes elveken alapuló, átlátható, hatékony és költségtakarékos működtetése, értékének megőrzése, az önkormányzati vagyon állagának megóvása, védelme, értéknövelő használata, hasznosítása, gyarapítása.
Az önkormányzat 2026. évi költségvetése Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény és a helyi elképzelések egyeztetésének figyelembevételével készült.
Önkormányzatunk céljai a költségvetési évre:
- pénzügyi, gazdasági stabilitás erősítése,
- bevételi és kiadási egyensúly fenntartása,
- kötelező feladatellátás biztosítása,
- előirányzott bevételek teljesítése, kiadások ésszerű tervezése.
A város költségvetése a fenti céloknak megfelelően került összeállításra. A bevételeket a megfogalmazott elvárásoknak megfelelően terveztük, a kiadási oldalon pedig a meglévő kötelezettségek, a képviselő-testület által eddig hozott határozatok, megfogalmazott célok figyelembevételével számoltunk.
Az Önkormányzat kiemelt feladata a település zavartalan működéséhez, üzemeltetéséhez, az önkormányzati tulajdonú intézményhálózat színvonalas működtetéséhez szükséges feltételek biztosítása. Alapvető szempont, hogy az intézmények működtetése, az önkormányzati alapfeladatok ellátása csak takarékosan, hatékonyan történhet. A 2026. évi költségvetési rendelet megalkotása során figyelembe vettük az Áht. és az Ávr. előírásai mellett, az Mötv. rendelkezéseit is.
A helyi önkormányzatok gazdálkodására vonatkozó előírásokat az Mötv. 111-116. §-ai tartalmazzák. A költségvetési rendelet-tervezet szempontjából a legfontosabb előírások az alábbiak:
- az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi költségvetési támogatásokkal kapcsolódik,
- a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. Ezen feladatok ellátásának forrásait és kiadásait a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza,
- a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető,
- a helyi önkormányzat a feladatai ellátásának feltételeit saját bevételeiből, más gazdálkodó szervektől átvett bevételekből, valamint központi költségvetési támogatásból teremti meg,
- a helyi önkormányzat veszteséges gazdálkodásának következményei a helyi önkormányzatot terhelik, kötelezettségeiért a központi költségvetés nem tartozik felelősséggel,
- ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az államháztartásról szóló törvényben meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.
Fenti jogszabályoknak megfelelően készítettük el az Önkormányzat és költségvetési szerveinek 2026. évi költségvetését.
A 22.000,- Ft feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatok az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesítenek a központi költségvetésnek. Ezt az összeget a 437/2025(XII.23) korm.rendelet értelmében a központi költségvetés részére nem kell befizetni, mivel a szolidaritási adó összege 50.000.000 Ft alatt van.
A költségvetési kiadás összegének nagyságát a rendelkezésre álló források és a pályázatok összege határozza meg. A 2026. évi költségvetésben alapvető cél az önkormányzati gazdálkodás egyensúlyának a megtartása a pályázatokon elnyert összegek eredményes felhasználása, a pályázatokhoz szükséges önerő biztosítása, a megkezdett pályázatok sikeres befejezése valamint:
- a jelenleg fenntartott intézmények költséghatékony működtetése, a magas infláció és a megemelkedett energiaárak kezelése,
- a dolgozók részére a garantált bér, illetve garantált bérminimum, kötelező pótlékok biztosítása, a cafetéria juttatás biztosítása, a lehetőségekhez képest versenyképes illetmény biztosítása a hatályos jogszabályok alapján,
- a jelenleg biztosított ellátások megtartása, színvonaluk növelése,
- a város infrastruktúrájának lehetőség szerinti folyamatos fejlesztése,
- hozzájárulni a városban tevékenykedő vállalkozók, cégek munkahelymegtartó, foglalkoztatást és termelést bővítő fejlesztései megvalósításhoz,
- a pályázati források maximális kihasználása, a projektek 2024-2026 évi befejezése.
Településfejlesztési célok
- belterületi közutak fejlesztése,
- helyi egészségügyi és szociális infrastruktúra fejlesztése (2 pályázat).
- gondozási központ fejlesztése
Önkormányzati feladatok
Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, köztemető üzemeltetés, közvilágítás, zöldterület kezelés, városüzemeltetés, gyermekétkeztetés feladatok) teszik ki. E helyi közügyek ellátását a költségvetés 2026. évben általános működési támogatások címen biztosítja.
Tételesen: - Zöldterület gazdálkodásra: 4.318.600 Ft
- Közvilágításra: 5.011.000 Ft
- Temető üzemeltetésre: 2.255.220 Ft
- Közutak üzemeltetése: 2.874.830 Ft
- Egyéb önkorm. feladatok: 6.652.800 Ft
- Külterülettel kapcs. feladatok: 28.050 Ft
- Polgármesteri ill. kieg 7 havi: 4.334.806 Ft
- Polgármesteri ill. kieg 5 havi: 3.096.290 Ft
- Kult. feladatok támogatás: 5.528.088 Ft
- Kult. feladatok bér támog: 8.908.317 Ft
- Közfoglalk. támogatás: 20.458.000 Ft
- Hivatal működési támogatás: 336.591.226 Ft
Gazdálkodásunk pénzügyi kereteit a feladatalapú támogatási rendszer, illetve ennek önkormányzatunk által történt kiegészítése, saját adóbevételeinek nagysága, valamint az előző évi tartalék határozza meg.
Gyermekétkeztetés:
Továbbra is önkormányzati szociális feladat a gyermekétkeztetés. A feladat támogatása a köznevelési ágazat helyett a szociális ágazatnál jelenik meg, mivel az ehhez kapcsolódó előírásokat a gyermekvédelmi törvény határozza meg. A települési önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk az óvodai, iskolai gyermekétkeztetés, valamint a rászoruló gyermekek intézményen kívüli étkeztetésének egyes kiadásaihoz az alábbiak szerint.
Önkormányzatunk a gyermekétkeztetés, valamint a szociális étkeztetés feladat ellátásával a Jánosháza Fejlesztéséért Nonprofit Kft-t bízta meg.
A gyermekétkeztetés finanszírozása az alábbiak szerint alakul:
Az intézményi gyermekétkeztetés támogatása
A gyermekétkeztetés bér és üzemeltetési támogatásának önkormányzatonkénti meghatározásáról és annak összegéről - az önkormányzat 2025. novemberi adatszolgáltatása alapján - a település típusát és az egy lakosra jutó adó erő-képességét is figyelembe véve döntöttek. A Magyar Államkincstár 2026. évi költségvetést megalapozó felmérőlapja alapján önkormányzatunknak 2026. évre bölcsődei, óvodai, iskolai gyerekétkeztetésre 55.002.152 Ft támogatást biztosít.
A szünidői étkeztetés támogatása
A támogatás a rászoruló (hátrányos és a halmozottan hátrányos helyzetű) gyermekek szünidőben történő étkeztetésének biztosítására szolgál a települési önkormányzatok részére. A megítélt összeg 792.000 Ft, amelyből a szülői nyilatkozatok alapján a rászoruló gyermek étkezését kell biztosítanunk.
Köznevelési feladatok támogatása
A Batthyány ÁMK Óvoda intézményegységet az Intézményfenntartó Társulás önkormányzatai tartják fenn, de legnagyobb arányban a gyermeklétszám alapján Jánosháza Város Önkormányzata járul hozzá a működéshez, illetve a központi költségvetési forrást is a város kapja az Államkincstáron keresztül.
A támogatás összegének meghatározása most is a gyermeklétszám alapján történik.
Az óvodapedagógusok bértámogatása az elismert létszám alapján: 97.606.000 Ft.
Az óvodai munkát segítők normatív támogatása jelenleg 5.567.000 Ft/fő/év, összesen: 27.835.000 Ft.
A fenti összegek nem fedezik a 2026. január 01-től kötelezően fizetendő bért és járulék és dologi kiadások összegét, ezért 21.162.135 Ft összeggel még az önkormányzatunk egészíti ki a saját bevétele terhére.
A gyereklétszám csökkenése miatt 1 fő pedagógiai asszisztens és 4 dajkára kapunk csak állami támogatást.
Óvodaműködtetési kiadásokra a 2026. évi költségvetési törvény 172.374 Ft/fő/év támogatást biztosít, amely összesen: 15.341.286.- Ft.
Szociális és gyermekjóléti feladatok
A Batthyány ÁMK Gondozási Központ intézményegységet az Intézményfenntartó Társulás önkormányzatai tartják fenn, de legnagyobb arányban az ellátottak száma alapján Jánosháza Város önkormányzata járul hozzá a működéshez.
Család és gyermekjóléti szolgálat
A központi költségvetés támogatást biztosít a szociális igazgatásról és a szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény (a továbbiakban: Szt.) és a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény alapján a család és gyermekjóléti szolgálatot biztosító és ellátó települési önkormányzat részére.
A Batthyány ÁMK Gondozási és Családsegítő Központ látja el a család és gyermekjóléti szolgálat keretében 12 település feladatait. Az állami támogatás 17.281.000 Ft a fenti feladat ellátásra.
Házi segítségnyújtás
Támogatásra az a települési önkormányzat jogosult, amely a házi segítségnyújtást az Szt. 63. § alapján és külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően működteti.
A házi segítségnyújtás szociális segítésből és személyes gondozásból áll.
Jánosháza 2026. évben
- szociális segítésre 4 fő után jogosult támogatásra, melynek összege 100.000 Ft,
- személyi gondozásra 25 fő után jogosult támogatásra, melynek összege 23.223.250 Ft.
A fenti normatív támogatást még 2.823.462 Ft-tal egészíti ki Jánosháza önkormányzata.
Szociális étkeztetés
A támogatás a települési önkormányzatnak az Szt. 62. § alapján és külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően nyújtott szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik.
Jánosháza és a környező települések 2026. évben 120 fő szociális étkező után igényelt támogatást, melynek összege 12.478.800 Ft, amely összeget az önkormányzat még 5.558.400 F-al egészít ki.
Időskorúak nappali intézményi ellátása
A támogatás az Szt. 65/F. § alapján és külön jogszabályban foglalt szakmai szabályoknak megfelelően az ellátottak száma szerint illeti meg az önkormányzatot.
Jánosháza 2026. évben 17 fő után igényelt támogatást, melynek összege 10.308.800 Ft.
A fenti normatív támogatást még 4.333.200 Ft-tal egészíti ki Jánosháza.
Fogyatékos és demens személyek nappali intézményi ellátása
Támogatást itt is az Szt-ben szabályozott módon és külön jogszabályban meghatározottak szerint kapjuk. A feladat ellátásra nem igényeltünk támogatást a feladat ellátás jelenleg szünetel.
Gyermekek bölcsödében történő ellátása
Támogatásra az a települési önkormányzat jogosult, amely az Szt. alapján és külön jogszabályban foglalt szakmai szabálynak megfelelően működteti a szolgáltatást. A 2025 évi felmérés alapján az igényelt támogatás 23 fő beíratott gyermekkel számol.
Az állami támogatás csoportonként 2-2 fő kisgyermek nevelő, és összesen 1 fő dajka után jár. A bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermek nevelő bértámogatása 8.538.000 Ft/fő, a beíratott kisgyermek létszám alapján támogatott 4,8 fő után összesen 40.982.400 Ft jár, ehhez még üzemeltetési támogatás is kap a szakfeladat amely 5.276.000 Ft összeg.
Az önkormányzati hivatal működésének támogatása
A költségvetési törvény alapján az önkormányzati hivatalok működési támogatását az alábbi tényezők alapján kell megállapítani:
- a hivatalhoz tartozó önkormányzatok száma,
- a fenntartó önkormányzatok lakosságszáma
- a fenntartó önkormányzatok adóerőképessége.
A Hivatal kiadásait 2026. évre 348.439.355,- Ft-tal tervezzük, amelyre fedezetet nyújt az állami támogatás és a 2025. évi maradvány összege.
Bevételek alakulása:
Állami bevételek
Hivatali támogatás : 336.591.226
Működési támogatás : 21.140.500
Köznevelési feladatok támogatása : 140.782.286
Szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása : 109.650.250
Gyermekétkeztetés támogatása: : 55.794.152
Könyvtár és közművelődési feladatok támogatása : 5.258.088
Könyvtár és közművelődés bértámogatása: 8.908.317
Polgármesteri illetmény támogatása: 7.431.096
Közfoglalkoz. támogatása: 20.458.000
2025. évi elszámolás maradványa: 5.449.719
Otthonteremtési támogatás: 406.182
Önkormányzati támogatás összesen 711.869.816
Helyi adók:
Építmény, kommunális adó : 13.900.000
Iparűzési adó : 173.000.000
Egyéb közhatalmi bev.(talajterh.): 500.000
Összesen : 187.400.000
Működési bevételek:
Saját bevételek nagyobb része az ingatlan és nem lakóingatlan bérbeadásából származik.
Várható bevétel:
Szolgáltatások ellenértéke: 3.573.000
Tulajdonosi bevétek: 24.736.000
Összesen : 28.309.000
Felhalmozási bevételek:
Felhalm. célú támog(utak felújítása) 466.337.958
Ingatlan értékesítése: 12.192.000
Lakossági kölcsönök törlesztése: 1.600.000
Lakásvásárlási kölcsönök törlesztése: 1.200.000
Felhalmozási saját bevételek: : 481.329.958
2025. évi maradvány összege: 266.191.004 Ft
Önkormányzat összes 2026 évi bevétele: 1.675.099.778 Ft
Kiadások alakulása:
Működési kiadások
Személyi juttatások : 120.923.330
Munkaadói járulékok : 14.776.852
Dologi kiadások : 119.033.800
Ellátottak pénzb. jutt.: 9.960.000
Rendezvények, civil szervezet. támogatása: 21.470.000
Bursa támogatás 200.000
Egyéb működési kiadás Társulás és ÁMK (állami támog. együtt): 361.201.792
Felhalmozási kiadások
Ingatlanok felújítása: 2.190.000
Belterületi utak 374.713.980
Egészségház 13.749.800
Gondozási központ 118.580.500
Áfa 137.711.939
Lakás vásárlási támogatás: 1.000.000
Tartalék összege: 42.996.559
Önkormányzat összes kiadás: 1.675.099.778 Ft
Összefoglalva
Költségvetésünkben a bevételeink tervezése a 2026. évi költségvetésről szóló 2025. évi LXIX. törvényben meghatározott mutatók, valamint az önkormányzati feladatokhoz hozzárendelt feladat finanszírozási rendszer fajlagos támogatási összegei alapján történt. Fő célkitűzésként továbbra is a működőképesség megtartását, az előkészített fejlesztések folytatását határoztuk meg. A működésre tervezett bevételeink takarékos, megfontolt gazdálkodás mellett elegendőnek bizonyulnak a városüzemeltetési és intézmények működtetési feladatainak ellátásához.
Önkormányzatunk a 2026. évben a már megnyert és megkezdett pályázatokat kívánja folytatni, illetve befejezni.
Továbbra is alapvető célkitűzésünk a tartalék szintjének megőrzése, az esetlegesen igénybe vett tartalék visszapótlása.
Az Áht. 29. § és 29/A. § értelmében Jánosháza Város Önkormányzatának Képviselő-testülete határozatban állapítja meg a központi költségvetés költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak, valamint költségvetési egyenlegének a költségvetési évet követő három évre tervezett összegét.
Az Önkormányzat kiadásait kormányzati funkciónként az 1, 1/A, 1/B melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat határozatban állapítja meg a Gst. 45 § (1) bek. a) pontjában kapott felhatalmazás alapján saját bevételeinek és a Gst. 8. § (1) bek. adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek költségvetési évet követő három évre várható összegét (2, 2/A melléklet).
A Képviselőtestület határozatban állapítja meg az Önkormányzat gördülő bevételek és gördülő kiadások összegét a 2026-2029. évekre (3. és 4. melléklet).
Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntést nem tervez.
Az Önkormányzat 2026. évi előirányzat felhasználási terve az 5. mellékletben található.
Jánosháza Város Önkormányzatának költségvetési mérlege a 6. mellékletben található.
Az Önkormányzat irányítói támogatás folyósítását 7. melléklet szerint tervezi.
Jánosháza Város Önkormányzatának képviselő testülete tartalékot a 8. melléklet szerint képez.
Az Önkormányzat foglalkoztatottjainak besorolását és létszámát a 9. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat közvetett támogatásai a 10. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat EU forrásból finanszírozott projekt megvalósítását a 11. melléklet szerint tervezi.