Nemesbőd község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének tervezett bevételeiről és kiadásairól az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben, valamint a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben foglaltak alapján az alábbi indokolást terjesztem elő:

2023. évi költségvetésnek egyrészt fedezetet kell nyújtania az önkormányzat kötelező feladatainak ésszerű, hatékony és takarékos megvalósításához, az önkormányzati vagyon alapszintű fenntartásához, állagmegóvásához, és biztosítania kell az áthúzódó feladatok megvalósításának feltételeit.

E feladatokhoz a 2023. évi költségvetésünk tervezete 154.620.439 Ft tárgyévi bevételt és 154.620.439 Ft tárgyévi kiadást tartalmaz. Tervezetünk hiányt nem tartalmaz, ami a takarékos gazdálkodásunknak köszönhető.

Mind a bevételi, és mind a kiadási tervezett főösszegeket jelentősen (39.755.660 +52.274.468 Ft-al megnöveli a székhely településként a két költségvetési szerv (Hivatal, Óvoda) beépülő költségvetéséhez kapcsolódóan tervezett bevétel, illetve kiadás.

A 2023. évi bevételeink tervezett főösszege 154.620.439 Ft, ebből 92.030.128 Ft a már említett egyéb költségvetési szervekhez kapcsolódó bevétel.

Az önkormányzat 2023. évi bevételeinek forrás összetételét a 2. melléklet tartalmazza.

A 2013-ban bevezetésre került új feladat-finanszírozási rendszer négy területre csoportosította a forrásokat, általános működtetés, helyben maradó köznevelési, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása. 2023. évre tervezett bevételeinkből 20.367.942 Ft az önkormányzatok általános működtetésének támogatása. A településüzemeltetéshez kapcsoló feladatellátásra 14.871.942 Ft-tal, szociális és gyermekjóléti kiadások támogatására 3.226.000 Ft-tal, a kulturális tevékenységre 2.270.000 Ft-tal számolhatunk. A költségvetési törvény 2015-ben jelentősen módosította a beszámítási összegként definiált – az önkormányzatok iparűzési adóképességét tükröző – elvonás rendszert, így 2023-ban – az adó erőképesség miatt sem elvonásban, sem kiegészítésben nem részesülünk.

Felhalmozási támogatásokra az önkormányzat 2023. évre a Vidékfejlesztési Program keretében a VP6-19.2.1-69-8.1.9-21 sz. projekten 4.977.053 Ft támogatást nyert fűnyíró traktor és tartozékai beszerzésére.

A közhatalmi bevételek (helyi adók, átengedett adók, bírságok, igazgatási szolgáltatási díjak) 8.600.000 Ft-ot jelentenek. A helyi adók bevételét, valamint az önkormányzatot megillető bírságokat és pótlékokat a 2022. évi tényadatokra alapozva vettük figyelembe, érvényre juttatva az óvatos tervezés elvét. Iparűzési adó bevételt az idei évre 5.000.000 Ft-ot terveztünk, amely magába foglalja az 1%-on felüli állami kiegészítő támogatás összegét. A közhatalmi bevételeknél ez évre sem számolhatunk a beszedett gépjárműadó 40%-ával sem. Kommunális adóra, települési adóra és talajterhelési díjra összesen 3.500.000 Ft bevételt terveztünk.

E bevételeink között 1.460.000 Ft bevételt terveztünk, mely bevételek a temető sírhelymegváltásából, valamint a közösségi ház bérbeadásából származó bevételek.

2023. évi költségvetésünk egyensúlya biztosított.

Előző évi pénzmaradvány igénybevételeként 17.315.272 Ft-ot terveztünk.

A költségvetés összeállításánál elsősorban azokkal a feladatokkal számoltunk, melyek megoldása szükséges ahhoz, hogy az önkormányzat elláthassa kötelező feladatait, ezt követően vettük figyelembe az áthúzódó feladatokhoz szükséges előirányzatokat.

A költségvetésünkben a működési feladatokra 105.129.852 Ft áll rendelkezésre az alábbiak szerint:

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata – mely a foglalkoztatási törvények előírásai alapján került megtervezésre - tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések fedezetét. Személyi kiadásoknál a képviselő-testület tagjai, valamint a polgármester tiszteletdíjról való lemondása miatt választott tisztségviselők juttatásai soron összeget nem terveztünk.

A dologi kiadásokra 19.488.185 Ft-ot terveztünk.

A tervezet tartalmazza a mindennapi működéshez szükséges kiadások (közüzemi díjak, készletek beszerzése, közművelődési feladatok, köztemető, zöldterület fenntartása, karbantartása, közvilágítás stb.) fedezetét. Ez az összeg elégséges arra, hogy az önkormányzat a jogszabályokban meghatározott település-üzemeltetési, szociális, kulturális feladatait alapszinten elláthassa, szerepel még forrás egyéb karbantartási feladatok megvalósítására. A dologi kiadások között szerepel továbbá a településen rágcsálóirtásra elkülönített 200.000 Ft, a szociális tűzifa fuvardíjára elkülönített 160.000 Ft, valamint a Vidékfejlesztési Programmal összhangban falunapi rendezvényre elkülönített 1.000.000 Ft.

A szociális törvény változása jelentősen átalakította az önkormányzati segélyezés rendszerét, különválasztva az önkormányzati és állami segélyezést, és nagyobb hangsúlyt adva a helyi forrásokból történő feladatellátásnak. Az állami forrásokból történő szociális ellátásokról való döntés a kormányhivatalok hatáskörébe került. Az önkormányzatok a települési támogatás keretében kiadáscsökkentő, illetve egyéb rendkívüli rászorultságon alapuló támogatásokat nyújthatnak. A társadalom- a szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokra, ellátottak juttatásaira 3.226.000 Ft-ot terveztünk, amelyből a szociális támogatásokra fordítható összeg 3.226.000 Ft. A tervezet elégséges forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott ellátási jogcímére (rendkívüli települési támogatás, idősek támogatása, iskolakezdési támogatás, újszülöttek támogatása).

Az egyéb működési célú kiadások tervezése az előző évivel azonos jogcímekre és megközelítően azonos összegben történt. E célokra 64.982.677 Ft forrás szerepel a tervezetben. Ebből az óvodának átadott pénzeszköz összesen 53.328.077 Ft. Ez az összeg tartalmazza továbbá a tartalékot 7.160.594 Ft összegben, valamint a kistérségnek, egészségügyi alapellátó intézménynek (fogászat, vérszállítás), Őrségi Víztársulatnak átadott pénzösszegeket.

Beruházási kiadásokra eszközbeszerzésre (fűnyíró traktor beszerzésére) 5.239.004 Ft-ot terveztünk.

Felújítási kiadásokra nem terveztünk.

A 2023. évi költségvetés tervezésekor fő célkitűzés a működőképesség fenntartása, a kötelező önkormányzati feladataink ellátása, valamint költségvetési tartalék képzése. Bevételeink tervezésénél az állam által biztosított működési támogatásokat, az előző évi tényadatokon alapuló közhatalmi bevételeket, szerződések alapján várható működési támogatásokat vettük számításba. Kiadásainknál a kötelezően előírt személyi juttatásokat, azok járulékát, a létfontosságú működéshez a közüzemi díjakat, készletbeszerzéseket, vásárolt élelmezés költségét terveztük meg. A településüzemeltetési kiadások tartalmazzák a működéshez szükséges előirányzatokat. A 2023. évi bevételeink várhatóan elégségesek lesznek az alapvető működtetési feladataink ellátására, a meglévő vagyontárgyak karbantartására.

Az önkormányzati rendelet hatályára vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A költségvetés főösszegeinek részleteire vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz. A költségvetés hiánnyal nem számol, a kiadási és bevételi oldal megegyezik.

A költségvetési bevételeket részletező melléklet számát határozza meg. Rendelkezik továbbá a hitelállományról, vagy tervezett hitelfelvételről.

A költségvetési kiadásokat részletező melléklet számát határozza meg.

A tartalékra vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

Az előző évi maradványok felhasználásának részletezésére vonatkozó melléklet számait meghatározó rendelkezéseket tartalmaz.

A Stabilitási törvény rendelkezéseivel összefüggő szabályozást tartalmaz.

Támogatások, kölcsönök nyújtására vonatkozó szabályozást tartalmaz.

A beruházások, felújítások részletes bontását tartalmazó melléklet meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A szociális támogatásokra vonatkozó melléklet meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

Európai Uniós projektekre vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

A 2022. évi költségvetés végrehajtására vonatkozó részletes szabályokat tartalmaz.

Hatályba léptető rendelkezéséket tartalmaz.