Nemesbőd község Önkormányzata 2026. évi költségvetésének tervezett bevételeiről és kiadásairól az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben, valamint a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényben foglaltak alapján az alábbi indokolást terjesztem elő:

2026. évi költségvetésnek egyrészt fedezetet kell nyújtania az önkormányzat kötelező feladatainak ésszerű, hatékony és takarékos megvalósításához, az önkormányzati vagyon alapszintű fenntartásához, állagmegóvásához, és biztosítania kell az áthúzódó feladatok megvalósításának feltételeit.

E feladatokhoz a 2026. évi költségvetésünk tervezete 374.983.736 Ft tárgyévi bevételt és 374.983.736 Ft tárgyévi kiadást tartalmaz. Tervezetünk hiányt nem tartalmaz, ami a takarékos gazdálkodásunknak köszönhető.

Mind a bevételi, és mind a kiadási tervezett főösszegeket jelentősen (78.530.296 + 72.768.984 Ft-al) megnöveli a székhely településként a két költségvetési szerv (Hivatal, Óvoda) beépülő költségvetéséhez kapcsolódóan tervezett bevétel, illetve kiadás.

A 2026. évi bevételeink tervezett főösszege 374.983.736 Ft, ebből 151.299.280 Ft a már említett egyéb költségvetési szervekhez kapcsolódó bevétel.

Az önkormányzat 2026. évi bevételeinek forrás összetételét a 2. melléklet tartalmazza.

A 2013-ban bevezetésre került új feladat-finanszírozási rendszer négy területre csoportosította a forrásokat, általános működtetés, helyben maradó köznevelési, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása. 2026. évre tervezett bevételeinkből 23.492.724 Ft az önkormányzatok általános működtetésének támogatása. A településüzemeltetéshez kapcsoló feladatellátásra 16.337.173 Ft-tal, szociális és gyermekjóléti kiadások támogatására 4.885.551 Ft-tal, a kulturális tevékenységre 2.270.000 Ft-tal számolhatunk. A költségvetési törvény 2015-ben jelentősen módosította a beszámítási összegként definiált – az önkormányzatok iparűzési adóképességét tükröző – elvonás rendszert, így 2026-ban – az adó erőképesség miatt kiegészítésben nem részesülünk.

Felhalmozási támogatásokra az önkormányzat 2026. évben nem tervezett.

A közhatalmi bevételek (helyi adók, átengedett adók, bírságok, igazgatási szolgáltatási díjak) 13.350.000 Ft-ot jelentenek. A helyi adók bevételét, valamint az önkormányzatot megillető bírságokat és pótlékokat a 2025. évi tényadatokra alapozva vettük figyelembe, érvényre juttatva az óvatos tervezés elvét. Iparűzési adó bevételt az idei évre 11.000.000 Ft-ot terveztünk,. Kommunális adóra és talajterhelési díjra összesen 2.350.000 Ft bevételt terveztünk. Települési adó bevételre az idei évtől nem számíthatunk, mivel jogszabály változás miatt azt a tavalyi évben meg kellett szüntetni.

E bevételeink között 12.306.777 Ft bevételt terveztünk, mely bevételek a temető sírhelymegváltásából, valamint a közösségi ház bérbeadásából, posta üzemeltetésből, óvodai gyermekétkezés ellátási díjából származó bevételek.

2026. évi költségvetésünk egyensúlya biztosított.

Előző évi pénzmaradvány igénybevételeként 25.574.110 Ft-ot terveztünk, melyből 17.394.075 Ft a 2023. évben elnyert TOP_PLUSZ-1.2.3-21-VSI-2022-00012, Nemesbőd Kossuth utca felújítása projekt támogatásának maradványa.

A költségvetés összeállításánál elsősorban azokkal a feladatokkal számoltunk, melyek megoldása szükséges ahhoz, hogy az önkormányzat elláthassa kötelező feladatait, ezt követően vettük figyelembe az áthúzódó feladatokhoz szükséges előirányzatokat.

A költségvetésünkben a működési feladatokra 205.950.648 Ft áll rendelkezésre az alábbiak szerint:

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 149.477.490 Ft – mely a foglalkoztatási törvények előírásai alapján került megtervezésre - tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések fedezetét.

A dologi kiadásokra 49.277.855 Ft-ot terveztünk.

A tervezet tartalmazza a mindennapi működéshez szükséges kiadások (közüzemi díjak, készletek beszerzése, közművelődési feladatok, köztemető, zöldterület fenntartása, karbantartása, közvilágítás stb.) fedezetét. Ez az összeg elégséges arra, hogy az önkormányzat a jogszabályokban meghatározott település-üzemeltetési, szociális, kulturális feladatait alapszinten elláthassa, szerepel még forrás egyéb karbantartási feladatok megvalósítására. A dologi kiadások között szerepel továbbá a településen rágcsálóirtásra elkülönített 200.000 Ft, a szociális tűzifa fuvardíjára elkülönített 160.000 Ft.

A szociális törvény változása jelentősen átalakította az önkormányzati segélyezés rendszerét, különválasztva az önkormányzati és állami segélyezést, és nagyobb hangsúlyt adva a helyi forrásokból történő feladatellátásnak. Az állami forrásokból történő szociális ellátásokról való döntés a kormányhivatalok hatáskörébe került. Az önkormányzatok a települési támogatás keretében kiadáscsökkentő, illetve egyéb rendkívüli rászorultságon alapuló támogatásokat nyújthatnak. A társadalom- a szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokra, ellátottak juttatásaira 4885.551 Ft-ot terveztünk, amelyből a szociális támogatásokra fordítható összeg 4.885.551 Ft. A tervezet elégséges forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott ellátási jogcímére (rendkívüli települési támogatás, idősek támogatása, iskolakezdési támogatás, újszülöttek támogatása).

Az egyéb működési célú kiadások tervezése az előző évivel azonos jogcímekre és megközelítően azonos összegben történt. E célokra 2.309.752 Ft forrás szerepel a tervezetben. Ez az összeg tartalmazza a kistérségnek, egészségügyi alapellátó intézménynek (fogászat, vérszállítás), Nyugat-dunántúli Hulladékgazdálkodási Társulásnak átadott pénzösszegeket.

Beruházási kiadások: 2026-ban 825.500 Ft összegben terveztünk beruházási kiadásokat.

Felújítási kiadások: A tervezett összeg 19.844.075 Ft a Kossuth Lajos utcai járda felújítására nyújt fedezetet.

A 2026. évi költségvetés tervezésekor fő célkitűzés a működőképesség fenntartása, a kötelező önkormányzati feladataink ellátása, valamint költségvetési tartalék képzése. Bevételeink tervezésénél az állam által biztosított működési támogatásokat, az előző évi tényadatokon alapuló közhatalmi bevételeket, szerződések alapján várható működési támogatásokat vettük számításba. Kiadásainknál a kötelezően előírt személyi juttatásokat, azok járulékát, a létfontosságú működéshez a közüzemi díjakat, készletbeszerzéseket, vásárolt élelmezés költségét terveztük meg. A településüzemeltetési kiadások tartalmazzák a működéshez szükséges előirányzatokat. A 2026. évi bevételeink várhatóan elégségesek lesznek az alapvető működtetési feladataink ellátására, a meglévő vagyontárgyak karbantartására.

Az önkormányzati rendelet hatályára vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A költségvetés főösszegeinek részleteire vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz. A költségvetés hiánnyal nem számol, a kiadási és bevételi oldal megegyezik.

A költségvetési bevételeket részletező melléklet számát határozza meg. Rendelkezik továbbá a hitelállományról, vagy tervezett hitelfelvételről.

A költségvetési kiadásokat részletező melléklet számát határozza meg.

A tartalékra vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

Az előző évi maradványok felhasználásának részletezésére vonatkozó melléklet számait meghatározó rendelkezéseket tartalmaz.

A Stabilitási törvény rendelkezéseivel összefüggő szabályozást tartalmaz.

Támogatások, kölcsönök nyújtására vonatkozó szabályozást tartalmaz.

A beruházások, felújítások részletes bontását tartalmazó melléklet meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A szociális támogatásokra vonatkozó melléklet meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

Európai Uniós projektekre vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

A 2026. évi költségvetés végrehajtására vonatkozó részletes szabályokat tartalmaz.

A rendelet alkalmazására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.