Vát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelete

Vát Község Önkormányzata 2025. évi zárszámadásának elfogadásáról

Hatályos: 2026. 05. 16

Vát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelete

Vát Község Önkormányzata 2025. évi zárszámadásának elfogadásáról

2026.05.16.

[1] Vát Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében előírt törvényi kötelezettségének eleget téve a 2025. évi költségvetése végrehajtásáról zárszámadási rendeletet alkot.

[2] Vát Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § (1) A Képviselő-testület Vát Község Önkormányzat (továbbiakban: önkormányzat) 2025. évi bevételeit az 1. melléklet, a 4. melléklet és az 5. melléklet szerinti tartalommal 141.393.913,- Ft (eredeti előirányzat: 80.869.388,- Ft; módosított előirányzat: 139.456.607,- Ft) összegben, tárgyévi kiadásait az 1. melléklet, a 2. melléklet és a 3. melléklet szerint 131.859.570,- Ft (eredeti előirányzat: 80.869.388,- Ft; módosított előirányzat: 139.456.607,- Ft) kiadással jóváhagyja.

(2) A bevételekből 54.967.627,- Ft az önkormányzatok működési támogatása, 44.727.291,- Ft felhalmozási célú támogatás, közhatalmi bevétel, 14.075.340,- Ft működési bevétel, 13.727.877,- Ft felhalmozási bevétel, 0,- Ft felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0,- Ft és 13.895.778,- Ft a finanszírozási bevétel az 1. melléklet, a 4. melléklet és az 5. melléklet szerint.

(3) A kiadásokból az 1. melléklet, a 2. melléklet és a 3. melléklet alapján 30.162.209,- Ft személyi juttatás, 3.753.375,- Ft a munkaadókat terhelő járulék, 46.868.367,- Ft dologi kiadás, 1.760.000,- Ft az ellátottak pénzbeli támogatása, egyéb működési kiadása 4.543.452,- Ft, beruházási kiadások 31.100,- Ft, felújítások: 43.379.060,- FT.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat bevételeit forrásonként az 1. melléklet, a 4. melléklet és az 5. melléklet alapján 141.393.913,- Ft összeggel, a kiadásokat 131.859.570,- Ft összeggel az 1. melléklet, a 2. melléklet és a 3. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el.

(5) beruházási kiadások 31.100,- Ft, felújítások: 43.379.060,- FT. a 7. melléklet szerint, működési célú pénzeszköz átadás 0 Ft volt a 15. melléklet alapján.

2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi könnyviteli mérlegét 2025. december 31-ei állapot alapján a 20. melléklet szerinti tartalommal 577.190.890,- Ft eszköz és forrás értékkel hagyja jóvá.

(2) Az eszközökből 0,- Ft az immateriális javak, 537.171.833,- Ft az ingatlanok, 1.721.635,- Ft a gépek, berendezések, 104.799,- Ft a beruházások, felújítások, 2.866.720, -Ft az egyéb tartós részesedés, üzemeltetésre átadott eszköz nem volt.

(3) Forrásokból 564.067.245,- Ft a saját tőke, ebből a mérleg szerinti eredmény 12.952.784,- Ft.

(4) Az önkormányzatnak 16. melléklet alapján átvett pénzeszköze 44.727.291,- Ft volt.

(5) Működési célú támogatásértékű kiadások államháztartáson belülre 3.351.489,- Ft volt, a felhalmozási célú pénzeszköz átadás pedig 0- Ft volt a 15. melléklet alapján.

(6) Az önkormányzat által átadott pénzeszközök nagysága 0 Ft volt államháztartáson kívülre a 15. melléklet alapján.

(7) Az ellátottak pénzbeli juttatásait a képviselő-testület az önkormányzatnál 2025. évben 1.760.000,- Ft összegben hagyja jóvá a 14. melléklet alapján, a helyi adóbevételek és egyéb közhatalmi bevételeket a 17. melléklet szerint 13.798.424,- Ft összegben.

(8) Az önkormányzat általános tartaléka 8. melléklet szerint 7.358.705,- Ft volt.

(9) Az önkormányzatnak a 11. melléklet alapján EU projektje nem volt. A 9. melléklet és a 10. melléklet mutatja az adósságot keletkeztető ügyeletek bevételeit és kiadásait.

(10) Az önkormányzat pénzkészlete tárgyidőszak elején 19.184.839,- Ft volt, tárgyidőszak végén 17.674.182,- Ft volt a 24. melléklet alapján.

(11) Az önkormányzat pénzmaradványának felhasználását 9534.343,- Ft összegben hagyja jóvá a képviselő-testület a 18. melléklet szerint.

(12) Az önkormányzatnak a 22. melléklet alapján több éves kihatással járó döntése nem volt, 22. melléklet szerint közvetett támogatásban nem részesült.

(13) Az önkormányzat bevételi és kiadási mérlegét a 21. melléklet tartalmazza.

(14) Az önkormányzat eredmény kimutatását a 19. melléklet szerint hagyja jóvá a képviselő-testület.

(15) Az önkormányzat vagyonkimutatását a 23. melléklet szerint hagyja jóvá a képviselő testület.

3. § (1) A képviselő-testület a létszám-előirányzat teljesítését a 6. melléklet szerint fogadja el.

(2) A 2025. évi pénzmaradvány kimutatását a 18. melléklet szerint fogadja el a képviselő-testület, a pótállami támogatás nem volt, az előző években keletkezett pénzmaradvány elszámolásra került, a tárgyévben helyesbített szabad pénzmaradvány az önkormányzatnál 7.597.037,- Ft, kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradvány 1.937.306,- Ft.

(3) A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolását a 12. melléklet és a 13. melléklet mutatja.

4. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi jogcímek

	A	B	C	D
1	Megnevezés	Eredeti ei	Módosított	Teljesítés
2	K1. Személyi juttatások	26 645 298	30 162 209	30 162 209
3	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 463 889	3 753 375	3 753 375
4	K3. Dologi kiadások	42 036 000	46 896 222	46 868 367
5	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 095 000	1 760 000	1 760 000
6	K5. Egyéb működési célú kiadások	5 267 294	12 112 633	4 543 452
7	K6. Beruházási kiadások		31 200	31 200
8	K7. Felújítások		43 379 061	43 379 060
9	K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások
10	K1-8. Költségvetési kiadások	79 507 481	138 094 700	130 497 663
11	K9. Finanszírozási kiadások	1 361 907	1 361 907	1 361 907
12	KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)	80 869 388	139 456 607	131 859 570
13	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	46 285 916	54 967 627	54 967 627
14	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		44 727 291	44 727 291
15	B3. Közhatalmi bevételek	10 850 000	14 075 340	14 075 340
16	B4. Működési bevételek	11 775 000	13 727 877	13 727 877
17	B5. Felhalmozási bevételek
18	B6. Működési célú átvett pénzeszközök
19	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
20	B1-7. Költségvetési bevételek	68 910 916	127 498 135	127 498 135
21	B8. Finanszírozási bevételek	11 958 472	11 958 472	13 895 778
22	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)	80 869 388	139 456 607	141 393 913

2. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kiadások

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	kötelező feladatok			önként vállalt feladatok			állami (államigazgatási) feladatok			ÖSSZESEN
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés
2	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	12 125 600	13 224 481	13 224 481							12 125 600	13 224 481	13 224 481
3	Normatív jutalmak	K1102
4	Céljuttatás, projektprémium	K1103		873 400	873 400								873 400	873 400
5	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104
6	Végkielégítés	K1105
7	Jubileumi jutalom	K1106
8	Béren kívüli juttatások	K1107
9	Ruházati költségtérítés	K1108
10	Közlekedési költségtérítés	K1109
11	Egyéb költségtérítések	K1110
12	Lakhatási támogatások	K1111
13	Szociális támogatások	K1112
14	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	0	172 022	172 022							0	172 022	172 022
15	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	12 125 600	14 269 903	14 269 903							12 125 600	14 269 903	14 269 903
16	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	9 859 550	9 505 350	9 505 350							9 859 550	9 505 350	9 505 350
17	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	4 660 148	4 668 930	4 668 930							4 660 148	4 668 930	4 668 930
18	Egyéb külső személyi juttatások	K123		1 718 026	1 718 026								1 718 026	1 718 026
19	Külső személyi juttatások	K12	14 519 698	15 892 306	15 892 306							14 519 698	15 892 306	15 892 306
20	Személyi juttatások	K1	26 645 298	30 162 209	30 162 209							26 645 298	30 162 209	30 162 209
21	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	3 463 889	3 753 375	3 753 375							3 463 889	3 753 375	3 753 375
22	Szakmai anyagok beszerzése	K311	80 000									80 000
23	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	3 500 000	3 721 313	3 721 313							3 500 000	3 721 313	3 721 313
24	Árubeszerzés	K313
25	Készletbeszerzés	K31	3 580 000	3 721 313	3 721 313							3 580 000	3 721 313	3 721 313
26	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	250 000	282 280	276 009							250 000	282 280	276 009
27	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	180 000	224 592	211 783							180 000	224 592	211 783
28	Kommunikációs szolgáltatások	K32	430 000	506 872	487 792							430 000	506 872	487 792
29	Közüzemi díjak	K331	4 600 000	4 529 062	4 529 062							4 600 000	4 529 062	4 529 062
30	Vásárolt élelmezés	K332	19 296 000	21 723 977	21 723 977							19 296 000	21 723 977	21 723 977
31	Bérleti és lízing díjak	K333		289 417	289 417								289 417	289 417
32	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	1 800 000	1 129 540	1 129 540							1 800 000	1 129 540	1 129 540
33	Közvetített szolgáltatások	K335
34	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	280 000	340 500	340 500							280 000	340 500	340 500
35	Egyéb szolgáltatások	K337	4 500 000	5 658 475	5 654 222							4 500 000	5 658 475	5 654 222
36	Szolgáltatási kiadások	K33	30 476 000	33 670 971	33 666 718							30 476 000	33 670 971	33 666 718
37	Kiküldetések kiadásai	K341
38	Reklám- és propagandakiadások	K342		30 000	30 000								30 000	30 000
39	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	0	30 000	30 000							0	30 000	30 000
40	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	7 500 000	8 919 044	8 915 272							7 500 000	8 919 044	8 915 272
41	Fizetendő általános forgalmi adó	K352
42	Kamatkiadások	K353
43	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354
44	Egyéb dologi kiadások	K355	50 000	48 022	47 272							50 000	48 022	47 272
45	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	7 550 000	8 967 066	8 962 544							7 550 000	8 967 066	8 962 544
46	Dologi kiadások	K3	42 036 000	46 896 222	46 868 367							42 036 000	46 896 222	46 868 367
47	Társadalombiztosítási ellátások	K41
48	Családi támogatások	K42
49	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43
50	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44
41	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45
52	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46
53	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47
54	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	2 095 000	1 760 000	1 760 000							2 095 000	1 760 000	1 760 000
55	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	2 095 000	1 760 000	1 760 000							2 095 000	1 760 000	1 760 000
56	Nemzetközi kötelezettségek	K501
57	Elvonások és befizetések	K502	992 520	1 191 963	1 191 963							992 520	1 191 963	1 191 963
58	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503
59	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
60	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
61	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	3 204 274	3 561 965	3 351 489							3 204 274	3 561 965	3 351 489
62	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507
63	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
64	Árkiegészítések, ártámogatások	K509
65	Kamattámogatások	K510
66	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K511
67	Tartalékok-általános	K513	1 070 500	7 358 705								1 070 500	7 358 705
68	Tartalékok-cél	K513
69	Egyéb működési célú kiadások	K5	5 267 294	12 112 633	4 543 452							5 267 294	12 112 633	4 543 452
70	Működési kiadások összesen		79 507 481	94 684 439	87 087 403							79 507 481	94 684 439	87 087 403
71	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
72	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
73	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63		24 564	24 564								24 564	24 564
74	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
75	Részesedések beszerzése	K65
76	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
77	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67		6 636	6 636								6 636	6 636
78	Beruházások	K6	0	31 200	31 200							0	31 200	31 200
79	Ingatlanok felújítása	K71		34 086 740	34 086 740								34 086 740	34 086 740
80	Informatikai eszközök felújítása	K72
81	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73		70 000	70 000								70 000	70 000
82	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74		9 222 321	9 222 320								9 222 321	9 222 320
83	Felújítások	K7	0	43 379 061	43 379 060							0	43 379 061	43 379 060
84	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K81
85	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
86	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
87	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84
88	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K85
89	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
90	Lakástámogatás	K87
91	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88
92	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	0	0	0							0	0	0
93	Felhalmozási kiadások összesen		0	43 410 261	43 410 260	0	0	0	0	0	0	0	43 410 261	43 410 260
94	Költségvetési kiadások	K1-K8	79 507 481	138 094 700	130 497 663	0	0	0	0	0	0	79 507 481	138 094 700	130 497 663
95	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111
96	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
97	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9113
98	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
99	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
100	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása	K9122
101	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9123
102	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
103	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
104	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
105	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	1 361 907	1 361 907	1 361 907							1 361 907	1 361 907	1 361 907
106	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
107	Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916
108	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
109	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
110	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	1 361 907	1 361 907	1 361 907							1 361 907	1 361 907	1 361 907
111	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
112	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
113	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
114	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924
115	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
116	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93
117	Finanszírozási kiadások	K9	1 361 907	1 361 907	1 361 907							1 361 907	1 361 907	1 361 907
118	KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)		80 869 388	139 456 607	131 859 570							80 869 388	139 456 607	131 859 570

3. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Egyszerűsített kiadások

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
2	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	12 125 600	13 224 481	13 224 481
3	Normatív jutalmak	K1102
4	Céljuttatás, projektprémium	K1103		873 400	873 400
5	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104
6	Végkielégítés	K1105
7	Jubileumi jutalom	K1106
8	Béren kívüli juttatások	K1107
9	Ruházati költségtérítés	K1108
10	Közlekedési költségtérítés	K1109
11	Egyéb költségtérítések	K1110
12	Lakhatási támogatások	K1111
13	Szociális támogatások	K1112
14	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	0	172 022	172 022
15	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	12 125 600	14 269 903	14 269 903
16	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	9 859 550	9 505 350	9 505 350
17	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	4 660 148	4 668 930	4 668 930
18	Egyéb külső személyi juttatások	K123		1 718 026	1 718 026
19	Külső személyi juttatások	K12	14 519 698	15 892 306	15 892 306
20	Személyi juttatások	K1	26 645 298	30 162 209	30 162 209
21	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	3 463 889	3 753 375	3 753 375
22	Szakmai anyagok beszerzése	K311	80 000
23	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	3 500 000	3 721 313	3 721 313
24	Árubeszerzés	K313
25	Készletbeszerzés	K31	3 580 000	3 721 313	3 721 313
26	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	250 000	282 280	276 009
27	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	180 000	224 592	211 783
28	Kommunikációs szolgáltatások	K32	430 000	506 872	487 792
29	Közüzemi díjak	K331	4 600 000	4 529 062	4 529 062
30	Vásárolt élelmezés	K332	19 296 000	21 723 977	21 723 977
31	Bérleti és lízing díjak	K333		289 417	289 417
32	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	1 800 000	1 129 540	1 129 540
33	Közvetített szolgáltatások	K335
34	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	280 000	340 500	340 500
35	Egyéb szolgáltatások	K337	4 500 000	5 658 475	5 654 222
36	Szolgáltatási kiadások	K33	30 476 000	33 670 971	33 666 718
37	Kiküldetések kiadásai	K341
38	Reklám- és propagandakiadások	K342		30 000	30 000
39	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	0	30 000	30 000
40	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	7 500 000	8 919 044	8 915 272
41	Fizetendő általános forgalmi adó	K352
42	Kamatkiadások	K353
43	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354
44	Egyéb dologi kiadások	K355	50 000	48 022	47 272
45	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	7 550 000	8 967 066	8 962 544
46	Dologi kiadások	K3	42 036 000	46 896 222	46 868 367
47	Társadalombiztosítási ellátások	K41
48	Családi támogatások	K42
49	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43
50	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44
51	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45
52	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46
53	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47
54	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	2 095 000	1 760 000	1 760 000
55	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	2 095 000	1 760 000	1 760 000
56	Nemzetközi kötelezettségek	K501
57	Elvonások és befizetések	K502	992 520	1 191 963	1 191 963
58	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503
59	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
60	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
61	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	3 204 274	3 561 965	3 351 489
62	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507
63	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
64	Árkiegészítések, ártámogatások	K509
65	Kamattámogatások	K510
66	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K511
67	Tartalékok-általános	K513	1 070 500	7 358 705
68	Tartalékok-cél	K513
69	Egyéb működési célú kiadások	K5	5 267 294	12 112 633	4 543 452
70	Működési kiadások összesen		79 507 481	94 684 439	87 087 403
71	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
72	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
73	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63		24 564	24 564
74	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
75	Részesedések beszerzése	K65
76	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
77	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67		6 636	6 636
78	Beruházások	K6	0	31 200	31 200
79	Ingatlanok felújítása	K71		34 086 740	34 086 740
80	Informatikai eszközök felújítása	K72
81	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73		70 000	70 000
82	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74		9 222 321	9 222 320
83	Felújítások	K7	0	43 379 061	43 379 060
84	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K81
85	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
86	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
87	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84
88	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K85
89	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
90	Lakástámogatás	K87
91	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88
92	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	0	0	0
93	Felhalmozási kiadások összesen		0	43 410 261	43 410 260
94	Költségvetési kiadások	K1-K8	79 507 481	138 094 700	130 497 663
95	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111
96	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
97	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9113
98	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
99	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
100	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása	K9122
101	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9123
102	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
103	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
104	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
105	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	1 361 907	1 361 907	1 361 907
106	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
107	Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916
108	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
109	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
110	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	1 361 907	1 361 907	1 361 907
111	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
112	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
113	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
114	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924
115	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
116	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93
117	Finanszírozási kiadások	K9	1 361 907	1 361 907	1 361 907
118	KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)		80 869 388	139 456 607	############

4. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Bevételek

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	kötelező feladatok			önként vállalt feladatok			állami (államigazgatási) feladatok			ÖSSZESEN
2	Rovat megnevezése	Rovat-szám	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés
3	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	17 506 689	19 578 641	19 578 641							17 506 689	19 578 641	19 578 641
4	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	-	-	-							-	-	-
5	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	B1131	8 881 100	9 361 728	9 361 728							8 881 100	9 361 728	9 361 728
6	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1132	17 628 127	20 700 440	20 700 440							17 628 127	20 700 440	20 700 440
7	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000	3 185 402	3 185 402							2 270 000	3 185 402	3 185 402
8	Működési célú központosított előirányzatok	B115		720 090	720 090								720 090	720 090
9	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai	B116		1 122 200	1 122 200								1 122 200	1 122 200
10	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	46 285 916	54 668 501	54 668 501							46 285 916	54 668 501	54 668 501
11	Elvonások és befizetések bevételei	B12
12	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
14	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
15	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16		299 126	299 126								299 126	299 126
16	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	46 285 916	54 967 627	54 967 627							46 285 916	54 967 627	54 967 627
17	Magánszemélyek jövedelemadói	B311
18	Társaságok jövedelemadói	B312
19	Jövedelemadók	B31
20	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
21	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
22	Vagyoni tipusú adók	B34
23	Értékesítési és forgalmi adók	B351	10 500 000	13 798 424	13 798 424							10 500 000	13 798 424	13 798 424
24	Fogyasztási adók	B352
25	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
26	Gépjárműadók	B354
27	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
28	Termékek és szolgáltatások adói	B35	10 500 000	13 798 424	13 798 424							10 500 000	13 798 424	13 798 424
29	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	350 000	276 916	276 916							350 000	276 916	276 916
30	Közhatalmi bevételek	B3	10 850 000	14 075 340	14 075 340							10 850 000	14 075 340	14 075 340
31	Áru- és készletértékesítés ellenértéke	B401
32	Szolgáltatások ellenértéke	B402
33	Közvetített szolgáltatások értéke	B403	200 000									200 000
34	Tulajdonosi bevételek	B404	2 500 000	3 109 080	3 109 080							2 500 000	3 109 080	3 109 080
35	Ellátási díjak	B405	4 175 000	6 206 728	6 206 728							4 175 000	6 206 728	6 206 728
36	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	1 200 000	1 705 816	1 705 816							1 200 000	1 705 816	1 705 816
37	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	1 200 000	1 532 000	1 532 000							1 200 000	1 532 000	1 532 000
38	Kamatbevételek	B408		23	23								23	23
39	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409
40	Biztosító által fizetett kártérítés	B410
41	Egyéb működési bevételek	B411	2 500 000	1 174 230	1 174 230							2 500 000	1 174 230	1 174 230
42	Működési bevételek	B4	11 775 000	13 727 877	13 727 877							11 775 000	13 727 877	13 727 877
43	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61
44	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62
45	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B63
46	Működési célú átvett pénzeszközök	B6	-	-	-							-	-	-
47	Működési bevételek összesen		68 910 916	82 770 844	82 770 844							68 910 916	82 770 844	82 770 844
48	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
49	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
50	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
51	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
52	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25		44 727 291	44 727 291								44 727 291	44 727 291
53	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2		44 727 291	44 727 291								44 727 291	44 727 291
54	Immateriális javak értékesítése	B51
55	Ingatlanok értékesítése	B52
56	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53
57	Részesedések értékesítése	B54
58	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55
59	Felhalmozási bevételek	B5
60	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71
61	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72
62	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75
63	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7		-	-								-	-
64	Felhalmozási bevételek összesen			44 727 291	44 727 291								44 727 291	44 727 291
65	Költségvetési bevételek	B1-B7	68 910 916	127 498 135	127 498 135							68 910 916	127 498 135	127 498 135
66	költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI					-	-	-	-	-	-
67	költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI					-	-	-	-	-	-
68	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
69	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
70	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
71	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
72	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
73	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
74	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
75	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
76	Belföldi értékpapírok bevételei	B812
77	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8131	11 958 472	11 958 472	11 958 472							11 958 472	11 958 472	11 958 472
78	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8131
79	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8132
80	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8132
81	Maradvány igénybevétele	B813	11 958 472	11 958 472	11 958 472							11 958 472	11 958 472	11 958 472
82	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814			1 937 306									1 937 306
83	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
84	Központi, irányító szervi támogatás	B816
85	Betétek megszüntetése	B817
86	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818
87	Belföldi finanszírozás bevételei	B81	11 958 472	11 958 472	13 895 778							11 958 472	11 958 472	13 895 778
88	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
89	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
90	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
91	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
92	Külföldi finanszírozás bevételei	B82
93	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83
94	Finanszírozási bevételek	B8	11 958 472	11 958 472	13 895 778							11 958 472	11 958 472	13 895 778
95	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		80 869 388	139 456 607	141 393 913							80 869 388	139 456 607	141 393 913

5. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Egyszerűsített bevételek

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám
2	Rovat megnevezése	Rovat-szám	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés
3	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	17 506 689	19 578 641	19 578 641
4	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	-	-	-
5	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	B1131	8 881 100	9 361 728	9 361 728
6	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1132	17 628 127	20 700 440	20 700 440
7	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000	3 185 402	3 185 402
8	Működési célú központosított előirányzatok	B115		720 090	720 090
9	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai	B116		1 122 200	1 122 200
10	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	46 285 916	54 668 501	54 668 501
11	Elvonások és befizetések bevételei	B12
12	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
14	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
15	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16		299 126	299 126
16	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	46 285 916	54 967 627	54 967 627
17	Magánszemélyek jövedelemadói	B311
18	Társaságok jövedelemadói	B312
19	Jövedelemadók	B31
20	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
21	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
22	Vagyoni tipusú adók	B34
23	Értékesítési és forgalmi adók	B351	10 500 000	13 798 424	13 798 424
24	Fogyasztási adók	B352
25	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
26	Gépjárműadók	B354
27	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
28	Termékek és szolgáltatások adói	B35	10 500 000	13 798 424	13 798 424
29	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	350 000	276 916	276 916
30	Közhatalmi bevételek	B3	10 850 000	14 075 340	14 075 340
31	Áru- és készletértékesítés ellenértéke	B401
32	Szolgáltatások ellenértéke	B402
33	Közvetített szolgáltatások értéke	B403	200 000
34	Tulajdonosi bevételek	B404	2 500 000	3 109 080	3 109 080
35	Ellátási díjak	B405	4 175 000	6 206 728	6 206 728
36	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	1 200 000	1 705 816	1 705 816
37	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	1 200 000	1 532 000	1 532 000
38	Kamatbevételek	B408		23	23
39	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409
40	Biztosító által fizetett kártérítés	B410
41	Egyéb működési bevételek	B411	2 500 000	1 174 230	1 174 230
42	Működési bevételek	B4	11 775 000	13 727 877	13 727 877
43	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61
44	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62
45	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B63
46	Működési célú átvett pénzeszközök	B6	-	-	-
47	Működési bevételek összesen		68 910 916	82 770 844	82 770 844
48	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
49	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
50	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
51	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
52	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25		44 727 291	44 727 291
53	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2		44 727 291	44 727 291
54	Immateriális javak értékesítése	B51
55	Ingatlanok értékesítése	B52
56	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53
57	Részesedések értékesítése	B54
58	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55
59	Felhalmozási bevételek	B5
60	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71
61	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72
62	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75
63	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7		-	-
64	Felhalmozási bevételek összesen			44 727 291	44 727 291
65	Költségvetési bevételek	B1-B7	68 910 916	127 498 135	127 498 135
66	költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI
67	költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI
68	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
69	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
70	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
71	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
72	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
73	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
74	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
75	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
76	Belföldi értékpapírok bevételei	B812
77	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8131	11 958 472	11 958 472	11 958 472
78	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8131
79	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8132
80	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8132
81	Maradvány igénybevétele	B813	11 958 472	11 958 472	11 958 472
82	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814			1 937 306
83	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
84	Központi, irányító szervi támogatás	B816
85	Betétek megszüntetése	B817
86	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818
87	Belföldi finanszírozás bevételei	B81	11 958 472	11 958 472	13 895 778
88	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
89	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
90	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
91	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
92	Külföldi finanszírozás bevételei	B82
93	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83
94	Finanszírozási bevételek	B8	11 958 472	11 958 472	13 895 778
95	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		80 869 388	139 456 607	141 393 913

6. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Foglalkoztatottak létszáma (fő)

	A	B	C	D	E
1	MEGNEVEZÉS	Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) ÖNKORMÁNYZAT	Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	Költségvetési engedélyezett létszámkeret (álláshely) (fő) KÖLTSÉGVETÉSI SZERV	MINDÖSSZESEN
2	főjegyző, jegyző, aljegyző, címzetes főjegyző, körjegyző
3	I. besorolási osztály összesen
4	II. besorolási osztály összesen
5	III. besorolási osztály összesen
6	KÖZTISZTVISELŐK, KORMÁNYTISZTVISELŐK ÖSSZESEN
7	igazgató (főigazgató), igazgatóhelyettes (főigazgató-helyettes)
8	főosztályvezető, főosztályvezető-helyettes, osztályvezető, ügykezelő osztályvezető, további vezető
9	főtanácsos, főmunkatárs, tanácsos, munkatárs
10	"A", "B" fizetési osztály összesen	1			1
11	"C", "D" fizetési osztály összesen	2			2
12	"E"-"J" fizetési osztály összesen
13	kutató, felsőoktatásban oktató
14	KÖZALKALMAZOTTAK ÖSSZESEN	3			3
15	fizikai alkalmazott, a költségvetési szerveknél foglalkoztatott egyéb munkavállaló (fizikai alkalmazott)
16	ösztöndíjas foglalkoztatott
17	közfoglalkoztatott
18	EGYÉB BÉRRENDSZER ÖSSZESEN
19	polgármester, főpolgármester	1			1
20	helyi önkormányzati képviselő-testület tagja, megyei közgyűlés tagja	4			4
21	alpolgármester, főpolgármester-helyettes, megyei közgyűlés elnöke, alelnöke
22	VÁLASZTOTT TISZTSÉGVISELŐK ÖSSZESEN	5			5
23	KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE TARTOZÓ FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA MINDÖSSZESEN	8			8
24	prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló 2004. évi CXXII. törvény alapján foglalkoztatott prémiumévesek
25	prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló 2004. évi CXXII. törvény alapján foglalkoztatott különleges foglalkoztatási állományba helyezettek létszáma
26	ösztöndíjas foglalkoztatottak (Pftv, illetve Magyar Közigazgatási Ösztöndíjról szóló 228/2011. (X. 28.) Korm. rendelet)
27	munkaerőpiactól tartósan távol lévő személyek
28	KÖLTSÉGVETÉSI ENGEDÉLYEZETT LÉTSZÁMKERETBE NEM TARTOZÓ FOGLALKOZTATOTTAK LÉTSZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN ÖSSZESEN

7. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Beruházások és felújítások

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	Eredeti ei	Módosított	Teljesítés
2
3
4
5
6	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
7	Szennyvíz beruházás
8
9
10
11	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
12
13
14	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63		24 564	24 564
15
16
17
18
19	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
20
21
22
23
24	Részesedések beszerzése	K65
25
26
27	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
28	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67		6 636	6 636
29	Beruházások	K6	0	31 200	31 200
30
31
32
33
34	Ingatlanok felújítása	K71		34 086 740	34 086 740
35
44
45	Informatikai eszközök felújítása	K72
46
47	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73		70 000	70 000
48	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74		9 222 321	9 222 320
49	Felújítások	K7	0	43 379 061	43 379 060

8. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Általános- és céltartalékok

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK		KÖLTSÉGVETÉSI SZERV		KÖLTSÉGVETÉSI SZERV		MINDÖSSZESEN
2	Rovat megnevezése	Rovat-szám	eredeti ei.	módosított ei.	eredeti ei.	módosított ei.	eredeti ei.	módosított ei.	eredeti ei.	módosított ei.
3
4
5
6
7	Általános tartalékok	K513	1070500	7 358 705					1 070 500	7 358 705
8
9
10
11
12	Céltartalékok-	K513

9. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési év azon fejlesztései, amelyek megvalósításához a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése vált szükségessé

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	kiadási eredeti előirányzat	kiadási módosított előirányzat	teljesített kiadás	ebből teljesített kiadás fedezete-saját forrás	ebből teljesített kiadás fedezete-adósságot keletkeztető ügylet	adósságot keletkeztető ügylet fajtája	adósságot keletkeztető ügylet fajtája	adósságot keletkeztető ügylet rovatszáma (B8)	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügylet- várható visszatérítendő összege (kamattal) leáratig mindösszesen
2								hitel/lízing/kölcsön/értékpapír	bel- vagy külföldi irányú kötelezettség
3
4
5
6	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
7
8
9
10
11	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
12
13
14
15
16	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63		24 564	24 564	24 564
17
18
19	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
20
21
22	Részesedések beszerzése	K65
23
24
25	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
26	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67		6 636	6 636	6 636
27	Beruházások	K6		31 200	31 200	31 200
28
29
30
31
32	Ingatlanok felújítása	K71		34 086 740	34 086 740	34 086 740
33
34
35
36
37	Informatikai eszközök felújítása	K72
38
39
40
41
42	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73		70 000	70 000	70 000
43	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74		9 222 321	9 222 320	9 222 320
44	Felújítások	K7		43 379 061	43 379 060	43 379 060

10. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételek

	A	B	C	D	E	F
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	adósságot keletkeztető ügylet kezdő időpontja	adósságot keletkeztető ügylet lejárati időpontja	adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek
2	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
3	ebből: pénzügyi vállalkozás	B8111
4	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
5	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
6	ebből: pénzügyi vállalkozás	B8113
7	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
8	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
9	ebből: befektetési jegyek	B8121
10	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
11	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
12	ebből: kárpótlási jegyek	B8123
13	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
14	Belföldi értékpapírok bevételei	B812
15	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
16	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
17	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
18	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
19	ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	B824
20	ebből: más kormányok	B824
21	ebből: külföldi pénzintézetek	B824
22	Külföldi finanszírozás bevételei	B82
23	Rovat megnevezése	Rovat-szám	saját bevételek 2025	saját bevételek 2026	saját bevételek 2027	saját bevételek 2028
24	353/2011. (XII. 30.) Korm. Rendelet értelmében az önkormányzat saját bevételének minősül
25	1.a helyi adóból és a települési adóból származó bevétel,	B34; B354;B355	13 798 424	10 500 000	10 500 000	10 500 000
26	2. az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,
27	3. az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,
28	4. a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,
29	5. bírság-, pótlék- és díjbevétel,	B36	276 916	150 000	150 000	150 000
30	6. a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés.
31	ÖSSZESEN:		14 075 340	10 650 000	10 650 000	10 650 000

11. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai, bevételei, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásai

	A	B	C	D
1	Projekt megnevezése	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés
2	K1. Személyi juttatások
3	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
4	K3. Dologi kiadások
5	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
6	K5. Egyéb működési célú kiadások
7	K6. Beruházási kiadások
8	K7. Felújítások
9	K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások
10	K1-K8. Költségvetési kiadások ÖSSZESEN
11	B16 Működési célú támogatások fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától
12	B25 Felhalmozási célú támogatásokfejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától
13	B63 Működési célú átvett pénzeszközök Európai Uniótól
14	B73 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Európai Uniótól
15	B1-7 A helyi önkormányzat projekthez történő hozzájárulása
16	B1-B7 Költségvetési bevételek
17	B8 Finanszírozási bevételek- önkormányzat projekthez történő hozzájárulása
18	BEVÉTELEK ÖSSZESEN
19
20
21	Projekt megnevezése	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés
22	K1. Személyi juttatások
23	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
24	K3. Dologi kiadások
25	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai
26	K5. Egyéb működési célú kiadások
27	K6. Beruházási kiadások
28	K7. Felújítások
29	K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások
30	K1-K8. Költségvetési kiadások ÖSSZESEN
31	B16 Működési célú támogatások fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától
32	B25 Felhalmozási célú támogatásokfejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától
33	B63 Működési célú átvett pénzeszközök Európai Uniótól
34	B73 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Európai Uniótól
35	B1-7 A helyi önkormányzat projekthez történő hozzájárulása
36	B1-B7 Költségvetési bevételek
37	B8 Finanszírozási bevételek- önkormányzat projekthez történő hozzájárulása
38	BEVÉTELEK ÖSSZESEN

12. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban

	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Megnevezés	Rovat-szám	eredeti ei. Működési célú	eredeti ei. Felhalmozási célú	módosított ei. Működési célú	módosított ei. Felhalmozási célú	Teljesítés Működési célú	Teljesítés Felhalmozási célú
2	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111
3	ebből: pénzügyi vállalkozás	K9111
4	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9111
5	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
6	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9113
7	ebből: pénzügyi vállalkozás	K9113
8	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9113
9	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
10	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
11	ebből: befektetési jegyek	K9121
12	ebből: kárpótlási jegyek	K9121
13	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása	K9122
14	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9122
15	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9123
16	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
17	ebből: kárpótlási jegyek	K9124
18	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K9124
19	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
20	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
21	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	1 272 418		1 272 418		1 272 418
22	Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916
23	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
24	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
25	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	1 272 418	0	1 272 418	0	1 272 418	0
26	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
27	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
28	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
29	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K923
30	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924
31	ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	K924
32	ebből: más kormányok	K924
33	ebből: külföldi pénzintézetek	K924
34	ebből: fedezeti ügyletek nettó kiadásai	K924
35	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
36	Megnevezés	Rovat-szám	eredeti ei. Működési célú	eredeti ei. Felhalmozási célú	módosított ei. Működési célú	módosított ei. Felhalmozási célú	Teljesítés Működési célú	Teljesítés Felhalmozási célú
37	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
38	ebből: pénzügyi vállalkozás	B8111
39	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
40	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
41	ebből: pénzügyi vállalkozás	B8113
42	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
43	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
44	ebből: befektetési jegyek	B8121
45	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
46	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
47	ebből: kárpótlási jegyek	B8123
48	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
49	Belföldi értékpapírok bevételei	B812
50	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814					1 937 306
51	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
52	Betétek megszüntetése	B817
53	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818
54	ebből: tulajdonosi kölcsönök visszatérülése	B818
55	Belföldi finanszírozás bevételei	B81	0	0	0	0	1 937 306	0
56	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
57	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
58	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
59	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
60	ebből: nemzetközi fejlesztési szervezetek	B824
61	ebből: más kormányok	B824
62	ebből: külföldi pénzintézetek	B824
63	Külföldi finanszírozás bevételei	B82

13. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Irányító szervi támogatások folyósítása

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Rovat-szám	Költségvetési szerv
2	Megnevezés	Rovat-szám	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés
3	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása működési célra	K915
4	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása felhalmozási célra	K915
5	ÖSSZESEN:
6

14. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Rovat-szám	Eredeti ei.	Módosított ei.	Teljesítés
2	mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása	K44
3	mozgáskorlátozottak szerzési és átalakítási támogatása	K44
4	megváltozott munkaképességűek illetve egészségkárosodottak keresetkiegészítése	K44
5	cukorbetegek támogatása	K44
6	helyi megállapítású ápolási díj	K44
7	gyógyszerköltség támogatás	K44
8	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44
9	foglalkoztatást helyettesítő támogatás [Szoctv. 35. § (1) bek.]	K45
10	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45
11	hozzájárulás a lakossági energiaköltségekhez	K46
12	lakbértámogatás	K46
13	lakásfenntartási támogatás [Szoctv. 38. § (1) bek. a) és b) pontok]	K46
14	adósságcsökkentési támogatás [Szoctv. 55/A. § 1. bek. b) pont]	K46
15	természetben nyújtott lakásfenntartási támogatás [Szoctv. 47. § (1) bek. b) pont]	K46
16	adósságkezelési szolgáltatás keretében gáz-vagy áram fogyasztást mérő készülék biztosítása [Szoctv. 55/A. § (3) bek.]	K46
17	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46
18	állami gondozottak pénzbeli juttatásai	K47
19	oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai	K47
20	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47
21	időskorúak járadéka [Szoctv. 32/B. § (1) bek.]	K48
22	rendszeres szociális segély [Szoctv. 37. § (1) bek. a) - d) pontok]	K48
23	települési támogatás	K48
24	temetési támogatás	K48
25	egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás	K48
26	természetben nyújtott rendszeres szociális segély [Szoctv. 47. § (1) bek. a) pont]	K48
27	átmeneti segély [Szoctv. 47. § (1) bek. c) pont]	K48
28	temetési segély [Szoctv. 47. § (1) bek. d) pont}	K48
29	köztemetés [Szoctv. 48. §]	K48
30	rászorultságtól függõ normatív kedvezmények [Gyvt. 151. § (5) bek.]	K48
31	önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott pénzügyi ellátás	K48
32	Szociális tüzifa	K48
33	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	2 095 000	1 760 000	1 760 000
34	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	2 095 000	1 760 000	1 760 000

15. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Támogatások, kölcsönök nyújtása és törlesztése

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Rovat-szám	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
2	központi költségvetési szervek részére	K504
3	központi kezelésű előirányzatok részére	K504
4	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K504
5	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K504
6	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K504
7	elkülönített állami pénzalapok részére	K504
8	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K504
9	társulások és költségvetési szerveik részére	K504
10	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K504
11	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K504
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
13	központi költségvetési szervek részére	K505
14	központi kezelésű előirányzatok részére	K505
15	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K505
16	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K505
17	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K505
18	elkülönített állami pénzalapok részére	K505
19	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K505
20	társulások és költségvetési szerveik részére	K505
21	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K505
22	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K505
23	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
24	központi költségvetési szervek részére	K506			180 000
25	központi kezelésű előirányzatok részére	K506
26	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K506
27	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K506
28	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K506
29	elkülönített állami pénzalapok részére	K506
30	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K506
31	társulások és költségvetési szerveik részére	K506			24 999
32	önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K506			3 146 490
33	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K506
34	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	3 204 274	3 561 965	3 351 489
35	egyházi jogi személyek részére	K508
36	egyéb civil szervezetek részére	K508
37	háztartások részére	K508
38	pénzügyi vállalkozások részére	K508
39	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K508
40	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K508
41	egyéb vállalkozások részére	K508
42	Európai Unió részére	K508
43	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K508
44	egyéb külföldiek részére	K508
45	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
46	egyházi jogi személyek részére	K511
47	egyéb civil szervezetek részére	K511
48	háztartások részére	K511
49	pénzügyi vállalkozások részére	K511
50	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K511
51	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K511
52	egyéb vállalkozások részére	K511
53	Európai Unió részére	K511
54	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K511
55	egyéb külföldiek részére	K511
56	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K511	0	0	0
57	központi költségvetési szervek részére	K82
58	központi kezelésű előirányzatok részére	K82
59	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K82
60	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K82
61	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K82
62	elkülönített állami pénzalapok részére	K82
63	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K82
64	társulások és költségvetési szerveik részére	K82
65	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K82
66	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K82
67	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
68	központi költségvetési szervek részére	K83
69	központi kezelésű előirányzatok részére	K83
70	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K83
71	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K83
72	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K83
73	elkülönített állami pénzalapok részére	K83
74	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K83
75	társulások és költségvetési szerveik részére	K83
76	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K83
77	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K83
78	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
79	központi költségvetési szervek részére	K84
80	központi kezelésű előirányzatok részére	K84
81	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása részére	K84
82	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok részére	K84
83	társadalombiztosítás pénzügyi alapjai részére	K84
84	elkülönített állami pénzalapok részére	K84
85	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K84
86	társulások és költségvetési szerveik részére	K84
87	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére	K84
88	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik részére	K84
89	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84	0	0	0
90	egyházi jogi személyek részére	K86
91	egyéb civil szervezetek részére	K86
92	háztartások részére	K86
93	pénzügyi vállalkozások részére	K86
94	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K86
95	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K86
96	egyéb vállalkozások részére	K86
97	Európai Unió részére	K86
98	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K86
99	egyéb külföldiek részére	K86
100	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
101	egyházi jogi személyek részére	K88
102	egyéb civil szervezetek részére	K88
103	háztartások részére	K88
104	pénzügyi vállalkozások részére	K88
105	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K88
106	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére	K88
107	egyéb vállalkozások részére	K88
108	Európai Unió részére	K88
109	kormányok és nemzetközi szervezetek részére	K88
110	egyéb külföldiek részére	K88
111	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88

16. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Támogatások, kölcsönök bevételei

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Rovat-szám	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés
2	központi költségvetési szervektől	B14
3	központi kezelésű előirányzatoktól	B14
4	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B14
5	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B14
6	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B14
7	elkülönített állami pénzalapoktól	B14
8	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B14
9	társulások és költségvetési szerveiktől	B14
10	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B14
11	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B14
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
13	központi költségvetési szervektől	B15
14	központi kezelésű előirányzatoktól	B15
15	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B15
16	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B15
17	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B15
18	elkülönített állami pénzalapoktól	B15
19	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B15
20	társulások és költségvetési szerveiktől	B15
21	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B15
22	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B15
23	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
24	központi költségvetési szervektől	B16
25	központi kezelésű előirányzatoktól	B16
26	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B16
27	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B16
28	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B16
29	elkülönített állami pénzalapoktól	B16
30	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B16
31	társulások és költségvetési szerveiktől	B16
32	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B16
33	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B16
34	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16			-
35	központi költségvetési szervektől	B23
36	központi kezelésű előirányzatoktól	B23
37	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B23
38	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B23
39	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B23
40	elkülönített állami pénzalapoktól	B23
41	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B23
42	társulások és költségvetési szerveiktől	B23
43	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B23
44	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B23
45	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
46	központi költségvetési szervektől	B24
47	központi kezelésű előirányzatoktól	B24
48	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B24
49	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B24
50	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B24
51	elkülönített állami pénzalapoktól	B24
52	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B24
53	társulások és költségvetési szerveiktől	B24
54	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B24
55	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B24
56	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
57	központi költségvetési szervektől	B25
58	központi kezelésű előirányzatoktól	B25
59	fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozásától	B25
60	egyéb fejezeti kezelésű előirányzatoktól	B25		44 727 291	44 727 291
61	társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól	B25
62	elkülönített állami pénzalapoktól	B25
63	helyi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B25
64	társulások és költségvetési szerveiktől	B25
65	nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveiktől	B25
66	térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveiktől	B25
67	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25		44 727 291	44 727 291
68	egyházi jogi személyektől	B62
69	egyéb civil szervezetektől	B62
70	háztartásoktól	B62
71	pénzügyi vállalkozásoktól	B62
72	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B62
73	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B62
74	egyéb vállalkozásoktól	B62
75	Európai Uniótól	B62
76	kormányok és nemzetközi szervezetektől	B62
77	egyéb külföldiektől	B62
78	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62
79	egyházi jogi személyektől	B63
80	egyéb civil szervezetektől	B63
81	háztartásoktól	B63
82	pénzügyi vállalkozásoktól	B63
83	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B63
84	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B63
85	egyéb vállalkozásoktól	B63
86	Európai Uniótól	B63
87	kormányok és nemzetközi szervezetektől	B63
88	egyéb külföldiektől	B63
89	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B63
90	egyházi jogi személyektől	B72
91	egyéb civil szervezetektől	B72
92	háztartásoktól	B72
93	pénzügyi vállalkozásoktól	B72
94	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B72
95	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B72
96	egyéb vállalkozásoktól	B72
97	Európai Uniótól	B72
98	kormányok és nemzetközi szervezetektől	B72
99	egyéb külföldiektől	B72
100	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72
101	egyházi jogi személyektől	B75
102	egyéb szervezetektől	B75
103	háztartásoktól	B75
104	pénzügyi vállalkozásoktól	B75
105	állami többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B75
106	önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozásoktól	B75
107	egyéb vállalkozásoktól	B75
108	Európai Uniótól	B75
109	kormányok és nemzetközi szervezetektől	B75
110	egyéb külföldiektől	B75
111	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75
112	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75

17. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Helyi adó és egyéb közhatalmi bevételek

	A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Rovat-szám	eredeti ei.	módosított ei.	teljesítés
1	építményadó	B34
2	épület után fizetett idegenforgalmi adó	B34
3	magánszemélyek kommunális adója	B34
4	telekadó	B34
5	Vagyoni tipusú adók	B34
6	Értékesítési és forgalmi adók	B351	10 500 000	13 798 424	13 798 424
7	ebből: állandó jeleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó	B351			13 798 424
8	ebből: ideiglenes jeleggel végzett tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó	B351
9	Gépjárműadók	B354
10	ebből: belföldi gépjárművek adójának a központi költségvetést megillető része	B354
11	ebből: belföldi gépjárművek adójának a helyi önkormányzatot megillető része	B354
12	ebből: külföldi gépjárművek adója	B354
13	ebből: gépjármű túlsúlydíj	B354
14	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
15	ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	B355
16	ebből: talajterhelési díj	B355
17	Termékek és szolgáltatások adói	B35	10 500 000	13 798 424	13 798 424
18	eljárási illetékek	B36
19	igazgatási szolgáltatási díjak	B36
20	felügyeleti díjak	B36
21	ebrendészeti hozzájárulás	B36
22	környezetvédelmi bírság	B36
23	természetvédelmi bírság	B36
24	műemlékvédelmi bírság	B36
25	építésügyi bírság	B36
26	szabálysértési pénz- és helyszíni mbírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része	B36
27	egyéb bírság	B36
28	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	350 000	276 916	276 916

18. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat pénzmaradvány kimutatása

	A	B	C	D	E	F
1	Megnevezés	Önkormányzat	Költségvetési szerv	Költségvetési szerv	Költségvetési szerv	Összesen
2	01 Alaptevékenység költségvetési bevételei	127 498 135				127 498 135
3	02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai	130 497 663				130 497 663
4	I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02)	-2 999 528				-2 999 528
5	03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei	13 895 778				13 895 778
6	04 Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	1 361 907				1 361 907
7	II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)	12 533 871				12 533 871
8	A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II)	9 534 343				9 534 343
9	05 Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei	0				0
10	06 Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai	0				0
11	III Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (=05-06)	0				0
12	07 Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei
13	08 Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai
14	IV Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (=07-08)
15	B) Vállalkozási tevékenység maradványa (=±III±IV)
16	C) Összes maradvány (=A+B)	9 534 343				9 534 343
17	D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	1 937 306				1 937 306
18	E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)	7 597 037				7 597 037
19	F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,1)
20	G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=B-F)
21	Ebből irányító szerv által elvonásra kerül

19. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat eredménykimutatása

	A	B	C	D
1	Megnevezés	Előző időszak (2024. év)	Módosítások	Tárgyi időszak (2025. év)
2	01 Közhatalmi eredményszemléletű bevételek	28 496 493		25 124 536
3	02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei	4 401 477		6 206 728
4	03 Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei	2 425 434		2 419 832
5	I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03) (04=01+02+03)	35 323 404		33 751 096
6	06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	40 691 582		54 668 501
7	07 Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	204 300		299 126
8	08 Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei	4 999 990		44 727 291
9	09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek	388 961		3 092 126
10	III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08) (11=08+09+10)	46 284 833		102 787 044
11	09 Anyagköltség	4 836 976		3 721 313
12	10 Igénybe vett szolgáltatások értéke	25 255 827		34 207 280
13	11 Eladott áruk beszerzési értéke
14	12 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
15	IV Anyagjellegű ráfordítások (=09+10+11+12) (16=12+...+15)	30 092 803		37 928 593
16	13 Bérköltség	7 566 098		14 324 939
17	14 Személyi jellegű egyéb kifizetések	14 183 151		16 293 180
18	15 Bérjárulékok	2 631 540		3 831 313
19	V Személyi jellegű ráfordítások (=13+14+15) (20=17+...+19)	24 380 789		34 449 432
20	VI Értékcsökkenési leírás	22 531 105		22 545 913
21	VII Egyéb ráfordítások	13 851 180		28 661 441
22	A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII) (23=04±07+11-(16+20+21+22))	-9 237 641		12 952 761
23	16 Kapott (járó) osztalék és részesedés
24	20 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek	15		23
25	VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei (=17+18+19+20+21)	15		23
26	B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (=VIII-IX)	15		23
27	C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B)	-9 237 828		12 952 784

20. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat mérlege

	A	B	C	D
1	Megnevezés	Előző időszak (2024. év)	Módosítások	Tárgyi időszak (2025. év)
2	ESZKÖZÖK
3	A/I/1 Vagyoni értékű jogok	0		0
4	A/I/2 Szellemi termékek	0		0
5	A/I/3 Immateriális javak értékhelyesbítése
6	A/I Immateriális javak	0		0
7	A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	523 076 492		537 171 833
8	A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	4 617 656		1 721 635
9	A/II/3 Tenyészállatok
10	A/II/4 Beruházások, felújítások	10 235		104 799
11	A/II/5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
12	A/II Tárgyi eszközök	527 704 383		538 998 267
13	A/III/1 Tartós részesedések	2 866 720		2 866 720
14	A/III/2 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
15	A/III/3 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
16	A/III Befektetett pénzügyi eszközök	2 866 720		2 866 720
17	A/IV/1 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök
18	A/IV/2 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése
19	A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök
20	A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	530 571 103		541 864 987
21	B/I/1 Vásárolt készletek	5 571		5 571
22	B/I/2 Átsorolt, követelés fejében átvett készletek
23	B/I/3 Egyéb készletek
24	B/I/4 Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek
25	B/I/5 Növendék-, hízó és egyéb állatok
26	B/I Készletek	5 571		5 571
27	B/II/1 Nem tartós részesedések
28	B/II/2 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
29	B/II/2a - ebből: kárpótlási jegyek
30	B/II/2b - ebből: kincstárjegyek
31	B/II/2c - ebből: államkötvények
32	B/II/2d - ebből: helyi önkormányzatok kötvényei
33	B/II/2e - ebből: befektetési jegyek
34	B/II Értékpapírok
35	B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK	5 571		5 571
36	C/I Hosszú lejáratú betétek
37	C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	289 590		48 615
38	C/III Forintszámlák	18 895 249		17 625 567
39	C/IV Devizaszámlák
40	C/V Idegen pénzeszközök
41	C) PÉNZESZKÖZÖK	19 184 839		17 674 182
42	D/I/1 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről	0		0
43	D/I/2 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről
44	D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre	5 854 893		13 117 418
45	D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre	7 106 455		6 462 927
46	D/I/5 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási bevételre
47	D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre
48	D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre
49	D/I/8 Költségvetési évben esedékes követelések finanszírozási bevételekre
50	D/I Költségvetési évben esedékes követelések	12 961 348		19 580 345
51	D/II/1 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről
52	D/II/2 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről
53	D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre
54	D/II/4 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési bevételre
55	D/II/5 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási bevételre
56	D/II/6 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre
57	D/II/7 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre
58	D/II/8 Költségvetési évet követően esedékes követelések finanszírozási bevételekre
59	D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések
60	D/III/1 Adott előlegek	67 966		67 966
61	D/III/1a - ebből: immateriális javakra adott előlegek
62	D/III/1b - ebből: beruházásokra adott előlegek
63	D/III/1c - ebből: készletekre adott előlegek	0		0
64	D/III/1d - ebből: foglalkoztatottaknak adott előlegek
65	D/III/1e - ebből: egyéb adott előlegek	67 966		67 966
66	D/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása
67	D/III/3 Más által beszedett bevételek elszámolása
68	D/III/4 Forgótőke elszámolása
69	D/III/5 Vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása
70	D/III/6 Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének elszámolása
71	D/III/7 Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása
72	D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások	67 966		67 966
73	D) KÖVETELÉSEK	13 029 314		19 648 311
74	E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	-251 225		-2 002 161
75	F/1 Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása
76	F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
77	F/3 Halasztott ráfordítások
78	F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
79	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	562 539 602		577 190 890
80	FORRÁSOK
81	G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke	358 211 750		358 211 750
82	G/II Nemzeti vagyon változásai	-13 466 401		-13 817 908
83	G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	5 217 260		5 217 260
84	G/IV Felhalmozott eredmény	210 740 985		201 503 359
85	G/V Eszközök értékhelyesbítésének forrása
86	G/VI Mérleg szerinti eredmény	-9 237 626		12 952 784
87	G) SAJÁT TŐKE	551 465 968		564 067 245
88	H/I/1 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra	0		0
89	H/I/2 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra	0		0
90	H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	563		27 855
91	H/I/4 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira	0		0
92	H/I/5 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra	210 476		210 476
93	H/I/6 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek beruházásokra
94	H/I/7 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek felújításokra	1		1
95	H/I/8 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra
96	H/I/9 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra
97	H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	211 040		238 332
98	H/II/1 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra
99	H/II/2 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra
100	H/II/3 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra
101	H/II/4 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira
102	H/II/5 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra
103	H/II/6 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek beruházásokra
104	H/II/7 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek felújításokra
105	H/II/8 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra
106	H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra	1 361 907		1 937 306
107	H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	1 361 907		1 937 306
108	H/III/1 Kapott előlegek	7 284 433		8 197 905
109	H/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása
110	H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása	9 900		9 900
111	H/III/4 Forgótőke elszámolása (Kincstár)
112	H/III/5 Vagyonkezelésbe vett eszközökkel kapcsolatos visszapótlási kötelezettség elszámolása
113	H/III/6 Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének elszámolása
114	H/III/8 Letétre, kezelésre kapott összegek
115	H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	7 294 333		8 207 805
116	H) KÖTELEZETTSÉGEK	8 867 280		10 383 443
117	I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK
118	J) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK
119	K/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása
120	K/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	2 206 354		2 740 202
121	K/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek
122	K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	2 206 354		2 740 202
123	FORRÁSOK ÖSSZESEN	562 539 602		577 190 890

21. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
2	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	12 125 600	13 224 481	13 224 481
3	Normatív jutalmak	K1102
4	Céljuttatás, projektprémium	K1103		873 400	873 400
5	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104
6	Végkielégítés	K1105
7	Jubileumi jutalom	K1106
8	Béren kívüli juttatások	K1107
9	Ruházati költségtérítés	K1108
10	Közlekedési költségtérítés	K1109
11	Egyéb költségtérítések	K1110
12	Lakhatási támogatások	K1111
13	Szociális támogatások	K1112
14	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	0	172 022	172 022
15	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	12 125 600	14 269 903	14 269 903
16	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	9 859 550	9 505 350	9 505 350
17	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	4 660 148	4 668 930	4 668 930
18	Egyéb külső személyi juttatások	K123		1 718 026	1 718 026
19	Külső személyi juttatások	K12	14 519 698	15 892 306	15 892 306
20	Személyi juttatások	K1	26 645 298	30 162 209	30 162 209
21	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	3 463 889	3 753 375	3 753 375
22	Szakmai anyagok beszerzése	K311	80 000
23	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	3 500 000	3 721 313	3 721 313
24	Árubeszerzés	K313
25	Készletbeszerzés	K31	3 580 000	3 721 313	3 721 313
26	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	250 000	282 280	276 009
27	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	180 000	224 592	211 783
28	Kommunikációs szolgáltatások	K32	430 000	506 872	487 792
29	Közüzemi díjak	K331	4 600 000	4 529 062	4 529 062
30	Vásárolt élelmezés	K332	19 296 000	21 723 977	21 723 977
31	Bérleti és lízing díjak	K333		289 417	289 417
32	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	1 800 000	1 129 540	1 129 540
33	Közvetített szolgáltatások	K335
34	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	280 000	340 500	340 500
35	Egyéb szolgáltatások	K337	4 500 000	5 658 475	5 654 222
36	Szolgáltatási kiadások	K33	30 476 000	33 670 971	33 666 718
37	Kiküldetések kiadásai	K341
38	Reklám- és propagandakiadások	K342		30 000	30 000
39	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	0	30 000	30 000
40	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	7 500 000	8 919 044	8 915 272
41	Fizetendő általános forgalmi adó	K352
42	Kamatkiadások	K353
43	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354
44	Egyéb dologi kiadások	K355	50 000	48 022	47 272
45	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	7 550 000	8 967 066	8 962 544
46	Dologi kiadások	K3	42 036 000	46 896 222	46 868 367
47	Társadalombiztosítási ellátások	K41
48	Családi támogatások	K42
49	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43
50	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44
51	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45
52	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46
53	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47
54	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	2 095 000	1 760 000	1 760 000
55	Ellátottak pénzbeli juttatásai	K4	2 095 000	1 760 000	1 760 000
56	Nemzetközi kötelezettségek	K501
57	Elvonások és befizetések	K502	992 520	1 191 963	1 191 963
58	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503
59	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
60	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
61	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	3 204 274	3 561 965	3 351 489
62	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507
63	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508
64	Árkiegészítések, ártámogatások	K509
65	Kamattámogatások	K510
66	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K511
67	Tartalékok-általános	K513	1 070 500	7 358 705
68	Tartalékok-cél	K513
69	Egyéb működési célú kiadások	K5	5 267 294	12 112 633	4 543 452
70	Működési kiadások összesen		79 507 481	94 684 439	87 087 403
71	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
72	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
73	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63		24 564	24 564
74	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
75	Részesedések beszerzése	K65
76	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
77	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67		6 636	6 636
78	Beruházások	K6	0	31 200	31 200
79	Ingatlanok felújítása	K71		34 086 740	34 086 740
80	Informatikai eszközök felújítása	K72
81	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73		70 000	70 000
82	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74		9 222 321	9 222 320
83	Felújítások	K7	0	43 379 061	43 379 060
84	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K81
85	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
86	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
87	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84
88	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K85
89	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
90	Lakástámogatás	K87
91	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88
92	Egyéb felhalmozási célú kiadások	K8	0	0	0
93	Felhalmozási kiadások összesen		0	43 410 261	43 410 260
94	Költségvetési kiadások	K1-K8	79 507 481	138 094 700	130 497 663
95	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111
96	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
97	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9113
98	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre	K911
99	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
100	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása	K9122
101	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9123
102	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
103	Belföldi értékpapírok kiadásai	K912
104	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
105	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	1 361 907	1 361 907	1 361 907
106	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
107	Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916
108	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
109	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
110	Belföldi finanszírozás kiadásai	K91	1 361 907	1 361 907	1 361 907
111	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
112	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
113	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
114	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924
115	Külföldi finanszírozás kiadásai	K92
116	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93
117	Finanszírozási kiadások	K9	1 361 907	1 361 907	1 361 907
118	KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)		80 869 388	139 456 607	131 859 570
	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
3	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	17 506 689	19 578 641	19 578 641
4	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	-	-	-
5	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	B1131	8 881 100	9 361 728	9 361 728
6	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1132	17 628 127	20 700 440	20 700 440
7	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000	3 185 402	3 185 402
8	Működési célú központosított előirányzatok	B115		720 090	720 090
9	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai	B116		1 122 200	1 122 200
10	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	46 285 916	54 668 501	54 668 501
11	Elvonások és befizetések bevételei	B12
12	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
13	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
14	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
15	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16		299 126	299 126
16	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	46 285 916	54 967 627	54 967 627
17	Magánszemélyek jövedelemadói	B311
18	Társaságok jövedelemadói	B312
19	Jövedelemadók	B31
20	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
21	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
22	Vagyoni tipusú adók	B34
23	Értékesítési és forgalmi adók	B351	10 500 000	13 798 424	13 798 424
24	Fogyasztási adók	B352
25	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
26	Gépjárműadók	B354
27	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
28	Termékek és szolgáltatások adói	B35	10 500 000	13 798 424	13 798 424
29	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	350 000	276 916	276 916
30	Közhatalmi bevételek	B3	10 850 000	14 075 340	14 075 340
31	Áru- és készletértékesítés ellenértéke	B401
32	Szolgáltatások ellenértéke	B402
33	Közvetített szolgáltatások értéke	B403	200 000
34	Tulajdonosi bevételek	B404	2 500 000	3 109 080	3 109 080
35	Ellátási díjak	B405	4 175 000	6 206 728	6 206 728
36	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	1 200 000	1 705 816	1 705 816
37	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407	1 200 000	1 532 000	1 532 000
38	Kamatbevételek	B408		23	23
39	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409
40	Biztosító által fizetett kártérítés	B410
41	Egyéb működési bevételek	B411	2 500 000	1 174 230	1 174 230
42	Működési bevételek	B4	11 775 000	13 727 877	13 727 877
43	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61
44	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62
45	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B63
46	Működési célú átvett pénzeszközök	B6	-	-	-
47	Működési bevételek összesen		68 910 916	82 770 844	82 770 844
48	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
49	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
50	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
51	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
52	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25		44 727 291	44 727 291
53	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2		44 727 291	44 727 291
54	Immateriális javak értékesítése	B51
55	Ingatlanok értékesítése	B52
56	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53
57	Részesedések értékesítése	B54
58	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55
59	Felhalmozási bevételek	B5
60	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71
61	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72
62	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75
63	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B7		-	-
64	Felhalmozási bevételek összesen			44 727 291	44 727 291
65	Költségvetési bevételek	B1-B7	68 910 916	127 498 135	127 498 135
66	költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI
67	költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI
68	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
69	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
70	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
71	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről	B811
72	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
73	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
74	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
75	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
76	Belföldi értékpapírok bevételei	B812
77	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8131	11 958 472	11 958 472	11 958 472
78	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8131
79	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE	B8132
80	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA	B8132
81	Maradvány igénybevétele	B813	11 958 472	11 958 472	11 958 472
82	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814			1 937 306
83	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
84	Központi, irányító szervi támogatás	B816
85	Betétek megszüntetése	B817
86	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818
87	Belföldi finanszírozás bevételei	B81	11 958 472	11 958 472	13 895 778
88	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
89	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
90	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
91	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
92	Külföldi finanszírozás bevételei	B82
93	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83
94	Finanszírozási bevételek	B8	11 958 472	11 958 472	13 895 778
95	BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)		80 869 388	139 456 607	141 393 913

22. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A közvetett támogatások

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat-szám	teljesített bevétel	közvetett támogatás	elvárt bevétel
2
3
4
5
6	az ellátottak térítési díjának, kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege	B405
7
8
9
10
11	a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege	B72
12	építményadó	B34
13	ebből adóelengedés
14	ebből adókedvezmény
15	épület után fizetett idegenforgalmi adó	B34
16	ebből adóelengedés
17	ebből adókedvezmény
18	magánszemélyek kommunális adója	B34
19	ebből adóelengedés
20	ebből adókedvezmény
21	telekadó	B34
22	ebből adóelengedés
23	ebből adókedvezmény
24	Gépjárműadók	B354
25	ebből adóelengedés
26	ebből adókedvezmény
27	Értékesítési és forgalmi adók	B351
28	ebből adóelengedés
29	ebből adókedvezmény
30	a helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként	B3, B7
31		B402
32		B5
33
34
35	a helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege	B4, B5
36
37
38
39
40	az egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege

23. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat vagyonkimutatása

	A	B	C	D
1	Megnevezés	bruttó érték	értékcsökkenés/értékvesztés	nettó-mérleg szerinti érték
2	ESZKÖZÖK
3	A/I/1 Vagyoni értékű jogok	1 670 652	1 670 652	0
4	ebből forgalomképtelen törzsvagyon
5	ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon
6	ebből korlátozottan forgalomképes vagyon	787 402	787 402	0
7	ebből üzleti vagyon
8	„0”-ra leírt eszközök	883 250	883 250
9	használatban lévő kisértékű immateriális javak
10	A/I/2 Szellemi termékek	159 454	159 454	0
11	ebből forgalomképtelen törzsvagyon
12	ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon
13	ebből korlátozottan forgalomképes vagyon
14	ebből üzleti vagyon
15	„0”-ra leírt eszközök	159 454	159 454
16	használatban lévő kisértékű immateriális javak
17	A/I/3 Immateriális javak értékhelyesbítése
18	ebből forgalomképtelen törzsvagyon
19	ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon
20	ebből korlátozottan forgalomképes vagyon
21	ebből üzleti vagyon
22	„0”-ra leírt eszközök
23	használatban lévő kisértékű immateriális javak
24	A/I Immateriális javak	1 830 106	1 830 106	0
25	ebből forgalomképtelen törzsvagyon
26	ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon
27	ebből korlátozottan forgalomképes vagyon
28	ebből üzleti vagyon
29	„0”-ra leírt eszközök
30	használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök
31	A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	690 920 663	153 748 830	537 171 833
32	ebből forgalomképtelen törzsvagyon	312 120 516	123 014 408	189 106 108
33	ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon
34	ebből korlátozottan forgalomképes vagyon	378 800 147	30 734 422	348 065 725
35	ebből üzleti vagyon	0		0
36	„0”-ra leírt eszközök
37	használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök
38	A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	31 010 849	29 289 214	1 721 635
39	ebből forgalomképtelen törzsvagyon
40	ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon
41	ebből korlátozottan forgalomképes vagyon	19 231 615	17 846 115	1 385 500
42	ebből üzleti vagyon	1 807 706	1 471 571	336 135
43	„0”-ra leírt eszközök	9 971 528	9 971 528	0
44	használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök
45	A/II/3 Tenyészállatok
46	ebből forgalomképtelen törzsvagyon
47	ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon
48	ebből korlátozottan forgalomképes vagyon
49	ebből üzleti vagyon
50	„0”-ra leírt eszközök
51	használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök
52	A/II/4 Beruházások, felújítások	10 235		104 799
53	A/II/5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
54	A/II Tárgyi eszközök	721 941 747	183 038 044	538 998 267
55	ebből forgalomképtelen törzsvagyon
56	ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon
57	ebből korlátozottan forgalomképes vagyon
58	ebből üzleti vagyon
59	„0”-ra leírt eszközök
60	használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök
61	A/III/1 Tartós részesedések	2 866 720		2 866 720
62	A/III/1a - ebből: tartós részesedések jegybankban
63	A/III/1b - ebből: tartós részesedések társulásban
64	Tartós részesedés: VasiVíz Zrt	2 866 720		2 866 720
65	Tartós részesedés: ………………. Kft.
66	Stb.
67	Stb.
68	A/III/2 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
69	A/III/2a - ebből: államkötvények
70	A/III/2b - ebből: helyi önkormányzatok kötvényei
71	A/III/3 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
72	A/III Befektetett pénzügyi eszközök	2 866 720		2 866 720
73	A/IV/1 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök
74	ebből forgalomképtelen törzsvagyon
75	ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon
76	ebből korlátozottan forgalomképes vagyon
77	ebből üzleti vagyon
78	„0”-ra leírt eszközök
79	használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök
80	A/IV/2 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése
81	A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök
82	ebből forgalomképtelen törzsvagyon
83	ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon
84	ebből korlátozottan forgalomképes vagyon
85	ebből üzleti vagyon
86	„0”-ra leírt eszközök
87	használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök
88	A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	726 638 573	184 868 150	541 864 987
89	B/I Készletek	5 571		5 571
90	használatban lévő kisértékű készletek
91	B/II Értékpapírok
92	B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK	5 571		5 571
93	C/I Hosszú lejáratú betétek
94	C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	48 615		48 615
95	C/III Forintszámlák	17 625 567		17 625 567
96	C/IV Devizaszámlák
97	C/V Idegen pénzeszközök
98	C) PÉNZESZKÖZÖK	17 674 182	0	17 674 182
99	D/I Költségvetési évben esedékes követelések	19 580 345		19 580 345
100	D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések
101	D/III/1 Adott előlegek	67 966		67 966
102	D/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása
103	D/III/3 Más által beszedett bevételek elszámolása
104	D/III/4 Forgótőke elszámolása
105	D/III/5 Vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása
106	D/III/6 Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének elszámolása
107	D/III/7 Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása
108	D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások	67 966		67 966
109	D) KÖVETELÉSEK	19 648 311	0	19 648 311
110	E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	-2 002 161		-2 002 161
111	F/1 Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása
112	F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
113	F/3 Halasztott ráfordítások
114	F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK
115	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	762 059 040	184 868 150	577 190 890
116	FORRÁSOK
117	G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke	358 211 750		358 211 750
118	G/II Nemzeti vagyon változásai	-13 817 908		-13 817 908
119	G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	5 217 260		5 217 260
120	G/IV Felhalmozott eredmény	201 503 359		201 503 359
121	G/V Eszközök értékhelyesbítésének forrása
122	G/VI Mérleg szerinti eredmény	12 952 784		12 952 784
123	G) SAJÁT TŐKE	564 067 245		564 067 245
124	H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	238 332		238 332
125	H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	1 937 306		1 937 306
126	H/III/1 Kapott előlegek
127	H/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása
128	H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása
129	H/III/4 Forgótőke elszámolása (Kincstár)
130	H/III/5 Vagyonkezelésbe vett eszközökkel kapcsolatos visszapótlási kötelezettség elszámolása
131	H/III/6 Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének elszámolása
132	H/III/7 Munkáltató által korengedményes nyugdíjhoz megfizetett hozzájárulás elszámolása
133	H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H)/III/1+…+H)/III/7) (146=139+...+145)
134	H) KÖTELEZETTSÉGEK	10 383 443		10 383 443
135	I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK
136	J) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK
137	K/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása
138	K/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	2 740 202		2 740 202
139	K/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek
140	K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	2 740 202		2 740 202
141	FORRÁSOK ÖSSZESEN	577 190 890		577 190 890
142	01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök
143
144
145
146	kulturális javak
147
148
149
150	régészeti leletek
151
152
153
154	függő követelések
155
156
157
158	függő kötelezettségek
159
160
161
162	biztos (jövőbeni) követelések
163
164
165
166	helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket
167

24. melléklet a 4/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A pénzeszközök változása

	A	B
1	A. 32-33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege összesen ( =2+3)	19 184 839
2	32. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege [+32]	289 590
3	33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege [+(331-3318) + (332-3328)]	18 895 249
4	B. Korrekciós tételek összesen: (5+6+7+8-9-10-11-12-13-14+15-16-23-30-31-32-33-34-35-36+39+42+43+44+45+46+47-50+51-52)	-1 510 657
5	Kiadások nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [-003]	-131 859 570
6	Bevételek nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [+005]	141 393 913
7	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele teljesítése tárgyidőszaki egyenlege [-0981313]	-11 958 472
8	Azonosítás alatt álló tételek forgalma [+/- 363]
9	Foglalkoztatottaknak adott előlegek tárgyidőszaki forgalma [+/-36515]
10	Túlfizetések, téves és visszajáró kifizetések tárgyidőszaki forgalma [+/-36516]
11	Kapott előlegek tárgyidőszaki forgalma [+/-3671]	-913 472
12	Túlfizetések, téves és visszajáró befizetések tárgyidőszaki forgalma [+/-36711]	-913 472
13	C. 32-33. számlák számított tárgyidőszaki záró egyenlege (A + B)	17 674 182
14	D. 32-33. számlák főkönyvi kivonat szerinti záró tárgyidőszaki egyenlege [+32 + (331-3318) + (332-3328)]	17 674 182