Vát Község Önkormányzata 2020. évi zárszámadásának elfogadásáról

Általános indokolás

A 2020. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSRÓL

Vát Község Önkormányzata 2020. évi költségvetéséről szóló 1/2020. (II. 11.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, és évközben 3/2020. (VI.25.) számú, 6/2020. (IX.24.) számú, valamint a zárszámadással azonos képviselő-testületi ülésre előterjesztett rendelettel módosított 2020. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót terjesztem elő:

2020. évi gazdálkodást 310.973.650 Ft bevétellel, 277.851.085 Ft kiadással, 33.122.565 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.

1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése

2020. évi összbevételek 234.606.808 Ft-tal haladják meg az eredeti előirányzatot, és 15.2 %-kal, 55.849.818 Ft-tal maradnak alatta a módosított előirányzatnak. A 310.973.650 Ft összegű bevételből 35.701.858 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, 2021. évi támogatás megelőlegezése), ami a már meglévő források felhasználását jelenti.

2020-ben összbevételek 11,2 %-a – 34.742.429 Ft - származott központi költségvetési forrásokból, mely 56,9 %-a működtetési, 43,1 %-a pedig felhalmozási célokat szolgált. Az általános működtetéshez és ágazati feladatainkhoz kapott támogatásokat a meghatározott célra felhasználtuk.

Rendkívüli önkormányzati támogatásra az év során nem pályáztunk.

Falugondnoki szolgálat létrehozásához falubusz támogatására 14.991.193 Forintot biztosított a központi költségvetés.

Az Önkormányzatok gazdálkodásában egyre csökkenő szerepe van a közhatalmi bevételeknek, melyek 2020-ban a teljesített tárgyévi bevételek 3,5 %-át jelentették. Az iparűzési adónál 826.054 Ft összeggel több bevétel realizálódott, mint a tervezett előirányzat. Az átengedett központi adó (gépjárműadó) bevétele 2.959.190 Ft-tal volt alacsonyabb a tervezettnél. Ennek indokolása, hogy a Kormány döntése alapján, Magyarország 2020. évi központi költségvetésének a vészhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 92/2020. (IV.6.) Korm. rendelet 4. § (1) bekezdése értelmében a 2020. évben beszedett gépjárműadó nem illeti meg a települési önkormányzatokat, az a Járvány Elleni Védekezési Alap bevételét képezi, függetlenül attól, hogy az előző évekről áthúzódó végrehajtás vagy részletfizetés során lett befizetve. Ez azt jelenti, hogy a jogszabály hatályba lépése előtt beszedett gépjárműadó 40%-át is tovább kellett utalnunk a Magyar Államkincstár megfelelő számlájára. Az önkormányzatnál maradó 40.810 forint bevétel a 2019 decemberében beérkezett és 2020. januárjában megosztott gépjárműadóból adódik.

Az alaptevékenységhez kapcsolódó működési bevételek teljesítése 98,1 %-os.

A 2020. évi költségvetés összeállításakor a költségvetési egyensúly biztosításához szükség volt a 35.701.808 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételének tervezésére, melynek felhasználása a gazdálkodás során megtörtént.

2. Kiadások alakulása

A 2020. évi összkiadások 201.484.243 Ft-tal haladják meg az eredeti előirányzatot, és 24,3 %-kal, 88.972.383 Ft-tal maradnak alatta a módosított előirányzatnak.

2/1. Működési kiadások

Működtetési feladatok ellátására fordított összeg 24.558.133 Ft, ami az összkiadások 8,8 %-a, melyből az igazgatási, településüzemeltetési, szociális és közművelődési feladatok teljesítése valósult meg.

A személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teszi ki a működési kiadások 52,6 %-át 12.928.529 Ft összegben. Ebből a két közalkalmazott foglalkoztatása valósult meg, a kapott támogatás felhasználása a célnak megfelelően megtörtént.

Az önkormányzat által kötelezően ellátandó igazgatási, kommunális és községüzemeltetési szociális, falugondnoki, illetve a művelődési feladatok dologi kiadásaira 11.629.604 Ft-ot használtunk fel, melynek 9,8 %-át készletbeszerzésekre, 69,6 %-át szolgáltatások igénybevételére, 20,2 %-át ÁFA kiadásokra, 0,4 %-át kiküldetésekre, reklám- és propagandakiadásokra fordítottuk.

Ellátottak pénzbeli juttatásaira a szociális célokra kapott központi támogatások, illetve az egyes jövedelempótló támogatások (foglalkoztatást helyettesítő támogatás, normatív lakásfenntartási támogatás) kiegészítésére juttatott források felhasználásával 2.422.280 Ft-ot költöttünk.

2/2. Fejlesztési feladatok

Az eredeti költségvetési terv 23.418.777 Forint fejlesztési előirányzatot tartalmazott, az évközben az önkormányzatok feladatellátását szolgáló fejlesztések támogatására falubusz beszerzésre kapott összegből 2.000.000 forint előleg lett 2020 évben felhasználva, a beruházás 2021 évben fog megvalósulni.

Szennyvíz projekt folyamatban lévő beruházása 243.643.847 Forint értékben történt meg.

2/3. Adósságszolgálati feladatok

Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletből eredő kötelezettsége nincs.

3. A vagyon alakulása

Az önkormányzat összvagyona 2020. évben 25,7 %-kal, 130.009.556 Ft-tal nőtt.

Ezen belül az egyes vagyoni elemek a következőképpen alakultak:

Összegzés: ecemberében kifizetett, 2005-kal, 4.786 e Ft-tal csökkent. Ebben döntő szerepet a pénzeszközök több, mint 75 %-os csökkenése

Az önkormányzat egész évi gazdálkodása során a takarékossági, ésszerűségi szempontokat szem előtt tartva határoztuk meg a kiadásokat, azok felhasználását.

A település fejlődését, szépítését, élhetőbbé tételét biztosító beruházások valósultak meg az év során.

A 2020. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása – az éves gazdálkodás során megvalósultak.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztésben és a hozzákapcsolódó mellékletekben foglaltakat megtárgyalni, illetve a zárszámadási rendeletet elfogadni szíveskedjen.

Vát, 2021 május 13.

Pup József

polgármester

Indokolás

az önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról szóló 7/2021. (V...) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzatok 2020. évi zárszámadásának elkészítésével kapcsolatos előírásokat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet, valamint az államháztartás számvitelérről szóló 4/2013. (I. 11.) Kormányrendelet tartalmazza.

A zárszámadási rendelettervezetet az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján kell előterjeszteni úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. Jelen zárszámadás esetében ez a Kormány és Parlament által kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel csak a veszélyhelyzet elmúlását követően kerül sor.

A zárszámadási rendelettervezet a jogszabályok által meghatározott szerkezetben és tartalommal készült.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

Az önkormányzat 2020. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.

Az önkormányzat 2020. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.

Az önkormányzat 2020. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.

A 2. §-hoz

Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2020. évi alakulását tartalmazza.

Az önkormányzat 2020. december 31-i állapot szerint vagyonának főösszegét, vagyonkimutatását, a befektetett eszközök 2019. december 31-i állapotát, valamint az azokat bemutató mellékleteket fogalmazza meg.

Az önkormányzat 2020. évi összes, feladattal terhelt, illetve szabad költségvetési maradványát és a 2020. évi mérleg szerinti eredményét határozza meg.

A 3. §-hoz

A 2020. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.

A 2020. évi pénzmaradványra vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A 4. §-hoz

A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.