Vát község Önkormányzata 2025. évi költségvetésének tervezett bevételeiről és kiadásairól az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben, valamint a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényben foglaltak alapján az alábbi indokolást terjesztem elő:

2025. évi költségvetésnek egyrészt fedezetet kell nyújtania az önkormányzat kötelező feladatainak ésszerű, hatékony és takarékos megvalósításához, az önkormányzati vagyon alapszintű fenntartásához, állagmegóvásához, és biztosítania kell az áthúzódó feladatok megvalósításának feltételeit.

E feladatokhoz a 2025. évi költségvetésünk tervezete 80.869.388 Ft tárgyévi bevételt és tárgyévi kiadást tartalmaz. Tervezetünk hiányt nem tartalmaz, ami a takarékos gazdálkodásunknak köszönhető.

A 2025. évi bevételeink tervezett főösszege 80.869.388 Ft.

Az önkormányzat 2025. évi bevételeinek forrás összetételét a 2. melléklet tartalmazza.

A 2013-ban bevezetésre került új feladat-finanszírozási rendszer négy területre csoportosította a forrásokat, általános működtetés, helyben maradó köznevelési, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása. 2025. évre tervezett bevételeinkből 17.506.689 Ft az önkormányzatok általános működtetésének támogatása. A szociális és gyermekjóléti kiadások támogatására (amely magában foglalja a falugondnoki szolgálat működési támogatását is) 8.881.100 Ft-tal, a kulturális tevékenységre 2.270.000 Ft-tal számolhatunk. Gyermekétkeztetési feladatokra 17.628.127 forint támogatást kap az önkormányzat, az iskolai és az óvodai étkeztetésre összesen.

Felhalmozási támogatást nem terveztünk.

A közhatalmi bevételek (helyi adók, átengedett adók, bírságok, igazgatási szolgáltatási díjak) 10.850.000 Ft-ot jelentenek. Az iparűzési adó bevételét, valamint az önkormányzatot megillető bírságokat és pótlékokat a 2024. évi tényadatokra alapozva vettük figyelembe, érvényre juttatva az óvatos tervezés elvét.

E bevételeink között szerepel a költségvetésben az önkormányzatot megillető bérleti díjak, valamint étkezési befizetési díjak bevételei és az áfa visszaigénylés összesen 11.775.000 Ft összegben.

Az előző évi pénzmaradvány igénybevételeként 11.958.472 Ft-ot terveztünk.

A költségvetés összeállításánál elsősorban azokkal a feladatokkal számoltunk, melyek megoldása szükséges ahhoz, hogy az önkormányzat elláthassa kötelező feladatait, ezt követően vettük figyelembe az áthúzódó feladatokhoz szükséges előirányzatokat.

A költségvetésünkben a működési feladatokra 79.507.491 Ft áll rendelkezésre az alábbiak szerint:

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata – mely a foglalkoztatási törvények előírásai alapján került megtervezésre - tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések fedezetét és járulékainak költségeit is. Júniustól egy fő részmunkaidős konyhai dolgozó felvételével számol az önkormányzat.

A dologi kiadásokra 42.036.000,- Ft-ot terveztünk.

A tervezet tartalmazza a mindennapi működéshez szükséges kiadások (közüzemi díjak, falugondnoki szolgálat, szociális étkeztetés kiadásai, készletek beszerzése, közművelődési feladatok, stb.) fedezetét. Ez az összeg elégséges arra, hogy az önkormányzat a jogszabályokban meghatározott település-üzemeltetési, szociális, kulturális feladatait alapszinten elláthassa, szerepel még forrás karbantartási feladatok megvalósítására.

A szociális törvény változása jelentősen átalakította az önkormányzati segélyezés rendszerét, különválasztva az önkormányzati és állami segélyezést, és nagyobb hangsúlyt adva a helyi forrásokból történő feladatellátásnak. Az állami forrásokból történő szociális ellátásokról való döntés a kormányhivatalok hatáskörébe került. Az önkormányzatok a települési támogatás keretében kiadáscsökkentő, illetve egyéb rendkívüli rászorultságon alapuló támogatásokat nyújthatnak. A társadalom- a szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokra, ellátottak juttatásaira 2.095.000 Ft-ot terveztünk. A tervezet elégséges forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott ellátási jogcímére, de rendelkezésre áll előirányzat a falugondnoki szolgáltatás működésére is.

Az egyéb működési célú kiadások tervezése az előző évivel azonos jogcímekre 5.267.294 Ft forrás szerepel a tervezetben, amelyből 2.063.020 Ft általános tartalék.

Felújítási, beruházási kiadásokkal nem számol az önkormányzat

Az önkormányzati rendelet hatályára vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A költségvetés főösszegeinek részleteire vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz. A költségvetés hiánnyal nem számol, a kiadási és bevételi oldal megegyezik.

A költségvetési bevételeket részletező melléklet számát határozza meg. Rendelkezik továbbá a hitelállományról, vagy tervezett hitelfelvételről.

A költségvetési kiadásokat részletező melléklet számát határozza meg.

A tartalékra vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

Az előző évi maradványok felhasználásának részletezésére vonatkozó melléklet számait meghatározó rendelkezéseket tartalmaz.

A Stabilitási törvény rendelkezéseivel összefüggő szabályozást tartalmaz.

Támogatások, kölcsönök nyújtására vonatkozó szabályozást tartalmaz.

A beruházások, felújítások részletes bontását tartalmazó melléklet meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

A szociális támogatásokra vonatkozó melléklet meghatározására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

Európai Uniós projektekre vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.

A 2025. évi költségvetés végrehajtására vonatkozó részletes szabályokat tartalmaz.

A rendelet alkalmazására vonatkozó rendelkezést tartalmaz.

Hatályba léptető rendelkezéséket tartalmaz.