Badacsonytomaj Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés d) pontjában, valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Pénzügyi, Ügyrendi, mezőgazdasági- és Városfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről az alábbiakat rendeli el:

I. FEJEZET

Általános rendelkezések

1.      A rendelet célja

1. §

A rendelet célja Badacsonytomaj Város Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) 2014. évi költségvetése - mint az önkormányzat gazdálkodási alapja - egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Az e rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig - a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével - azok felhasználásának jogosultságát jelentik.

2. Értelmező rendelkezések és hivatkozó rövidítések

2.§

(1) E rendelet alkalmazásában:

a) adósságot keletkeztető ügylet: Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3.§ (1) bekezdésében meghatározott ügylet,

b) előirányzat-átcsoportosítás: a rendelet kiadási előirányzata főösszegének változatlansága mellett, a kiadási előirányzatok egyidejű csökkentésével és növelésével végrehajtott módosítás,

c) előirányzat-módosítás: a jóváhagyott kiadási előirányzat csökkentése vagy növelése a bevételi előirányzatok egyidejű növelése vagy csökkentése mellett,

d) likvid hitel: a naptári éven belül visszafizetendő hitel, ideértve a pénzforgalmi (fizetési) számlához kapcsolódóan nyújtott hitelt is,

e) zárolás: a kiadási előirányzatok felhasználásának időlegesen, feltételhez kötötten történő korlátozása, felfüggesztése

(2) E rendeletben alkalmazott további jogszabályi hivatkozások rövidített megjelölése:

a) Áhsz.: az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet

b) Áht.: az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény

c) Áht.vr.: az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet

d) Költségvetési tv.: Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény

e) Nv.tv.: a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény

f) Ötv.: a helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény

3.§

A rendelet hatálya a Képviselő - testületre és annak bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat intézményeire terjed ki.

II. FEJEZET

RÉSZLETES RENDELKEZÉSEK

3. A rendelet szerkezete, mellékleteinek tartalma

4.§

A Képviselőtestület – az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglalt rendelkezések alapján – a költségvetés táblarendszerét e rendelet mellékleteinek szerkezetében és a 1.-18.  mellékletek szerint alakítja ki és hagyja jóvá. Az Önkormányzat 2014. évi I. féléves, valamint I-III. negyedéves gazdálkodásról szóló beszámoló és tájékoztató, továbbá a 2013. évi zárszámadás benyújtása a Képviselőtestület részére - a teljesítési adatokkal kiegészítve - ezen szerkezetben történik.

5.§

Az Áht. 23.§ (2) bekezdés a) pontja rendelkezésének megfelelően az Önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportonkénti és kiemelt előirányzatonkénti bontásban e rendelet  1.  melléklete tartalmazza.

6.§

A Képviselőtestület az egyes címek költségvetését a következők szerint határozza meg:

a) A Badacsonytomaji Polgármesteri Hivatal intézményi bevétel és kiadásait a 2./A-2./B. melléklet szerint hagyja jóvá.

b) A Pipitér Közös Fenntartású Napközi Otthonos Óvoda intézményi bevételeit és kiadásait a 3./A-3./B. melléklet tartalmazza.

c) A Badacsonytomaj Város Kulturális Intézmény intézményi bevételeit és kiadásait a 4./A-4./B.  melléklet tartalmazza.

d) Az Badacsonytomaj Város Önkormányzat bevételeit és kiadásait az 5./A-5./B. melléklet rögzíti.

7.§

A Képviselőtestület az Áht. 23.§ (3) bekezdése, valamint az Áht.vr. 24.§ (1) bekezdés bc) pontja alapján az Önkormányzat 2013. évi általános tartalékát és céltartalékát e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.

8.§

A Képviselőtestület az Áht. 24.§ (4) bekezdés b) pontja alapján a több éves kihatással járó feladatok - ezen belül a hitelállomány törlesztéseinek - előirányzatait éves bontásban a 7.melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9.§

Az Áht.vr. 24.§ (3) bekezdésében foglalt rendelkezés alapján a költségvetési szervek engedélyezett létszámkeretét, és ezen felül költségvetési szervenként a közfoglalkoztatottak létszámát a rendelet  8. melléklete tartalmazza.

10.§

A Képviselőtestület az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait az Áht.vr. 24.§. (1) bekezdés a) pontja és bd) pontja alapján e rendelet 9. mellékletében foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

11.§

Az Áht. 24.§ (4) bekezdés c) pontja és az Áht.vr. 28.§-a szerint az Önkormányzat a 2013. évi közvetett támogatásairól szóló kimutatást a rendelet 10. számú melléklete tartalmazza.

12.§

A Képviselőtestület a 2014. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét e rendelet 11. mellékletében foglaltak szerint hagyja jóvá.

III. FEJEZET

4.      A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

13. §

13. § (1)  A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi költségvetésének:

a) bevételeit összesen                                      932.024 eFt-ban,

    ebből:

            aa) költségvetési bevételét                            432.603 eFt-ban,

ab) finanszírozási bevételét                           499.421 eFt-ban,

b) kiadásait összesen                                     932.024 eFt-ban,

    ebből:

ba) költségvetési kiadásait                             691.038 eFt-ban,

bb) finanszírozási kiadásait                           240.986  eFt-ban,

            c) költségvetési hiányát                                   0 eFt-ban, állapítja meg az 1. melléklet szerint

(2) Az önkormányzat 2014. évi

a) működési célú költségvetési bevételeit:                418.543 eFt,

b) működési célú költségvetési kiadásait:                 405.209 eFt,

c) működési többletet:                                                  13.334 eFt –ban állapítja meg.

(3) Az önkormányzat 2014. évi

            a) felhalmozási célú költségvetési bevételeit:             14.060 eFt,

            b) felhalmozási célú költségvetési kiadásait:             285.829 eFt

            c) felhalmozási hiányt:                                              271.769 eFt-ban állapítja meg

(4) Az önkormányzat 2014. évi költségvetési bevételeiből

            a) kötelező feladatok bevétele                                          254.439 eFt,

            b) önként vállalt feladatok bevétele                                 178.164 eFt,

            c) állami (államigazgatási feladatok) bevétele                          0    eFt.

(5) Az önkormányzat 2014. évi költségvetési kiadásaiból

a)         kötelező feladatok kiadásai                                  328.714 eFt

b)         önként vállalt feladatok kiadásai                          362.324 eFt

c)         állami (államigazgatási feladatok) kiadása                    0   eFt

14.§

A bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a rendelet 2/A-5/A. melléklete tartalmazza.

15.§

A Képviselő-testület – az Áht. 6.§ (3) bekezdésében foglaltak alapján – a 2014. évi költségvetés kiemelt kiadási előirányzatait

a)   646.195 ezer Ft működési költségvetéssel határozza meg, melyből:

aa)            Személyi juttatások                121.355 ezer Ft

ab)           Munkaadót terhelő járulékok   33.878 ezer Ft

ac)            Dologi kiadások                     169.482 ezer Ft

ad)           Intézmények finanszírozása   240.986 ezer Ft

ae)            Egyéb műk. célú kiadások       80.494 ezer Ft

            b)   260.570 ezer Ft felhalmozási költségvetéssel határozza meg, melyből:

ba)           Beruházási kiadások                210.931 ezer Ft

bb)           Felújítási kiadások                     49.639 ezer Ft

            c)  42.259 ezer Ft tartalékkal határozza meg, melyből:

ca)            Általános tartalék                               10.000 ezer Ft

cb)           Fejlesztési  tartalék                            25.259 ezer Ft

cc)            Céltartalék                                           7.000 ezer Ft

határozza meg.

16.§

A Képviselőtestület a költségvetési szervek kiadási-, ezen belül a kötelező kiemelt előirányzatait az 1. valamint a költségvetési szervek támogatását a 13.melléklete szerint állapítja meg.

17.§

A Képviselőtestület az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatásokat a 17. és 18. mellékletek szerint hagyja jóvá.

18.§

1) A Képviselőtestület az Áht.vr. 24.§ (1) bekezdés b) pontja ba) alpontjában foglalt rendelkezés alapján:

a) a felújítási előirányzatokat felújításonként a rendelet 14. melléklete szerint hagyja jóvá.

b) a beruházási kiadásokat beruházásonként a rendelet 15. melléklete szerint állapítja meg.

2) A Képviselőtestület az Áht. 23.§ (2) bekezdés f) pontjában foglalt rendelkezés alapján a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,  a rendelet 16. melléklete szerint állapítja meg.

5. A költségvetés végrehajtásának szabályai

19.§

Az e rendeletben meghatározott címek közötti, az 1. mellékleten belül a költségvetési szervek közötti, valamint a 6. melléklet szerinti céltartalék felhasználást, személyi juttatás növelést– tekintettel az Áht.vr. 42.§-nak előírásaira - csak a Képviselőtestület engedélyezhet.

20. §

A 2014. évi költségvetés terhére kötelezettségvállalás tárgyévi kifizetésre – a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel –, előirányzaton belül vállalható. Tárgyéven túli kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában a rendeltetésszerű működés, az Önkormányzat kötelező feladatainak maradéktalan ellátása, a feladatellátás veszélyeztetése nélkül finanszírozható.

21. §

 (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek az Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag írásbeli megállapodás alapján részesülhetnek önkormányzati támogatásban.

(2) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni.

Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját és ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére visszafizetési kötelezettséget kell előírni. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére.

(3) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a Polgármester jogosult.

22.§

A Költségvetési tv. 61.§-a alapján az Áht. alkalmazása során a kisösszegű követelés értékhatára 100.000,- Ft. Ezzel összhangban a 100 ezer Ft egyedi beszerzési ár, előállítási érték alatti immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzési- vagy előállítási költsége folyó kiadásként egy összegben elszámolható. Az immateriális javak, tárgyi eszközök kis értékű – éven belüli amortizálandó – eszköznek tekintendők.

23. §

(1) Az előirányzatok módosítása, átcsoportosítása lehet csak az adott költségvetési évben érvényesülő (a továbbiakban: egyszeri) vagy a költségvetési éven túl tartósan érvényesülő (a továbbiakban: tartós).

(2) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(3) A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell.

(4) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselőtestületet harminc napon belül tájékoztatja.

(5) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei elmaradnak a tervezettől, e tényről a polgármester a Képviselőtestületet tájékoztatja.

(6) A Képviselőtestület– az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb az éves

költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(7)Az Áht.vr. 35. § (10) bekezdésére hivatkozással többletbevétel felhasználása annak mértékéig történhet.

24.§

(1) A költségvetési szervek a pénzeszközeiket, az Önkormányzat által meghatározott belföldi banknál nyitott bankszámlán kezelik, más banknál bankszámlát nem nyithatnak.

(2) A költségvetési szervek – figyelemmel a Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdésében foglaltakra, valamint az Áht. 41.§ (4) bekezdésében foglaltakra - az önkormányzati gazdálkodási körbe tartozó gazdálkodás esetében saját nevükben:

a) a Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen nem

köthetnek,

b)garanciát és kezességet nem vállalhatnak,

c) értékpapírt törvényben meghatározott kivétellel nem vásárolhatnak, és nem bocsáthatnak ki,

25.§

(1) Az Áht. 71.§ (4) bekezdésében foglaltak alapján a költségvetési szervek az Önkormányzat

gazdálkodási körébe tartozó előirányzatok esetében a költségvetésük éves eredeti előirányzatának 20 %-át vagy az 200 ezer Ft-ot elérő, 30 napon túli tartozásállományukról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képesek 30 nap alá szorítani - kötelesek haladéktalanul a Polgármestert írásban  tájékoztatni.

(2) Az Önkormányzat 100 %-os tulajdonában lévő VN Kft. az önkormányzati támogatásból és az Önkormányzattal kötött szerződésből együttesen tervezett bevétele esetében a tervezett éves bevétele 10 %-át vagy az 1 millió Ft-ot elérő 30 napon túli tartozásállományáról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani – köteles haladéktalanul a Polgármestert, illetve a Felügyelőbizottságot írásban tájékoztatni.

(3) Az Önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő Menü Kft. az elfogadott éves üzleti tervében együttesen tervezett bevétele esetében a tervezett éves bevétele 10 %-át vagy az 1 millió Ft-ot elérő 30 napon túli tartozásállományáról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani – köteles haladéktalanul a Polgármestert írásban tájékoztatni.

(4) Az (1) bekezdés szerinti esetben a Polgármester önkormányzati biztos kijelölését kezdeményezi. Az önkormányzati biztos kijelöléséről a Képviselőtestület dönt.

(5) A (2) bekezdés szerinti esetben a Polgármester a Felügyelőbizottság javaslatára független, külső szakértőt bíz meg.

(6) A (4) és (5) bekezdésben meghatározott önkormányzati biztos, illetve a független külső szakértő tevékenységével kapcsolatos költségek az Önkormányzatot terhelik, annak fedezetét az Önkormányzat költségvetésében kell biztosítani.

26.§

(1) A Képviselőtestület a költségvetési szervek, költségvetési támogatását – figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is – a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

(2) A Képviselőtestület az Önkormányzat költségvetési egyenlegének a tervezettől eltérő, kedvezőtlen alakulása esetén a költségvetési szervek támogatási előirányzatait, az Önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő gazdasági társaságok támogatásait és az egyéb támogatásokat – a (3) bekezdésben foglalt kivételekkel – zárolhatja, csökkentheti, törölheti.

(3) A Képviselőtestület a társadalmi szervezetek költségvetési támogatását időarányosan, esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

(4) A zárolás nem vonatkozhat:

a) az európai uniós források, vagy más támogatások igénybevételével megvalósuló projektekhez biztosítandó önkormányzati támogatás,

b) meghatározott személyi juttatások és járulékaik finanszírozásához szükséges önkormányzati támogatás

c) a részben vagy teljes körűen fejlesztési célú hitel igénybevételével megvalósuló beruházások, felújítások, valamint

d) a segélyek

előirányzataira.

(5) A Képviselőtestület a (2) bekezdésben meghatározott zárolás feloldásáról vagy a zárolt összegnek megfelelő előirányzat csökkentéséről, törléséről legkésőbb a költségvetési év zárását megelőzően dönt.

(6) Az önkormányzat a gyermekek, fiatalok harmonikus lelki, testi és értelmi fejlődését elősegítve, készségeik és képességeik fejlesztése és a tehetséggondozás érdekében a Pipitér Közös Fenntartású Napközi Otthonos Óvoda gyermekei és Tatay Sándor Általános Iskola tanulóinak térítésmentesen biztosítja az önkormányzati tulajdonú PEUGEOT EXPERT típusú KKU 946 forgalmi rendszámú gépjármű használatát tanulmányi versenyek, sportrendezvények, sportversenyek, tanulmányi kirándulás, úszásoktatás céljából. Az eljárás rendjéről és a gépjármű igénybevételéről, használatáról a polgármester és jegyző mindenkor hatályos együttes utasítása alapján kerül sor.

27. §

(1) Az önállóan működő, és önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek feladataik ellátásához pályázatot nyújthatnak be. Pályázat csak olyan feladatra nyújtható be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt az intézmény saját költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat Képviselő-testülete biztosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát. A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem igényel.

(3) A közvetlen pénzbeli támogatás felajánlás elfogadásáról a költségvetési szerv vezetője köteles tájékoztatni a Polgármestert.

(4) Az önállóan működő intézmények vezetői, a költségvetési év során pályázatból vagy egyéb támogatásból keletkező többletbevételeiről a Képviselő-testületet tájékoztatni kötelesek. A többletbevétel felhasználását a Képviselő-testület adott feladat ellátására engedélyezheti.

28. §

 (1) A Polgármester a költségvetési rendelet 5/B. mellékletében meghatározott kiadások terhére – olyan előre nem látható feladatok finanszírozására, amelynek megoldása azonnali döntést igényel – a folyó költségvetési előirányzatok terhére a költségvetési évben összesen 1.000.000,- Ft (Egy millió forint) erejéig átcsoportosítást hajthat végre, illetve kötelezettséget vállalhat a személyi jellegű kiadási előirányzatok kivételével, a rendelkezésre álló szabad általános tartalék erejéig.  Az esetenkénti átcsoportosítás mértéke az 500.000,- Ft (Ötszázezer forint) összeget nem haladhatja meg.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt, átruházott hatáskörben hozott átcsoportosításnál a Polgármester a soron következő testületi ülésen köteles beszámolni, egyidejűleg a költségvetési rendelet módosítására javaslatot tenni.

(3) A Polgármester az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit – ideértve a kötvénykibocsátással összefüggésben a beruházási hitel visszafizetése után fennmaradt szabad pénzeszközt is, de ide nem értve az állami költségvetésből származó hozzájárulásokat és támogatásokat - Államilag garantált értékpapír vásárlásra fordíthatja vagy a számlavezető és más pénzintézetnél betétként lekötheti.

(4) Államilag garantált értékpapír vásárlás esetén az értékpapírt a pénzintézettől vagy a pénzintézet többségi tulajdonában lévő értékpapír forgalmazó cégtől jogosult megvásárolni.

(5) Az önkormányzati gazdálkodás során év közben keletkezett átmenti hiány finanszírozása szükség esetén működési hitelfelvétellel történik. Az önkormányzat a folyószámla - hitelkeret összegét maximum a költségvetés főösszegének 1/12 –ed részében  határozza meg. A polgármester jogosult arra, hogy az átmeneti likviditási hiány finanszírozására a számlavezető pénzintézethez nyújtson be folyószámlahitel kérelmet. A hitel lejártának időpontja folyó év  december 31.

(6) A Polgármester a (3) (5) bekezdés alapján gyakorolt tevékenységéről negyedévente utólag tájékoztatást ad a Pénzügyi, Városfejlesztési és Mezőgazdasági Bizottságnak.

(7) Hitelműveletekkel kapcsolatos döntés, a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

(8) Az Önkormányzat és intézményei számla és bérkifizetései elsősorban átutalással teljesítendőek. Készpénzes kifizetés esetei:

a)  az intézmények ellátmány elszámolása során, egyenként maximum 50.000,-Ft erejéig

b)  Közfoglalkoztatottak esetén a bérkifizetések

c)  Utólagos elszámolással a Polgármesteri Hivatal 50.000,-Ft alatti egyszeri kiadásai, egyéb készlet vásárlások, földhivatali díjak

c) Badacsonytomaj Város Kulturális intézmény rendezvényeivel összefüggő kiadások, maximum 200.000,- Ft erejéig.

29. §

 (1) A Polgármesteri Hivatal köztisztviselői és ügykezelői a Kttv. alapján Cafeteria juttatásra jogosultak,a Képviselő-testület által, - a törvényvi keretek között- meghatározott mértékben. A juttatás igénybevételéről és elszámolásáról az  SZJA tv. előírásai figyelembevételével, külön szabályzatban kell rendelkezni.

(2) Az előirányzatok felhatalmazás nélküli túllépése az intézményvezetők fegyelmi és anyagi felelősségre vonását vonja maga után.

(3) Az „Üvegzseb” törvény által előirt, nettó 5 millió Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére, vagyonértékesítése, vagyonhasznosításra, stb. vonatkozó szerződéseket, azok megnevezését, tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, szerződési értékét, a határozott időre kötött szerződés időtartamára, valamint ezen adatok változására vonatkozó információkat a helyi kábeltévén és a település honlapján – www.badacsonytomaj.hu - a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül teszi közzé.

(4) A képviselő – testület a 2014. évben a nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatok közzétételét 200.000.- Ft-ot meg nem haladó értékhatár alatt mellőzi.

30. §

(1) A normatív állami hozzájárulások igényléséhez az intézményvezetők által szolgáltatott adatok (jegyzőnek átadott közoktatási statisztikák) 5 %-nál nagyobb mértékű eltéréséért az adatszolgáltató intézmény vezetője felelős.

(2) A jegyző köteles a normatív állami hozzájárulás, az évközi többletigény, vagy lemondás, valamint a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolók kitöltött adatlapjait a Magyar Államkincstárnak történő leadásuk, vagy megküldésük előtt az érintett intézmények vezetőivel egyeztetni, amit aláírásukkal igazolni kell.

(3) Az önállóan működő intézményeknél tervezett bevételek esetleges elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(4) Az önállóan működő intézmények a költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettségeket nem vállalhatnak.

(5) Az intézmény költségvetésének takarékos – maradványérdekelt gazdálkodási szemléletű végrehajtásáért – az alapellátás sérelme nélkül – a létszám-előirányzat betartásával az intézmény vezetője a felelős.

31. §

(1)  A költségvetésről és a zárszámadásról szóló rendelettervezetek benyújtásával egyidejűleg az előterjesztő köteles a Képviselő-testület részére tájékoztató jelleggel, szöveges indokolással együtt  mérlegeket, kimutatásokat  az alábbi tartalommal beterjeszteni:

  a) a költségvetés előterjesztésekor:

    aa) az Önkormányzat összes bevételét, kiadását,  az előirányzat- felhasználási tervét, és a bevételek, kiadások címrend szerinti felosztását, valamint a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását adott évet követő két évre előrevetítve.

    ab) az Önkormányzat összevont mérlegét előzetes adatok alapján

    ac) a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, valamint összesítve

    ad) a közvetett támogatásokat

    ae) a feladatmutató változását

    af) a felújítási előirányzatok célonként, a felhalmozási kiadások feladatonként

    ag) az éves kötelezettség vállalás felső határát

ah) az európai unios forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, valamint az ilyen projektekhez az önkormányzaton kívüli hozzájárulások

  b) a zárszámadás előterjesztésekor:

    ba) az Önkormányzat összes bevételét, kiadását, pénzeszköz-változását

    bb) az Önkormányzat adósságállományát lejárat, hitelezők szerinti bontásban

    bc) az Önkormányzat összevont mérlegét a tényleges adatok alapján

    bd) az Önkormányzat vagyonkimutatását

    be) a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, valamint összesítve

    bf) a közvetett támogatásokat

    bg) az éves kötelezettségvállalás felső határát.

(2) A költségvetéshez, valamint a zárszámadáshoz az (1) bekezdés ad) pontja valamint bf) pontjaiban szereplő közvetett támogatásokat az alábbi részletezettséggel kell bemutatni:

  a) az ellátottak térítési díjának, illetve kártérítéseknek méltányossági alapon történő elengedésének összege

  b) lakosság részére lakásépítéshez, lakás felújításokhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege

  c) helyi adóknál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként

  d) helyiségek, eszközök hasznosításából, származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege

  e) egyéb nyújtott kedvezmény, vagy kölcsön elengedésének összege

32. §

 (1) Az Önkormányzat éves kötelezettség vállalásának felső határa a 12. melléklet szerint kerül bemutatásra a Képviselő-testületnek

6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

33. §

(1) A költségvetés végrehajtását a Képviselő-testület által megbízott Belső ellenőr éves ellenőrzési munkatervben foglaltak szerint ellenőrzi. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.

(2) A költségvetési szervek vezetői kötelesek gondoskodni saját belső ellenőrzésük megszervezéséről.

7. Záró és vegyes rendelkezések

34. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 1-jétől kell alkalmazni.

(2) Jelen rendelet az önkormányzat és szervei 2014. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról szóló rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti.    

(3) Badacsonytomaj Város önkormányzatának gazdálkodására, a költségvetés végrehajtására, a beszámolás rendjére – jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben - a 2014. évi költségvetésről szóló 2013. CCXXX. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az ezekhez kapcsolódó végrehajtási rendeletben előírtak az irányadók.

Krisztin N. László                                                              dr. Weller-Jakus Tamás

 polgármester                                                                                   jegyző

Jelen rendelet kihirdetésre került Badacsonytomaj Városában 2014. március 7. napján.

                    Dr. Weller-Jakus Tamás

                                    jegyző

Badacsonytomaj Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés d) pontjában, valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Pénzügyi, Ügyrendi, mezőgazdasági- és Városfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről az alábbiakat rendeli el:

I. FEJEZET

Általános rendelkezések

1.      A rendelet célja

1. §

A rendelet célja Badacsonytomaj Város Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) 2014. évi költségvetése - mint az önkormányzat gazdálkodási alapja - egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Az e rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig - a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével - azok felhasználásának jogosultságát jelentik.

2. Értelmező rendelkezések és hivatkozó rövidítések

2.§

(1) E rendelet alkalmazásában:

a) adósságot keletkeztető ügylet: Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3.§ (1) bekezdésében meghatározott ügylet,

b) előirányzat-átcsoportosítás: a rendelet kiadási előirányzata főösszegének változatlansága mellett, a kiadási előirányzatok egyidejű csökkentésével és növelésével végrehajtott módosítás,

c) előirányzat-módosítás: a jóváhagyott kiadási előirányzat csökkentése vagy növelése a bevételi előirányzatok egyidejű növelése vagy csökkentése mellett,

d) likvid hitel: a naptári éven belül visszafizetendő hitel, ideértve a pénzforgalmi (fizetési) számlához kapcsolódóan nyújtott hitelt is,

e) zárolás: a kiadási előirányzatok felhasználásának időlegesen, feltételhez kötötten történő korlátozása, felfüggesztése

(2) E rendeletben alkalmazott további jogszabályi hivatkozások rövidített megjelölése:

a) Áhsz.: az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet

b) Áht.: az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény

c) Áht.vr.: az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet

d) Költségvetési tv.: Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény

e) Nv.tv.: a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény

f) Ötv.: a helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény

3.§

A rendelet hatálya a Képviselő - testületre és annak bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat intézményeire terjed ki.

II. FEJEZET

RÉSZLETES RENDELKEZÉSEK

3. A rendelet szerkezete, mellékleteinek tartalma

4.§

A Képviselőtestület – az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglalt rendelkezések alapján – a költségvetés táblarendszerét e rendelet mellékleteinek szerkezetében és a 1.-18.  mellékletek szerint alakítja ki és hagyja jóvá. Az Önkormányzat 2014. évi I. féléves, valamint I-III. negyedéves gazdálkodásról szóló beszámoló és tájékoztató, továbbá a 2013. évi zárszámadás benyújtása a Képviselőtestület részére - a teljesítési adatokkal kiegészítve - ezen szerkezetben történik.

5.§

Az Áht. 23.§ (2) bekezdés a) pontja rendelkezésének megfelelően az Önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportonkénti és kiemelt előirányzatonkénti bontásban e rendelet  1.  melléklete tartalmazza.

6.§

A Képviselőtestület az egyes címek költségvetését a következők szerint határozza meg:

a) A Badacsonytomaji Polgármesteri Hivatal intézményi bevétel és kiadásait a 2./A-2./B. melléklet szerint hagyja jóvá.

b) A Pipitér Közös Fenntartású Napközi Otthonos Óvoda intézményi bevételeit és kiadásait a 3./A-3./B. melléklet tartalmazza.

c) A Badacsonytomaj Város Kulturális Intézmény intézményi bevételeit és kiadásait a 4./A-4./B.  melléklet tartalmazza.

d) Az Badacsonytomaj Város Önkormányzat bevételeit és kiadásait az 5./A-5./B. melléklet rögzíti.

7.§

A Képviselőtestület az Áht. 23.§ (3) bekezdése, valamint az Áht.vr. 24.§ (1) bekezdés bc) pontja alapján az Önkormányzat 2013. évi általános tartalékát és céltartalékát e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.

8.§

A Képviselőtestület az Áht. 24.§ (4) bekezdés b) pontja alapján a több éves kihatással járó feladatok - ezen belül a hitelállomány törlesztéseinek - előirányzatait éves bontásban a 7.melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9.§

Az Áht.vr. 24.§ (3) bekezdésében foglalt rendelkezés alapján a költségvetési szervek engedélyezett létszámkeretét, és ezen felül költségvetési szervenként a közfoglalkoztatottak létszámát a rendelet  8. melléklete tartalmazza.

10.§

A Képviselőtestület az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait az Áht.vr. 24.§. (1) bekezdés a) pontja és bd) pontja alapján e rendelet 9. mellékletében foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

11.§

Az Áht. 24.§ (4) bekezdés c) pontja és az Áht.vr. 28.§-a szerint az Önkormányzat a 2013. évi közvetett támogatásairól szóló kimutatást a rendelet 10. számú melléklete tartalmazza.

12.§

A Képviselőtestület a 2014. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét e rendelet 11. mellékletében foglaltak szerint hagyja jóvá.

III. FEJEZET

4.      A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

13. §

13. § (1)^[1]  A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi költségvetésének főösszegét:

a) 885.264.000,- Ft bevétellel

       ebből:

aa) költségvetési bevételét    433.193.000,- Ft-al

ab) finanszírozási bevételét   452.071.000,-Ft-al

b) 885.264.000,- Ft kiadással

ebből:

ba) költségvetési kiadását:   709.752.000,-Ft-al

bb) finanszírozási kiadását  175.512.000,-Ft-al

állapítja meg.

14.§

A bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a rendelet 2/A-5/A. melléklete tartalmazza.

15.§^[2]

A Képviselő-testület – az Áht. 6.§ (3) bekezdésében foglaltak alapján – a 2014. évi költségvetés kiemelt kiadási előirányzatait

a) 586.235 ezer Ft működési költségvetéssel határozza meg, melyből:

aa) Személyi juttatások                         104.922 ezer Ft

ab) Munkaadót terhelő járulékok                      29.034 ezer Ft

ac) Dologi kiadások                              162.123 ezer Ft

ad) Intézmények finanszírozása                      175.512 ezer Ft

ae) Egyéb műk. célú kiadások             114.644 ezer Ft

b) 257.570 ezer Ft felhalmozási költségvetéssel határozza meg, melyből:

ba) Beruházási kiadások                                              207.931 ezer Ft

bb) Felújítási kiadások                         49.639ezer Ft

c) 41.459 ezer Ft tartalékkal határozza meg, melyből:

ca) Általános tartalék                             9.200 ezer Ft

cb) Fejlesztési  tartalék                          25.259 ezer Ft

cc) Céltartalék (Kult. Intézmény)                      1.000 ezer Ft

cd) Céltartalék (önkorm.-i)                   6.000 ezer Ft

határozza meg

16.§

A Képviselőtestület a költségvetési szervek kiadási-, ezen belül a kötelező kiemelt előirányzatait az 1. valamint a költségvetési szervek támogatását a 13.melléklete szerint állapítja meg.

17.§

A Képviselőtestület az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatásokat a 17. és 18. mellékletek szerint hagyja jóvá.

18.§

1) A Képviselőtestület az Áht.vr. 24.§ (1) bekezdés b) pontja ba) alpontjában foglalt rendelkezés alapján:

a) a felújítási előirányzatokat felújításonként a rendelet 14. melléklete szerint hagyja jóvá.

b) a beruházási kiadásokat beruházásonként a rendelet 15. melléklete szerint állapítja meg.

2) A Képviselőtestület az Áht. 23.§ (2) bekezdés f) pontjában foglalt rendelkezés alapján a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,  a rendelet 16. melléklete szerint állapítja meg.

5. A költségvetés végrehajtásának szabályai

19.§

Az e rendeletben meghatározott címek közötti, az 1. mellékleten belül a költségvetési szervek közötti, valamint a 6. melléklet szerinti céltartalék felhasználást, személyi juttatás növelést– tekintettel az Áht.vr. 42.§-nak előírásaira - csak a Képviselőtestület engedélyezhet.

20. §

A 2014. évi költségvetés terhére kötelezettségvállalás tárgyévi kifizetésre – a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel –, előirányzaton belül vállalható. Tárgyéven túli kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában a rendeltetésszerű működés, az Önkormányzat kötelező feladatainak maradéktalan ellátása, a feladatellátás veszélyeztetése nélkül finanszírozható.

21. §

 (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek az Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag írásbeli megállapodás alapján részesülhetnek önkormányzati támogatásban.

(2) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni.

Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját és ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére visszafizetési kötelezettséget kell előírni. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére.

(3) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a Polgármester jogosult.

22.§

A Költségvetési tv. 61.§-a alapján az Áht. alkalmazása során a kisösszegű követelés értékhatára 100.000,- Ft. Ezzel összhangban a 100 ezer Ft egyedi beszerzési ár, előállítási érték alatti immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzési- vagy előállítási költsége folyó kiadásként egy összegben elszámolható. Az immateriális javak, tárgyi eszközök kis értékű – éven belüli amortizálandó – eszköznek tekintendők.

23. §

(1) Az előirányzatok módosítása, átcsoportosítása lehet csak az adott költségvetési évben érvényesülő (a továbbiakban: egyszeri) vagy a költségvetési éven túl tartósan érvényesülő (a továbbiakban: tartós).

(2) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(3) A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell.

(4) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselőtestületet harminc napon belül tájékoztatja.

(5) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei elmaradnak a tervezettől, e tényről a polgármester a Képviselőtestületet tájékoztatja.

(6) A Képviselőtestület– az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb az éves

költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(7)Az Áht.vr. 35. § (10) bekezdésére hivatkozással többletbevétel felhasználása annak mértékéig történhet.

24.§

(1) A költségvetési szervek a pénzeszközeiket, az Önkormányzat által meghatározott belföldi banknál nyitott bankszámlán kezelik, más banknál bankszámlát nem nyithatnak.

(2) A költségvetési szervek – figyelemmel a Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdésében foglaltakra, valamint az Áht. 41.§ (4) bekezdésében foglaltakra - az önkormányzati gazdálkodási körbe tartozó gazdálkodás esetében saját nevükben:

a) a Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen nem

köthetnek,

b)garanciát és kezességet nem vállalhatnak,

c) értékpapírt törvényben meghatározott kivétellel nem vásárolhatnak, és nem bocsáthatnak ki,

25.§

(1) Az Áht. 71.§ (4) bekezdésében foglaltak alapján a költségvetési szervek az Önkormányzat

gazdálkodási körébe tartozó előirányzatok esetében a költségvetésük éves eredeti előirányzatának 20 %-át vagy az 200 ezer Ft-ot elérő, 30 napon túli tartozásállományukról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képesek 30 nap alá szorítani - kötelesek haladéktalanul a Polgármestert írásban  tájékoztatni.

(2) Az Önkormányzat 100 %-os tulajdonában lévő VN Kft. az önkormányzati támogatásból és az Önkormányzattal kötött szerződésből együttesen tervezett bevétele esetében a tervezett éves bevétele 10 %-át vagy az 1 millió Ft-ot elérő 30 napon túli tartozásállományáról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani – köteles haladéktalanul a Polgármestert, illetve a Felügyelőbizottságot írásban tájékoztatni.

(3) Az Önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő Menü Kft. az elfogadott éves üzleti tervében együttesen tervezett bevétele esetében a tervezett éves bevétele 10 %-át vagy az 1 millió Ft-ot elérő 30 napon túli tartozásállományáról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani – köteles haladéktalanul a Polgármestert írásban tájékoztatni.

(4) Az (1) bekezdés szerinti esetben a Polgármester önkormányzati biztos kijelölését kezdeményezi. Az önkormányzati biztos kijelöléséről a Képviselőtestület dönt.

(5) A (2) bekezdés szerinti esetben a Polgármester a Felügyelőbizottság javaslatára független, külső szakértőt bíz meg.

(6) A (4) és (5) bekezdésben meghatározott önkormányzati biztos, illetve a független külső szakértő tevékenységével kapcsolatos költségek az Önkormányzatot terhelik, annak fedezetét az Önkormányzat költségvetésében kell biztosítani.

26.§

(1) A Képviselőtestület a költségvetési szervek, költségvetési támogatását – figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is – a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

(2) A Képviselőtestület az Önkormányzat költségvetési egyenlegének a tervezettől eltérő, kedvezőtlen alakulása esetén a költségvetési szervek támogatási előirányzatait, az Önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő gazdasági társaságok támogatásait és az egyéb támogatásokat – a (3) bekezdésben foglalt kivételekkel – zárolhatja, csökkentheti, törölheti.

(3) A Képviselőtestület a társadalmi szervezetek költségvetési támogatását időarányosan, esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

(4) A zárolás nem vonatkozhat:

a) az európai uniós források, vagy más támogatások igénybevételével megvalósuló projektekhez biztosítandó önkormányzati támogatás,

b) meghatározott személyi juttatások és járulékaik finanszírozásához szükséges önkormányzati támogatás

c) a részben vagy teljes körűen fejlesztési célú hitel igénybevételével megvalósuló beruházások, felújítások, valamint

d) a segélyek

előirányzataira.

(5) A Képviselőtestület a (2) bekezdésben meghatározott zárolás feloldásáról vagy a zárolt összegnek megfelelő előirányzat csökkentéséről, törléséről legkésőbb a költségvetési év zárását megelőzően dönt.

(6) Az önkormányzat a gyermekek, fiatalok harmonikus lelki, testi és értelmi fejlődését elősegítve, készségeik és képességeik fejlesztése és a tehetséggondozás érdekében a Pipitér Közös Fenntartású Napközi Otthonos Óvoda gyermekei és Tatay Sándor Általános Iskola tanulóinak térítésmentesen biztosítja az önkormányzati tulajdonú PEUGEOT EXPERT típusú KKU 946 forgalmi rendszámú gépjármű használatát tanulmányi versenyek, sportrendezvények, sportversenyek, tanulmányi kirándulás, úszásoktatás céljából. Az eljárás rendjéről és a gépjármű igénybevételéről, használatáról a polgármester és jegyző mindenkor hatályos együttes utasítása alapján kerül sor.

27. §

(1) Az önállóan működő, és önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek feladataik ellátásához pályázatot nyújthatnak be. Pályázat csak olyan feladatra nyújtható be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt az intézmény saját költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat Képviselő-testülete biztosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát. A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem igényel.

(3) A közvetlen pénzbeli támogatás felajánlás elfogadásáról a költségvetési szerv vezetője köteles tájékoztatni a Polgármestert.

(4) Az önállóan működő intézmények vezetői, a költségvetési év során pályázatból vagy egyéb támogatásból keletkező többletbevételeiről a Képviselő-testületet tájékoztatni kötelesek. A többletbevétel felhasználását a Képviselő-testület adott feladat ellátására engedélyezheti.

28. §

 (1) A Polgármester a költségvetési rendelet 5/B. mellékletében meghatározott kiadások terhére – olyan előre nem látható feladatok finanszírozására, amelynek megoldása azonnali döntést igényel – a folyó költségvetési előirányzatok terhére a költségvetési évben összesen 1.000.000,- Ft (Egy millió forint) erejéig átcsoportosítást hajthat végre, illetve kötelezettséget vállalhat a személyi jellegű kiadási előirányzatok kivételével, a rendelkezésre álló szabad általános tartalék erejéig.  Az esetenkénti átcsoportosítás mértéke az 500.000,- Ft (Ötszázezer forint) összeget nem haladhatja meg.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt, átruházott hatáskörben hozott átcsoportosításnál a Polgármester a soron következő testületi ülésen köteles beszámolni, egyidejűleg a költségvetési rendelet módosítására javaslatot tenni.

(3) A Polgármester az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit – ideértve a kötvénykibocsátással összefüggésben a beruházási hitel visszafizetése után fennmaradt szabad pénzeszközt is, de ide nem értve az állami költségvetésből származó hozzájárulásokat és támogatásokat - Államilag garantált értékpapír vásárlásra fordíthatja vagy a számlavezető és más pénzintézetnél betétként lekötheti.

(4) Államilag garantált értékpapír vásárlás esetén az értékpapírt a pénzintézettől vagy a pénzintézet többségi tulajdonában lévő értékpapír forgalmazó cégtől jogosult megvásárolni.

(5) Az önkormányzati gazdálkodás során év közben keletkezett átmenti hiány finanszírozása szükség esetén működési hitelfelvétellel történik. Az önkormányzat a folyószámla - hitelkeret összegét maximum a költségvetés főösszegének 1/12 –ed részében  határozza meg. A polgármester jogosult arra, hogy az átmeneti likviditási hiány finanszírozására a számlavezető pénzintézethez nyújtson be folyószámlahitel kérelmet. A hitel lejártának időpontja folyó év  december 31.

(6) A Polgármester a (3) (5) bekezdés alapján gyakorolt tevékenységéről negyedévente utólag tájékoztatást ad a Pénzügyi, Városfejlesztési és Mezőgazdasági Bizottságnak.

(7) Hitelműveletekkel kapcsolatos döntés , a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

(8) Az Önkormányzat és intézményei számla és bérkifizetései elsősorban átutalással teljesítendőek. Készpénzes kifizetés esetei:

a)  az intézmények ellátmány elszámolása során, egyenként maximum 50.000,-Ft erejéig

b)  Közfoglalkoztatottak esetén a bérkifizetések

c)  Utólagos elszámolással a Polgármesteri Hivatal 50.000,-Ft alatti egyszeri kiadásai, egyéb készlet vásárlások, földhivatali díjak

c) Badacsonytomaj Város Kulturális intézmény rendezvényeivel összefüggő kiadások, maximum 200.000,- Ft erejéig.

29. §

 (1) A Polgármesteri Hivatal köztisztviselői és ügykezelői a Kttv. alapján Cafeteria juttatásra jogosultak,a Képviselő-testület által, - a törvényvi keretek között- meghatározott mértékben. A juttatás igénybevételéről és elszámolásáról az  SZJA tv. előírásai figyelembevételével, külön szabályzatban kell rendelkezni.

(2) Az előirányzatok felhatalmazás nélküli túllépése az intézményvezetők fegyelmi és anyagi felelősségre vonását vonja maga után.

(3) Az „Üvegzseb” törvény által előirt, nettó 5 millió Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére, vagyonértékesítése, vagyonhasznosításra, stb. vonatkozó szerződéseket, azok megnevezését, tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, szerződési értékét, a határozott időre kötött szerződés időtartamára, valamint ezen adatok változására vonatkozó információkat a helyi kábeltévén és a település honlapján – www.badacsonytomaj.hu - a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül teszi közzé.

(4) A képviselő – testület a 2014. évben a nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatok közzétételét 200.000.- Ft-ot meg nem haladó értékhatár alatt mellőzi.

30. §

(1) A normatív állami hozzájárulások igényléséhez az intézményvezetők által szolgáltatott adatok (jegyzőnek átadott közoktatási statisztikák) 5 %-nál nagyobb mértékű eltéréséért az adatszolgáltató intézmény vezetője felelős.

(2) A jegyző köteles a normatív állami hozzájárulás, az évközi többletigény, vagy lemondás, valamint a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolók kitöltött adatlapjait a Magyar Államkincstárnak történő leadásuk, vagy megküldésük előtt az érintett intézmények vezetőivel egyeztetni, amit aláírásukkal igazolni kell.

(3) Az önállóan működő intézményeknél tervezett bevételek esetleges elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(4) Az önállóan működő intézmények a költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettségeket nem vállalhatnak.

(5) Az intézmény költségvetésének takarékos – maradványérdekelt gazdálkodási szemléletű végrehajtásáért – az alapellátás sérelme nélkül – a létszám-előirányzat betartásával az intézmény vezetője a felelős.

31. §

(1)  A költségvetésről és a zárszámadásról szóló rendelettervezetek benyújtásával egyidejűleg az előterjesztő köteles a Képviselő-testület részére tájékoztató jelleggel, szöveges indokolással együtt  mérlegeket, kimutatásokat  az alábbi tartalommal beterjeszteni:

  a) a költségvetés előterjesztésekor:

    aa) az Önkormányzat összes bevételét, kiadását,  az előirányzat- felhasználási tervét, és a bevételek, kiadások címrend szerinti felosztását, valamint a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását adott évet követő két évre előrevetítve.

    ab) az Önkormányzat összevont mérlegét előzetes adatok alapján

    ac) a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, valamint összesítve

    ad) a közvetett támogatásokat

    ae) a feladatmutató változását

    af) a felújítási előirányzatok célonként, a felhalmozási kiadások feladatonként

    ag) az éves kötelezettség vállalás felső határát

ah) az európai unios forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, valamint az ilyen projektekhez az önkormányzaton kívüli hozzájárulások

  b) a zárszámadás előterjesztésekor:

    ba) az Önkormányzat összes bevételét, kiadását, pénzeszköz-változását

    bb) az Önkormányzat adósságállományát lejárat, hitelezők szerinti bontásban

    bc) az Önkormányzat összevont mérlegét a tényleges adatok alapján

    bd) az Önkormányzat vagyonkimutatását

    be) a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, valamint összesítve

    bf) a közvetett támogatásokat

    bg) az éves kötelezettségvállalás felső határát.

(2) A költségvetéshez, valamint a zárszámadáshoz az (1) bekezdés ad) pontja valamint bf) pontjaiban szereplő közvetett támogatásokat az alábbi részletezettséggel kell bemutatni:

  a) az ellátottak térítési díjának, illetve kártérítéseknek méltányossági alapon történő elengedésének összege

  b) lakosság részére lakásépítéshez, lakás felújításokhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege

  c) helyi adóknál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként

  d) helyiségek, eszközök hasznosításából, származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege

  e) egyéb nyújtott kedvezmény, vagy kölcsön elengedésének összege

32. §

 (1) Az Önkormányzat éves kötelezettség vállalásának felső határa a 12. melléklet szerint kerül bemutatásra a Képviselő-testületnek

6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

33. §

(1) A költségvetés végrehajtását a Képviselő-testület által megbízott Belső ellenőr éves ellenőrzési munkatervben foglaltak szerint ellenőrzi. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.

(2) A költségvetési szervek vezetői kötelesek gondoskodni saját belső ellenőrzésük megszervezéséről.

7. Záró és vegyes rendelkezések

34. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 1-jétől kell alkalmazni.

(2) Jelen rendelet az önkormányzat és szervei 2014. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról szóló rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti.    

(3) Badacsonytomaj Város önkormányzatának gazdálkodására, a költségvetés végrehajtására, a beszámolás rendjére – jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben - a 2014. évi költségvetésről szóló 2013. CCXXX. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az ezekhez kapcsolódó végrehajtási rendeletben előírtak az irányadók.

Krisztin N. László                                                              dr. Weller-Jakus Tamás

                                  polgármester                                                                                          jegyző

Jelen rendelet kihirdetésre került Badacsonytomaj Városában 2014. március 7. napján.

                    Dr. Weller-Jakus Tamás

                                    jegyző

Badacsonytomaj Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés d) pontjában, valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Pénzügyi, Ügyrendi, mezőgazdasági- és Városfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről az alábbiakat rendeli el:

I. FEJEZET

Általános rendelkezések

1.      A rendelet célja

1. §

A rendelet célja Badacsonytomaj Város Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) 2014. évi költségvetése - mint az önkormányzat gazdálkodási alapja - egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Az e rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig - a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével - azok felhasználásának jogosultságát jelentik.

2. Értelmező rendelkezések és hivatkozó rövidítések

2.§

(1) E rendelet alkalmazásában:

a) adósságot keletkeztető ügylet: Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3.§ (1) bekezdésében meghatározott ügylet,

b) előirányzat-átcsoportosítás: a rendelet kiadási előirányzata főösszegének változatlansága mellett, a kiadási előirányzatok egyidejű csökkentésével és növelésével végrehajtott módosítás,

c) előirányzat-módosítás: a jóváhagyott kiadási előirányzat csökkentése vagy növelése a bevételi előirányzatok egyidejű növelése vagy csökkentése mellett,

d) likvid hitel: a naptári éven belül visszafizetendő hitel, ideértve a pénzforgalmi (fizetési) számlához kapcsolódóan nyújtott hitelt is,

e) zárolás: a kiadási előirányzatok felhasználásának időlegesen, feltételhez kötötten történő korlátozása, felfüggesztése

(2) E rendeletben alkalmazott további jogszabályi hivatkozások rövidített megjelölése:

a) Áhsz.: az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet

b) Áht.: az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény

c) Áht.vr.: az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet

d) Költségvetési tv.: Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény

e) Nv.tv.: a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény

f) Ötv.: a helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény

3.§

A rendelet hatálya a Képviselő - testületre és annak bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat intézményeire terjed ki.

II. FEJEZET

RÉSZLETES RENDELKEZÉSEK

3. A rendelet szerkezete, mellékleteinek tartalma

4.§

A Képviselőtestület – az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglalt rendelkezések alapján – a költségvetés táblarendszerét e rendelet mellékleteinek szerkezetében és a 1.-18.  mellékletek szerint alakítja ki és hagyja jóvá. Az Önkormányzat 2014. évi I. féléves, valamint I-III. negyedéves gazdálkodásról szóló beszámoló és tájékoztató, továbbá a 2013. évi zárszámadás benyújtása a Képviselőtestület részére - a teljesítési adatokkal kiegészítve - ezen szerkezetben történik.

5.§

Az Áht. 23.§ (2) bekezdés a) pontja rendelkezésének megfelelően az Önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportonkénti és kiemelt előirányzatonkénti bontásban e rendelet  1.  melléklete tartalmazza.

6.§

A Képviselőtestület az egyes címek költségvetését a következők szerint határozza meg:

a) A Badacsonytomaji Polgármesteri Hivatal intézményi bevétel és kiadásait a 2./A-2./B. melléklet szerint hagyja jóvá.

b) A Pipitér Közös Fenntartású Napközi Otthonos Óvoda intézményi bevételeit és kiadásait a 3./A-3./B. melléklet tartalmazza.

c) A Badacsonytomaj Város Kulturális Intézmény intézményi bevételeit és kiadásait a 4./A-4./B.  melléklet tartalmazza.

d) Az Badacsonytomaj Város Önkormányzat bevételeit és kiadásait az 5./A-5./B. melléklet rögzíti.

7.§

A Képviselőtestület az Áht. 23.§ (3) bekezdése, valamint az Áht.vr. 24.§ (1) bekezdés bc) pontja alapján az Önkormányzat 2013. évi általános tartalékát és céltartalékát e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.

8.§

A Képviselőtestület az Áht. 24.§ (4) bekezdés b) pontja alapján a több éves kihatással járó feladatok - ezen belül a hitelállomány törlesztéseinek - előirányzatait éves bontásban a 7.melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9.§

Az Áht.vr. 24.§ (3) bekezdésében foglalt rendelkezés alapján a költségvetési szervek engedélyezett létszámkeretét, és ezen felül költségvetési szervenként a közfoglalkoztatottak létszámát a rendelet  8. melléklete tartalmazza.

10.§

A Képviselőtestület az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait az Áht.vr. 24.§. (1) bekezdés a) pontja és bd) pontja alapján e rendelet 9. mellékletében foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

11.§

Az Áht. 24.§ (4) bekezdés c) pontja és az Áht.vr. 28.§-a szerint az Önkormányzat a 2013. évi közvetett támogatásairól szóló kimutatást a rendelet 10. számú melléklete tartalmazza.

12.§

A Képviselőtestület a 2014. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét e rendelet 11. mellékletében foglaltak szerint hagyja jóvá.

III. FEJEZET

4.      A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

13. §

(1)^{[3] [4]} A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi költségvetésének főösszegét:

1. 1.010.738.000,- Ft bevétellel

       ebből:

aa) költségvetési bevételét     451.499.000,- Ft-al 

ab) finanszírozási bevételét   559.239.000,-Ft-al

2. 1.010.738.000,- Ft kiadással

ebből:

ba) költségvetési kiadását:   834.030.000,-Ft-al

bb) finanszírozási kiadását  176.708.000,-Ft-al

állapítja meg.

14.§

A bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a rendelet 2/A-5/A. melléklete tartalmazza.

15.§^{[5] [6]}

A Képviselő-testület – az Áht. 6.§ (3) bekezdésében foglaltak alapján – a 2014. évi költségvetés kiemelt kiadási előirányzatait

1. 629.968 ezer Ft működési költségvetéssel határozza meg, melyből:

aa)Személyi juttatások               105.823 ezer Ft

ab)Munkaadót terhelő járulékok               29.278 ezer Ft

ac)Dologi kiadások                                196.287 ezer Ft

ad)Intézmények finanszírozása  176.708 ezer Ft

ae)Egyéb műk. célú kiadások    121.872 ezer Ft

             b)     278.521 ezer Ft felhalmozási költségvetéssel határozza meg, melyből:

ba)Beruházási kiadások                      226.088 ezer Ft

 bb)Felújítási kiadások                       52.433 ezer Ft

                   c)       102.249 ezer Ft tartalékkal határozza meg, melyből:

   ca)Általános tartalék                  5.342 ezer Ft

cb)Fejlesztési  tartalék              91.456 ezer Ft

cc)Céltartalék (Kult. Intézmény)            1.000 ezer Ft

cd)Céltartalék (önkorm.-i)             4.451 ezer Ft

határozza meg.

16.§

A Képviselőtestület a költségvetési szervek kiadási-, ezen belül a kötelező kiemelt előirányzatait az 1. valamint a költségvetési szervek támogatását a 13.melléklete szerint állapítja meg.

17.§

A Képviselőtestület az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatásokat a 17. és 18. mellékletek szerint hagyja jóvá.

18.§

1) A Képviselőtestület az Áht.vr. 24.§ (1) bekezdés b) pontja ba) alpontjában foglalt rendelkezés alapján:

a) a felújítási előirányzatokat felújításonként a rendelet 14. melléklete szerint hagyja jóvá.

b) a beruházási kiadásokat beruházásonként a rendelet 15. melléklete szerint állapítja meg.

2) A Képviselőtestület az Áht. 23.§ (2) bekezdés f) pontjában foglalt rendelkezés alapján a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,  a rendelet 16. melléklete szerint állapítja meg.

5. A költségvetés végrehajtásának szabályai

19.§

Az e rendeletben meghatározott címek közötti, az 1. mellékleten belül a költségvetési szervek közötti, valamint a 6. melléklet szerinti céltartalék felhasználást, személyi juttatás növelést– tekintettel az Áht.vr. 42.§-nak előírásaira - csak a Képviselőtestület engedélyezhet.

20. §

A 2014. évi költségvetés terhére kötelezettségvállalás tárgyévi kifizetésre – a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel –, előirányzaton belül vállalható. Tárgyéven túli kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában a rendeltetésszerű működés, az Önkormányzat kötelező feladatainak maradéktalan ellátása, a feladatellátás veszélyeztetése nélkül finanszírozható.

21. §

 (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek az Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag írásbeli megállapodás alapján részesülhetnek önkormányzati támogatásban.

(2) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni.

Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját és ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére visszafizetési kötelezettséget kell előírni. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére.

(3) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a Polgármester jogosult.

22.§

A Költségvetési tv. 61.§-a alapján az Áht. alkalmazása során a kisösszegű követelés értékhatára 100.000,- Ft. Ezzel összhangban a 100 ezer Ft egyedi beszerzési ár, előállítási érték alatti immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzési- vagy előállítási költsége folyó kiadásként egy összegben elszámolható. Az immateriális javak, tárgyi eszközök kis értékű – éven belüli amortizálandó – eszköznek tekintendők.

23. §

(1) Az előirányzatok módosítása, átcsoportosítása lehet csak az adott költségvetési évben érvényesülő (a továbbiakban: egyszeri) vagy a költségvetési éven túl tartósan érvényesülő (a továbbiakban: tartós).

(2) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(3) A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell.

(4) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselőtestületet harminc napon belül tájékoztatja.

(5) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei elmaradnak a tervezettől, e tényről a polgármester a Képviselőtestületet tájékoztatja.

(6) A Képviselőtestület– az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb az éves

költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(7)Az Áht.vr. 35. § (10) bekezdésére hivatkozással többletbevétel felhasználása annak mértékéig történhet.

24.§

(1) A költségvetési szervek a pénzeszközeiket, az Önkormányzat által meghatározott belföldi banknál nyitott bankszámlán kezelik, más banknál bankszámlát nem nyithatnak.

(2) A költségvetési szervek – figyelemmel a Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdésében foglaltakra, valamint az Áht. 41.§ (4) bekezdésében foglaltakra - az önkormányzati gazdálkodási körbe tartozó gazdálkodás esetében saját nevükben:

a) a Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen nem

köthetnek,

b)garanciát és kezességet nem vállalhatnak,

c) értékpapírt törvényben meghatározott kivétellel nem vásárolhatnak, és nem bocsáthatnak ki,

25.§

(1) Az Áht. 71.§ (4) bekezdésében foglaltak alapján a költségvetési szervek az Önkormányzat

gazdálkodási körébe tartozó előirányzatok esetében a költségvetésük éves eredeti előirányzatának 20 %-át vagy az 200 ezer Ft-ot elérő, 30 napon túli tartozásállományukról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képesek 30 nap alá szorítani - kötelesek haladéktalanul a Polgármestert írásban  tájékoztatni.

(2) Az Önkormányzat 100 %-os tulajdonában lévő VN Kft. az önkormányzati támogatásból és az Önkormányzattal kötött szerződésből együttesen tervezett bevétele esetében a tervezett éves bevétele 10 %-át vagy az 1 millió Ft-ot elérő 30 napon túli tartozásállományáról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani – köteles haladéktalanul a Polgármestert, illetve a Felügyelőbizottságot írásban tájékoztatni.

(3) Az Önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő Menü Kft. az elfogadott éves üzleti tervében együttesen tervezett bevétele esetében a tervezett éves bevétele 10 %-át vagy az 1 millió Ft-ot elérő 30 napon túli tartozásállományáról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani – köteles haladéktalanul a Polgármestert írásban tájékoztatni.

(4) Az (1) bekezdés szerinti esetben a Polgármester önkormányzati biztos kijelölését kezdeményezi. Az önkormányzati biztos kijelöléséről a Képviselőtestület dönt.

(5) A (2) bekezdés szerinti esetben a Polgármester a Felügyelőbizottság javaslatára független, külső szakértőt bíz meg.

(6) A (4) és (5) bekezdésben meghatározott önkormányzati biztos, illetve a független külső szakértő tevékenységével kapcsolatos költségek az Önkormányzatot terhelik, annak fedezetét az Önkormányzat költségvetésében kell biztosítani.

26.§

(1) A Képviselőtestület a költségvetési szervek, költségvetési támogatását – figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is – a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

(2) A Képviselőtestület az Önkormányzat költségvetési egyenlegének a tervezettől eltérő, kedvezőtlen alakulása esetén a költségvetési szervek támogatási előirányzatait, az Önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő gazdasági társaságok támogatásait és az egyéb támogatásokat – a (3) bekezdésben foglalt kivételekkel – zárolhatja, csökkentheti, törölheti.

(3) A Képviselőtestület a társadalmi szervezetek költségvetési támogatását időarányosan, esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

(4) A zárolás nem vonatkozhat:

a) az európai uniós források, vagy más támogatások igénybevételével megvalósuló projektekhez biztosítandó önkormányzati támogatás,

b) meghatározott személyi juttatások és járulékaik finanszírozásához szükséges önkormányzati támogatás

c) a részben vagy teljes körűen fejlesztési célú hitel igénybevételével megvalósuló beruházások, felújítások, valamint

d) a segélyek

előirányzataira.

(5) A Képviselőtestület a (2) bekezdésben meghatározott zárolás feloldásáról vagy a zárolt összegnek megfelelő előirányzat csökkentéséről, törléséről legkésőbb a költségvetési év zárását megelőzően dönt.

(6) Az önkormányzat a gyermekek, fiatalok harmonikus lelki, testi és értelmi fejlődését elősegítve, készségeik és képességeik fejlesztése és a tehetséggondozás érdekében a Pipitér Közös Fenntartású Napközi Otthonos Óvoda gyermekei és Tatay Sándor Általános Iskola tanulóinak térítésmentesen biztosítja az önkormányzati tulajdonú PEUGEOT EXPERT típusú KKU 946 forgalmi rendszámú gépjármű használatát tanulmányi versenyek, sportrendezvények, sportversenyek, tanulmányi kirándulás, úszásoktatás céljából. Az eljárás rendjéről és a gépjármű igénybevételéről, használatáról a polgármester és jegyző mindenkor hatályos együttes utasítása alapján kerül sor.

27. §

(1) Az önállóan működő, és önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek feladataik ellátásához pályázatot nyújthatnak be. Pályázat csak olyan feladatra nyújtható be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt az intézmény saját költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat Képviselő-testülete biztosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát. A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem igényel.

(3) A közvetlen pénzbeli támogatás felajánlás elfogadásáról a költségvetési szerv vezetője köteles tájékoztatni a Polgármestert.

(4) Az önállóan működő intézmények vezetői, a költségvetési év során pályázatból vagy egyéb támogatásból keletkező többletbevételeiről a Képviselő-testületet tájékoztatni kötelesek. A többletbevétel felhasználását a Képviselő-testület adott feladat ellátására engedélyezheti.

28. §

 (1) A Polgármester a költségvetési rendelet 5/B. mellékletében meghatározott kiadások terhére – olyan előre nem látható feladatok finanszírozására, amelynek megoldása azonnali döntést igényel – a folyó költségvetési előirányzatok terhére a költségvetési évben összesen 1.000.000,- Ft (Egy millió forint) erejéig átcsoportosítást hajthat végre, illetve kötelezettséget vállalhat a személyi jellegű kiadási előirányzatok kivételével, a rendelkezésre álló szabad általános tartalék erejéig.  Az esetenkénti átcsoportosítás mértéke az 500.000,- Ft (Ötszázezer forint) összeget nem haladhatja meg.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt, átruházott hatáskörben hozott átcsoportosításnál a Polgármester a soron következő testületi ülésen köteles beszámolni, egyidejűleg a költségvetési rendelet módosítására javaslatot tenni.

(3) A Polgármester az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit – ideértve a kötvénykibocsátással összefüggésben a beruházási hitel visszafizetése után fennmaradt szabad pénzeszközt is, de ide nem értve az állami költségvetésből származó hozzájárulásokat és támogatásokat - Államilag garantált értékpapír vásárlásra fordíthatja vagy a számlavezető és más pénzintézetnél betétként lekötheti.

(4) Államilag garantált értékpapír vásárlás esetén az értékpapírt a pénzintézettől vagy a pénzintézet többségi tulajdonában lévő értékpapír forgalmazó cégtől jogosult megvásárolni.

(5) Az önkormányzati gazdálkodás során év közben keletkezett átmenti hiány finanszírozása szükség esetén működési hitelfelvétellel történik. Az önkormányzat a folyószámla - hitelkeret összegét maximum a költségvetés főösszegének 1/12 –ed részében  határozza meg. A polgármester jogosult arra, hogy az átmeneti likviditási hiány finanszírozására a számlavezető pénzintézethez nyújtson be folyószámlahitel kérelmet. A hitel lejártának időpontja folyó év  december 31.

(6) A Polgármester a (3) (5) bekezdés alapján gyakorolt tevékenységéről negyedévente utólag tájékoztatást ad a Pénzügyi, Városfejlesztési és Mezőgazdasági Bizottságnak.

(7) Hitelműveletekkel kapcsolatos döntés , a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

(8) Az Önkormányzat és intézményei számla és bérkifizetései elsősorban átutalással teljesítendőek. Készpénzes kifizetés esetei:

a)  az intézmények ellátmány elszámolása során, egyenként maximum 50.000,-Ft erejéig

b)  Közfoglalkoztatottak esetén a bérkifizetések

c)  Utólagos elszámolással a Polgármesteri Hivatal 50.000,-Ft alatti egyszeri kiadásai, egyéb készlet vásárlások, földhivatali díjak

c) Badacsonytomaj Város Kulturális intézmény rendezvényeivel összefüggő kiadások, maximum 200.000,- Ft erejéig.

29. §

 (1) A Polgármesteri Hivatal köztisztviselői és ügykezelői a Kttv. alapján Cafeteria juttatásra jogosultak,a Képviselő-testület által, - a törvényvi keretek között- meghatározott mértékben. A juttatás igénybevételéről és elszámolásáról az  SZJA tv. előírásai figyelembevételével, külön szabályzatban kell rendelkezni.

(2) Az előirányzatok felhatalmazás nélküli túllépése az intézményvezetők fegyelmi és anyagi felelősségre vonását vonja maga után.

(3) Az „Üvegzseb” törvény által előirt, nettó 5 millió Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére, vagyonértékesítése, vagyonhasznosításra, stb. vonatkozó szerződéseket, azok megnevezését, tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, szerződési értékét, a határozott időre kötött szerződés időtartamára, valamint ezen adatok változására vonatkozó információkat a helyi kábeltévén és a település honlapján – www.badacsonytomaj.hu - a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül teszi közzé.

(4) A képviselő – testület a 2014. évben a nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatok közzétételét 200.000.- Ft-ot meg nem haladó értékhatár alatt mellőzi.

30. §

(1) A normatív állami hozzájárulások igényléséhez az intézményvezetők által szolgáltatott adatok (jegyzőnek átadott közoktatási statisztikák) 5 %-nál nagyobb mértékű eltéréséért az adatszolgáltató intézmény vezetője felelős.

(2) A jegyző köteles a normatív állami hozzájárulás, az évközi többletigény, vagy lemondás, valamint a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolók kitöltött adatlapjait a Magyar Államkincstárnak történő leadásuk, vagy megküldésük előtt az érintett intézmények vezetőivel egyeztetni, amit aláírásukkal igazolni kell.

(3) Az önállóan működő intézményeknél tervezett bevételek esetleges elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(4) Az önállóan működő intézmények a költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettségeket nem vállalhatnak.

(5) Az intézmény költségvetésének takarékos – maradványérdekelt gazdálkodási szemléletű végrehajtásáért – az alapellátás sérelme nélkül – a létszám-előirányzat betartásával az intézmény vezetője a felelős.

31. §

(1)  A költségvetésről és a zárszámadásról szóló rendelettervezetek benyújtásával egyidejűleg az előterjesztő köteles a Képviselő-testület részére tájékoztató jelleggel, szöveges indokolással együtt  mérlegeket, kimutatásokat  az alábbi tartalommal beterjeszteni:

  a) a költségvetés előterjesztésekor:

    aa) az Önkormányzat összes bevételét, kiadását,  az előirányzat- felhasználási tervét, és a bevételek, kiadások címrend szerinti felosztását, valamint a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását adott évet követő két évre előrevetítve.

    ab) az Önkormányzat összevont mérlegét előzetes adatok alapján

    ac) a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, valamint összesítve

    ad) a közvetett támogatásokat

    ae) a feladatmutató változását

    af) a felújítási előirányzatok célonként, a felhalmozási kiadások feladatonként

    ag) az éves kötelezettség vállalás felső határát

ah) az európai unios forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, valamint az ilyen projektekhez az önkormányzaton kívüli hozzájárulások

  b) a zárszámadás előterjesztésekor:

    ba) az Önkormányzat összes bevételét, kiadását, pénzeszköz-változását

    bb) az Önkormányzat adósságállományát lejárat, hitelezők szerinti bontásban

    bc) az Önkormányzat összevont mérlegét a tényleges adatok alapján

    bd) az Önkormányzat vagyonkimutatását

    be) a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, valamint összesítve

    bf) a közvetett támogatásokat

    bg) az éves kötelezettségvállalás felső határát.

(2) A költségvetéshez, valamint a zárszámadáshoz az (1) bekezdés ad) pontja valamint bf) pontjaiban szereplő közvetett támogatásokat az alábbi részletezettséggel kell bemutatni:

  a) az ellátottak térítési díjának, illetve kártérítéseknek méltányossági alapon történő elengedésének összege

  b) lakosság részére lakásépítéshez, lakás felújításokhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege

  c) helyi adóknál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként

  d) helyiségek, eszközök hasznosításából, származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege

  e) egyéb nyújtott kedvezmény, vagy kölcsön elengedésének összege

32. §

 (1) Az Önkormányzat éves kötelezettség vállalásának felső határa a 12. melléklet szerint kerül bemutatásra a Képviselő-testületnek

6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

33. §

(1) A költségvetés végrehajtását a Képviselő-testület által megbízott Belső ellenőr éves ellenőrzési munkatervben foglaltak szerint ellenőrzi. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.

(2) A költségvetési szervek vezetői kötelesek gondoskodni saját belső ellenőrzésük megszervezéséről.

7. Záró és vegyes rendelkezések

34. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 1-jétől kell alkalmazni.

(2) Jelen rendelet az önkormányzat és szervei 2014. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról szóló rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti.    

(3) Badacsonytomaj Város önkormányzatának gazdálkodására, a költségvetés végrehajtására, a beszámolás rendjére – jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben - a 2014. évi költségvetésről szóló 2013. CCXXX. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az ezekhez kapcsolódó végrehajtási rendeletben előírtak az irányadók.

Krisztin N. László                                                              dr. Weller-Jakus Tamás

                                  polgármester                                                                                          jegyző

Jelen rendelet kihirdetésre került Badacsonytomaj Városában 2014. március 7. napján.

                    Dr. Weller-Jakus Tamás

                                    jegyző

Badacsonytomaj Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés d) pontjában, valamint a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat – és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Pénzügyi, Ügyrendi, mezőgazdasági- és Városfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről az alábbiakat rendeli el:

I. FEJEZET

Általános rendelkezések

1.      A rendelet célja

1. §

A rendelet célja Badacsonytomaj Város Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) 2014. évi költségvetése - mint az önkormányzat gazdálkodási alapja - egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Az e rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig - a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével - azok felhasználásának jogosultságát jelentik.

2. Értelmező rendelkezések és hivatkozó rövidítések

2.§

(1) E rendelet alkalmazásában:

a) adósságot keletkeztető ügylet: Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3.§ (1) bekezdésében meghatározott ügylet,

b) előirányzat-átcsoportosítás: a rendelet kiadási előirányzata főösszegének változatlansága mellett, a kiadási előirányzatok egyidejű csökkentésével és növelésével végrehajtott módosítás,

c) előirányzat-módosítás: a jóváhagyott kiadási előirányzat csökkentése vagy növelése a bevételi előirányzatok egyidejű növelése vagy csökkentése mellett,

d) likvid hitel: a naptári éven belül visszafizetendő hitel, ideértve a pénzforgalmi (fizetési) számlához kapcsolódóan nyújtott hitelt is,

e) zárolás: a kiadási előirányzatok felhasználásának időlegesen, feltételhez kötötten történő korlátozása, felfüggesztése

(2) E rendeletben alkalmazott további jogszabályi hivatkozások rövidített megjelölése:

a) Áhsz.: az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet

b) Áht.: az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény

c) Áht.vr.: az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Korm. rendelet

d) Költségvetési tv.: Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény

e) Nv.tv.: a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény

f) Ötv.: a helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény

3.§

A rendelet hatálya a Képviselő - testületre és annak bizottságaira, a Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat intézményeire terjed ki.

II. FEJEZET

RÉSZLETES RENDELKEZÉSEK

3. A rendelet szerkezete, mellékleteinek tartalma

4.§

A Képviselőtestület – az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglalt rendelkezések alapján – a költségvetés táblarendszerét e rendelet mellékleteinek szerkezetében és a 1.-18.  mellékletek szerint alakítja ki és hagyja jóvá. Az Önkormányzat 2014. évi I. féléves, valamint I-III. negyedéves gazdálkodásról szóló beszámoló és tájékoztató, továbbá a 2013. évi zárszámadás benyújtása a Képviselőtestület részére - a teljesítési adatokkal kiegészítve - ezen szerkezetben történik.

5.§

Az Áht. 23.§ (2) bekezdés a) pontja rendelkezésének megfelelően az Önkormányzat és intézményei költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportonkénti és kiemelt előirányzatonkénti bontásban e rendelet  1.  melléklete tartalmazza.

6.§

A Képviselőtestület az egyes címek költségvetését a következők szerint határozza meg:

a) A Badacsonytomaji Polgármesteri Hivatal intézményi bevétel és kiadásait a 2./A-2./B. melléklet szerint hagyja jóvá.

b) A Pipitér Közös Fenntartású Napközi Otthonos Óvoda intézményi bevételeit és kiadásait a 3./A-3./B. melléklet tartalmazza.

c) A Badacsonytomaj Város Kulturális Intézmény intézményi bevételeit és kiadásait a 4./A-4./B.  melléklet tartalmazza.

d) Az Badacsonytomaj Város Önkormányzat bevételeit és kiadásait az 5./A-5./B. melléklet rögzíti.

7.§

A Képviselőtestület az Áht. 23.§ (3) bekezdése, valamint az Áht.vr. 24.§ (1) bekezdés bc) pontja alapján az Önkormányzat 2013. évi általános tartalékát és céltartalékát e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.

8.§

A Képviselőtestület az Áht. 24.§ (4) bekezdés b) pontja alapján a több éves kihatással járó feladatok - ezen belül a hitelállomány törlesztéseinek - előirányzatait éves bontásban a 7.melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9.§

Az Áht.vr. 24.§ (3) bekezdésében foglalt rendelkezés alapján a költségvetési szervek engedélyezett létszámkeretét, és ezen felül költségvetési szervenként a közfoglalkoztatottak létszámát a rendelet  8. melléklete tartalmazza.

10.§

A Képviselőtestület az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait az Áht.vr. 24.§. (1) bekezdés a) pontja és bd) pontja alapján e rendelet 9. mellékletében foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

11.§

Az Áht. 24.§ (4) bekezdés c) pontja és az Áht.vr. 28.§-a szerint az Önkormányzat a 2013. évi közvetett támogatásairól szóló kimutatást a rendelet 10. számú melléklete tartalmazza.

12.§

A Képviselőtestület a 2014. évi költségvetés előirányzat felhasználási tervét e rendelet 11. mellékletében foglaltak szerint hagyja jóvá.

III. FEJEZET

4.      A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

13. §

(1)^{[7] [8] [9]} A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi költségvetésének főösszegét:

1. 1.011.090.000,- Ft bevétellel

       ebből:

aa) költségvetési bevételét     451.675.000,- Ft-al 

ab) finanszírozási bevételét   559.415.000,-Ft-al

2. 1.011.090.000,- Ft kiadással

ebből:

ba) költségvetési kiadását:   834.206.000,-Ft-al

bb) finanszírozási kiadását  176.884.000,-Ft-al

állapítja meg.

14.§

A bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a rendelet 2/A-5/A. melléklete tartalmazza.

15.§^{[10] [11] [12]}

A Képviselő-testület – az Áht. 6.§ (3) bekezdésében foglaltak alapján – a 2014. évi költségvetés kiemelt kiadási előirányzatait

1. 629.968 ezer Ft működési költségvetéssel határozza meg, melyből:

aa)Személyi juttatások                          106.029 ezer Ft

ab)Munkaadót terhelő járulékok                        29.333 ezer Ft

ac)Dologi kiadások                              196.226 ezer Ft

ad)Intézmények finanszírozása             176.884 ezer Ft

ae)Egyéb műk. célú kiadások               121.123 ezer Ft

             b)     278.521 ezer Ft felhalmozási költségvetéssel határozza meg, melyből:

ba)Beruházási kiadások                      227.208 ezer Ft

 bb)Felújítási kiadások                                  52.433 ezer Ft

                   c)       102.249 ezer Ft tartalékkal határozza meg, melyből:

   ca)Általános tartalék                           5.067 ezer Ft

cb)Fejlesztési  tartalék                         90.336 ezer Ft

cc)Céltartalék (Kult. Intézmény)          1.000 ezer Ft

cd)Céltartalék (önkorm.-i)                  4.451 ezer Ft

határozza meg.

16.§

A Képviselőtestület a költségvetési szervek kiadási-, ezen belül a kötelező kiemelt előirányzatait az 1. valamint a költségvetési szervek támogatását a 13.melléklete szerint állapítja meg.

17.§

A Képviselőtestület az Önkormányzat költségvetésében szereplő támogatásokat a 17. és 18. mellékletek szerint hagyja jóvá.

18.§

1) A Képviselőtestület az Áht.vr. 24.§ (1) bekezdés b) pontja ba) alpontjában foglalt rendelkezés alapján:

a) a felújítási előirányzatokat felújításonként a rendelet 14. melléklete szerint hagyja jóvá.

b) a beruházási kiadásokat beruházásonként a rendelet 15. melléklete szerint állapítja meg.

2) A Képviselőtestület az Áht. 23.§ (2) bekezdés f) pontjában foglalt rendelkezés alapján a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt,  a rendelet 16. melléklete szerint állapítja meg.

5. A költségvetés végrehajtásának szabályai

19.§

Az e rendeletben meghatározott címek közötti, az 1. mellékleten belül a költségvetési szervek közötti, valamint a 6. melléklet szerinti céltartalék felhasználást, személyi juttatás növelést– tekintettel az Áht.vr. 42.§-nak előírásaira - csak a Képviselőtestület engedélyezhet.

20. §

A 2014. évi költségvetés terhére kötelezettségvállalás tárgyévi kifizetésre – a saját bevételek teljesülési ütemére figyelemmel –, előirányzaton belül vállalható. Tárgyéven túli kötelezettség csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában a rendeltetésszerű működés, az Önkormányzat kötelező feladatainak maradéktalan ellátása, a feladatellátás veszélyeztetése nélkül finanszírozható.

21. §

 (1) Alapítványok, egyesületek és más egyéb civil szervezetek az Önkormányzat e célra elkülönített költségvetési előirányzatai terhére kizárólag írásbeli megállapodás alapján részesülhetnek önkormányzati támogatásban.

(2) A támogatott szervezet a támogatás összegével köteles elszámolni.

Az (1) bekezdés alapján kötendő megállapodásban meg kell határozni a támogatással való elszámolás feltételeit és módját és ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére visszafizetési kötelezettséget kell előírni. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére.

(3) A támogatásról és az elszámolás feltételeiről szóló megállapodás aláírására a Polgármester jogosult.

22.§

A Költségvetési tv. 61.§-a alapján az Áht. alkalmazása során a kisösszegű követelés értékhatára 100.000,- Ft. Ezzel összhangban a 100 ezer Ft egyedi beszerzési ár, előállítási érték alatti immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzési- vagy előállítási költsége folyó kiadásként egy összegben elszámolható. Az immateriális javak, tárgyi eszközök kis értékű – éven belüli amortizálandó – eszköznek tekintendők.

23. §

(1) Az előirányzatok módosítása, átcsoportosítása lehet csak az adott költségvetési évben érvényesülő (a továbbiakban: egyszeri) vagy a költségvetési éven túl tartósan érvényesülő (a továbbiakban: tartós).

(2) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(3) A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell.

(4) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a Képviselőtestületet harminc napon belül tájékoztatja.

(5) Ha az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei elmaradnak a tervezettől, e tényről a polgármester a Képviselőtestületet tájékoztatja.

(6) A Képviselőtestület– az első negyedév kivételével negyedévenként, de legkésőbb az éves

költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselőtestület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(7)Az Áht.vr. 35. § (10) bekezdésére hivatkozással többletbevétel felhasználása annak mértékéig történhet.

24.§

(1) A költségvetési szervek a pénzeszközeiket, az Önkormányzat által meghatározott belföldi banknál nyitott bankszámlán kezelik, más banknál bankszámlát nem nyithatnak.

(2) A költségvetési szervek – figyelemmel a Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdésében foglaltakra, valamint az Áht. 41.§ (4) bekezdésében foglaltakra - az önkormányzati gazdálkodási körbe tartozó gazdálkodás esetében saját nevükben:

a) a Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen nem

köthetnek,

b)garanciát és kezességet nem vállalhatnak,

c) értékpapírt törvényben meghatározott kivétellel nem vásárolhatnak, és nem bocsáthatnak ki,

25.§

(1) Az Áht. 71.§ (4) bekezdésében foglaltak alapján a költségvetési szervek az Önkormányzat

gazdálkodási körébe tartozó előirányzatok esetében a költségvetésük éves eredeti előirányzatának 20 %-át vagy az 200 ezer Ft-ot elérő, 30 napon túli tartozásállományukról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képesek 30 nap alá szorítani - kötelesek haladéktalanul a Polgármestert írásban  tájékoztatni.

(2) Az Önkormányzat 100 %-os tulajdonában lévő VN Kft. az önkormányzati támogatásból és az Önkormányzattal kötött szerződésből együttesen tervezett bevétele esetében a tervezett éves bevétele 10 %-át vagy az 1 millió Ft-ot elérő 30 napon túli tartozásállományáról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani – köteles haladéktalanul a Polgármestert, illetve a Felügyelőbizottságot írásban tájékoztatni.

(3) Az Önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő Menü Kft. az elfogadott éves üzleti tervében együttesen tervezett bevétele esetében a tervezett éves bevétele 10 %-át vagy az 1 millió Ft-ot elérő 30 napon túli tartozásállományáról - amennyiben e tartozást 1 hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani – köteles haladéktalanul a Polgármestert írásban tájékoztatni.

(4) Az (1) bekezdés szerinti esetben a Polgármester önkormányzati biztos kijelölését kezdeményezi. Az önkormányzati biztos kijelöléséről a Képviselőtestület dönt.

(5) A (2) bekezdés szerinti esetben a Polgármester a Felügyelőbizottság javaslatára független, külső szakértőt bíz meg.

(6) A (4) és (5) bekezdésben meghatározott önkormányzati biztos, illetve a független külső szakértő tevékenységével kapcsolatos költségek az Önkormányzatot terhelik, annak fedezetét az Önkormányzat költségvetésében kell biztosítani.

26.§

(1) A Képviselőtestület a költségvetési szervek, költségvetési támogatását – figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is – a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

(2) A Képviselőtestület az Önkormányzat költségvetési egyenlegének a tervezettől eltérő, kedvezőtlen alakulása esetén a költségvetési szervek támogatási előirányzatait, az Önkormányzat 100%-os tulajdonában lévő gazdasági társaságok támogatásait és az egyéb támogatásokat – a (3) bekezdésben foglalt kivételekkel – zárolhatja, csökkentheti, törölheti.

(3) A Képviselőtestület a társadalmi szervezetek költségvetési támogatását időarányosan, esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

(4) A zárolás nem vonatkozhat:

a) az európai uniós források, vagy más támogatások igénybevételével megvalósuló projektekhez biztosítandó önkormányzati támogatás,

b) meghatározott személyi juttatások és járulékaik finanszírozásához szükséges önkormányzati támogatás

c) a részben vagy teljes körűen fejlesztési célú hitel igénybevételével megvalósuló beruházások, felújítások, valamint

d) a segélyek

előirányzataira.

(5) A Képviselőtestület a (2) bekezdésben meghatározott zárolás feloldásáról vagy a zárolt összegnek megfelelő előirányzat csökkentéséről, törléséről legkésőbb a költségvetési év zárását megelőzően dönt.

(6) Az önkormányzat a gyermekek, fiatalok harmonikus lelki, testi és értelmi fejlődését elősegítve, készségeik és képességeik fejlesztése és a tehetséggondozás érdekében a Pipitér Közös Fenntartású Napközi Otthonos Óvoda gyermekei és Tatay Sándor Általános Iskola tanulóinak térítésmentesen biztosítja az önkormányzati tulajdonú PEUGEOT EXPERT típusú KKU 946 forgalmi rendszámú gépjármű használatát tanulmányi versenyek, sportrendezvények, sportversenyek, tanulmányi kirándulás, úszásoktatás céljából. Az eljárás rendjéről és a gépjármű igénybevételéről, használatáról a polgármester és jegyző mindenkor hatályos együttes utasítása alapján kerül sor.

27. §

(1) Az önállóan működő, és önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek feladataik ellátásához pályázatot nyújthatnak be. Pályázat csak olyan feladatra nyújtható be, amelyet a szervezet alapító okirata tartalmaz. A pályázat beadásának további feltétele, hogy a szükséges önrész rendelkezésre álljon. Az önrészt az intézmény saját költségvetésén belüli átcsoportosítással vagy az Önkormányzat Képviselő-testülete biztosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben vizsgálni kell a megvalósítandó cél jövőbeni kiadási vonzatát. A hozzájárulás olyan cél megvalósításához adható meg, amely a következő években önkormányzati finanszírozási többletigényt nem igényel.

(3) A közvetlen pénzbeli támogatás felajánlás elfogadásáról a költségvetési szerv vezetője köteles tájékoztatni a Polgármestert.

(4) Az önállóan működő intézmények vezetői, a költségvetési év során pályázatból vagy egyéb támogatásból keletkező többletbevételeiről a Képviselő-testületet tájékoztatni kötelesek. A többletbevétel felhasználását a Képviselő-testület adott feladat ellátására engedélyezheti.

28. §

 (1) A Polgármester a költségvetési rendelet 5/B. mellékletében meghatározott kiadások terhére – olyan előre nem látható feladatok finanszírozására, amelynek megoldása azonnali döntést igényel – a folyó költségvetési előirányzatok terhére a költségvetési évben összesen 1.000.000,- Ft (Egy millió forint) erejéig átcsoportosítást hajthat végre, illetve kötelezettséget vállalhat a személyi jellegű kiadási előirányzatok kivételével, a rendelkezésre álló szabad általános tartalék erejéig.  Az esetenkénti átcsoportosítás mértéke az 500.000,- Ft (Ötszázezer forint) összeget nem haladhatja meg.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt, átruházott hatáskörben hozott átcsoportosításnál a Polgármester a soron következő testületi ülésen köteles beszámolni, egyidejűleg a költségvetési rendelet módosítására javaslatot tenni.

(3) A Polgármester az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit – ideértve a kötvénykibocsátással összefüggésben a beruházási hitel visszafizetése után fennmaradt szabad pénzeszközt is, de ide nem értve az állami költségvetésből származó hozzájárulásokat és támogatásokat - Államilag garantált értékpapír vásárlásra fordíthatja vagy a számlavezető és más pénzintézetnél betétként lekötheti.

(4) Államilag garantált értékpapír vásárlás esetén az értékpapírt a pénzintézettől vagy a pénzintézet többségi tulajdonában lévő értékpapír forgalmazó cégtől jogosult megvásárolni.

(5) Az önkormányzati gazdálkodás során év közben keletkezett átmenti hiány finanszírozása szükség esetén működési hitelfelvétellel történik. Az önkormányzat a folyószámla - hitelkeret összegét maximum a költségvetés főösszegének 1/12 –ed részében  határozza meg. A polgármester jogosult arra, hogy az átmeneti likviditási hiány finanszírozására a számlavezető pénzintézethez nyújtson be folyószámlahitel kérelmet. A hitel lejártának időpontja folyó év  december 31.

(6) A Polgármester a (3) (5) bekezdés alapján gyakorolt tevékenységéről negyedévente utólag tájékoztatást ad a Pénzügyi, Városfejlesztési és Mezőgazdasági Bizottságnak.

(7) Hitelműveletekkel kapcsolatos döntés , a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.

(8) Az Önkormányzat és intézményei számla és bérkifizetései elsősorban átutalással teljesítendőek. Készpénzes kifizetés esetei:

a)  az intézmények ellátmány elszámolása során, egyenként maximum 50.000,-Ft erejéig

b)  Közfoglalkoztatottak esetén a bérkifizetések

c)  Utólagos elszámolással a Polgármesteri Hivatal 50.000,-Ft alatti egyszeri kiadásai, egyéb készlet vásárlások, földhivatali díjak

c) Badacsonytomaj Város Kulturális intézmény rendezvényeivel összefüggő kiadások, maximum 200.000,- Ft erejéig.

29. §

 (1) A Polgármesteri Hivatal köztisztviselői és ügykezelői a Kttv. alapján Cafeteria juttatásra jogosultak,a Képviselő-testület által, - a törvényvi keretek között- meghatározott mértékben. A juttatás igénybevételéről és elszámolásáról az  SZJA tv. előírásai figyelembevételével, külön szabályzatban kell rendelkezni.

(2) Az előirányzatok felhatalmazás nélküli túllépése az intézményvezetők fegyelmi és anyagi felelősségre vonását vonja maga után.

(3) Az „Üvegzseb” törvény által előirt, nettó 5 millió Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésére, vagyonértékesítése, vagyonhasznosításra, stb. vonatkozó szerződéseket, azok megnevezését, tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, szerződési értékét, a határozott időre kötött szerződés időtartamára, valamint ezen adatok változására vonatkozó információkat a helyi kábeltévén és a település honlapján – www.badacsonytomaj.hu - a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül teszi közzé.

(4) A képviselő – testület a 2014. évben a nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatok közzétételét 200.000.- Ft-ot meg nem haladó értékhatár alatt mellőzi.

30. §

(1) A normatív állami hozzájárulások igényléséhez az intézményvezetők által szolgáltatott adatok (jegyzőnek átadott közoktatási statisztikák) 5 %-nál nagyobb mértékű eltéréséért az adatszolgáltató intézmény vezetője felelős.

(2) A jegyző köteles a normatív állami hozzájárulás, az évközi többletigény, vagy lemondás, valamint a költségvetési gazdálkodásról szóló beszámolók kitöltött adatlapjait a Magyar Államkincstárnak történő leadásuk, vagy megküldésük előtt az érintett intézmények vezetőivel egyeztetni, amit aláírásukkal igazolni kell.

(3) Az önállóan működő intézményeknél tervezett bevételek esetleges elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(4) Az önállóan működő intézmények a költségvetési évet meghaladó időtartamú kötelezettségeket nem vállalhatnak.

(5) Az intézmény költségvetésének takarékos – maradványérdekelt gazdálkodási szemléletű végrehajtásáért – az alapellátás sérelme nélkül – a létszám-előirányzat betartásával az intézmény vezetője a felelős.

31. §

(1)  A költségvetésről és a zárszámadásról szóló rendelettervezetek benyújtásával egyidejűleg az előterjesztő köteles a Képviselő-testület részére tájékoztató jelleggel, szöveges indokolással együtt  mérlegeket, kimutatásokat  az alábbi tartalommal beterjeszteni:

  a) a költségvetés előterjesztésekor:

    aa) az Önkormányzat összes bevételét, kiadását,  az előirányzat- felhasználási tervét, és a bevételek, kiadások címrend szerinti felosztását, valamint a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások alakulását adott évet követő két évre előrevetítve.

    ab) az Önkormányzat összevont mérlegét előzetes adatok alapján

    ac) a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, valamint összesítve

    ad) a közvetett támogatásokat

    ae) a feladatmutató változását

    af) a felújítási előirányzatok célonként, a felhalmozási kiadások feladatonként

    ag) az éves kötelezettség vállalás felső határát

ah) az európai unios forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek bevételei, kiadásai, valamint az ilyen projektekhez az önkormányzaton kívüli hozzájárulások

  b) a zárszámadás előterjesztésekor:

    ba) az Önkormányzat összes bevételét, kiadását, pénzeszköz-változását

    bb) az Önkormányzat adósságállományát lejárat, hitelezők szerinti bontásban

    bc) az Önkormányzat összevont mérlegét a tényleges adatok alapján

    bd) az Önkormányzat vagyonkimutatását

    be) a több éves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban, valamint összesítve

    bf) a közvetett támogatásokat

    bg) az éves kötelezettségvállalás felső határát.

(2) A költségvetéshez, valamint a zárszámadáshoz az (1) bekezdés ad) pontja valamint bf) pontjaiban szereplő közvetett támogatásokat az alábbi részletezettséggel kell bemutatni:

  a) az ellátottak térítési díjának, illetve kártérítéseknek méltányossági alapon történő elengedésének összege

  b) lakosság részére lakásépítéshez, lakás felújításokhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege

  c) helyi adóknál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként

  d) helyiségek, eszközök hasznosításából, származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege

  e) egyéb nyújtott kedvezmény, vagy kölcsön elengedésének összege

32. §

 (1) Az Önkormányzat éves kötelezettség vállalásának felső határa a 12. melléklet szerint kerül bemutatásra a Képviselő-testületnek

6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

33. §

(1) A költségvetés végrehajtását a Képviselő-testület által megbízott Belső ellenőr éves ellenőrzési munkatervben foglaltak szerint ellenőrzi. Az ellenőrzés tapasztalatairól a polgármester legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor köteles a képviselő-testületet tájékoztatni.

(2) A költségvetési szervek vezetői kötelesek gondoskodni saját belső ellenőrzésük megszervezéséről.

7. Záró és vegyes rendelkezések

34. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 1-jétől kell alkalmazni.

(2) Jelen rendelet az önkormányzat és szervei 2014. évi költségvetési zárszámadásának elfogadásáról szóló rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszíti.    

(3) Badacsonytomaj Város önkormányzatának gazdálkodására, a költségvetés végrehajtására, a beszámolás rendjére – jelen rendeletben nem szabályozott kérdésekben - a 2014. évi költségvetésről szóló 2013. CCXXX. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az ezekhez kapcsolódó végrehajtási rendeletben előírtak az irányadók.

Krisztin N. László                                                              dr. Weller-Jakus Tamás

                                  polgármester                                                                                          jegyző

Jelen rendelet kihirdetésre került Badacsonytomaj Városában 2014. március 7. napján.

                    Dr. Weller-Jakus Tamás

                                    jegyző