Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 21.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 05. 29Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 21.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Öskü Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott hatáskörében, a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
2. § (1) A Képviselő testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) A költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy-egy címet az 1. mellékletben részletezettek szerint.
1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege
3. § (1)1 Az Önkormányzat és a költségvetési szervek együttes 2024. évi költségvetési bevétel, és kiadási fő összegét 1.710.035.031 Ft-ban állapítja meg.
(2)2 Az önkormányzat és költségvetési szerveinek összesített működési bevételei 501.684.896 Ft
a) a működési célú támogatás ÁHT-n belülről 346.197.499 Ft
b) közhatalmi bevételek 51.693.505 Ft
c) működési bevételek 103.793.892 Ft
d) d) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft
(3)3 Az önkormányzat és költségvetési szerveinek összesített működési kiadásai 710.698.794 Ft
a) személyi juttatások kiadásai 264.952.989 Ft
b) a munkaadókat terhelő járulékok 34.298.366 Ft
c) a dologi kiadások 284.869.350 Ft
d) az ellátottak pénzbeli juttatásai 10.837.298 Ft
e) működési célú támogatás ÁHT-n belülre 2.141.501 Ft
f) működési célú támogatás ÁHT-n kívülre 5.300.000 Ft
g) működési tartalék 106.806.584 Ft
h) elvonások és befizetések 1.492.706 Ft
(4)4 Az önkormányzat összesített felhalmozási bevételei 491.101.453 Ft
a) Felhalmozási c. támogatások AHT-n belülről 458.864.060 Ft
b) Immateriális javak, ingatlanok értékesítésének bevétele 20.193.886 Ft
c) Felhalmozási célú önk. Támogatások 4.080.064 Ft
d) Egyéb felhalmozási célú támogatások 0 Ft
e) Előző évi felhalmozási pénzmaradvány igénybevétele 11.253.157 Ft
f) Felhalmozási c.visszatérítendő tám. ÁHT-kivülre 790.350 Ft
(5)5 Az önkormányzat összesített felhalmozási kiadásai 714.275.279 Ft
a) beruházások 14.261.715 Ft
b) felújítások 462.731.194 Ft
c) felhalmozási célú támogatások ÁHT-n belülre 237.282.370 Ft
d) d)felhalmozási célú támogatások áht-n kívülre 0 Ft
e) fejlesztési tartalék 0 Ft
(6)6 Az önkormányzat összesített finanszírozási bevételei 717.248.682 Ft
a) Működési célú finanszírozási bevételek 717.248.682 Ft
b) Értékpapír értékesítés bevételei 0 Ft
c) Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 443.143.170 Ft
d) Intézményfinanszírozás bevétele 274.083.967 Ft
e) Áht-n belüli megelőlegezések 21.545 Ft
f) Felhalmozási célú finanszírozási bevételek 0 Ft
Előző évi felhalmozási pénzmaradvány igénybevétele 0 Ft
(7)7 Az önkormányzat összesített finanszírozási kiadásai 285.060.958 Ft
a) Működési célú finanszírozási kiadások 285.060.958 Ft
b) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 10.976.991 Ft
c) intézményfinanszírozás kiadása 274.083.967Ft
d) likviditási célú hiteltörlesztés 0 Ft
e) Felhalmozási célú finanszírozási kiadások 0 Ft
f) fejlesztési tartalék 0 Ft
g) hitel-, kölcsöntörlesztés áht-n kívülre 0 Ft
(8) Önkormányzat és költségvetési szerveinek működési egyenlege 0 Ft
(9) Önkormányzat és költségvetési szerveinek felhalmozási egyenlege 0 Ft
(9a)8 Öskü Község Önkormányzatának működési bevételei és kiadásai
a) Működési bevételek 341.759.187 Ft
b) Működési kiadások 386.147.066 Ft
c) Egyenleg -44.387.879 Ft
(10)9
(10a)10 Öskü Község Önkormányzatának felhalmozási bevételei és kiadásai
a) Felhalmozási bevételek 479.848.296 Ft
b) Felhalmozási kiadások 711.656.669 Ft
c) Egyenleg -231.808.373Ft
(11)11
(11a)12 Öskü Község Önkormányzatának finanszírozási bevételei és kiadásai
a) Finanszírozási bevételek 437.394.173 Ft
b) Finanszírozási kiadások 285.060.958 Ft
c) Egyenleg 152.333.215 Ft
(12)13
(12a)14 Napsugár Óvoda működési bevételei és kiadásai
a) Működési bevételek 31.382.790 Ft
b) Működési kiadások 211.419.441 Ft
c) Egyenleg -180.036.651 Ft
(13)15
(13a)16 Napsugár Óvoda felhalmozási bevételei és kiadásai
a) Felhalmozási bevételek 0 Ft
b) Felhalmozási kiadások 1.870.475 Ft
c) Egyenleg -.1870.475 Ft
(14)17
(14a)18 Napsugár Óvoda finanszírozási bevételei
a) Finanszírozási bevételek 170.653.969 Ft
b) b)Finanszírozási kiadások 0 Ft
c) c)Egyenleg 170.653.969 Ft
(15)19
(15a)20 Ösküi Közös Önk. Hivatal működési bevételei és kiadásai
a) Működési bevételek 4.438.312 Ft
b) Működési kiadások 113.132.287 Ft
c) Egyenleg -108.693.975 Ft
(16)21
(16a)22 Ösküi Közös Önk. Hivatal felhalmozási bevételei és kiadásai
a) Felhalmozási bevételek 0 Ft
b) Felhalmozási kiadások 748.135 Ft
c) Egyenleg -748.135 Ft
(17)23
(17a)24 Ösküi Közös Önk. Hivatal finanszírozási bevételei
a) Finanszírozási bevételek 109.200.540 Ft
b) Finanszírozási kiadások 0 Ft
c) Egyenleg 109.200.540 Ft
(18)25
2. Az önkormányzat bevételei
4. § A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását, bevételi főösszegeit Öskü Község Önkormányzat tekintetében a 4. melléklet, Ösküi Közös Önkormányzati Hivatal tekintetében a 13. melléklet, a Napsugár Óvoda tekintetében pedig a 16. melléklet szerinti adattartalommal fogadja el.
5. § A 3. §-ban megállapított bevételek közül az állami támogatások részletezését a 6. melléklet, közhatalmi bevételeit a 8. melléklet, összevont intézményi működési bevételeit a 9. melléklet tartalmazza.
3. Az önkormányzat kiadásai
6. § (1) A Képviselő-testület a 3. §-ban megállapított kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti bontását, kiadási főösszegeit Öskü Község Önkormányzat tekintetében az 5. melléklet, Ösküi Közös Önkormányzati Hivatal tekintetében a 14. melléklet, a Napsugár Óvoda tekintetében a 17. melléklet szerinti adattartalommal fogadja el.
(2) A Képviselő Testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát költségvetési szervenként és kormányzati funkciónként a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a 2024. évi közfoglalkoztatási pályázati lehetőség esetén a pályázat benyújtására. A pályázat eredményének függvényében a létszámadatokban bekövetkezett változás a soron következő költségvetési rendeletmódosítás keretében kerül átvezetésre.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szerveinek összevont költségvetési mérlegét a 3. melléklet, Öskü Község Önkormányzat költségvetési mérlegét a 7. melléklet, Ösküi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési mérlegét a 12. melléklet, a Napsugár Óvoda költségvetési mérlegét a 15. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat és intézményei összevont működési kiadásait a 10. melléklet, az ellátottak pénzbeli juttatásainak tervezett kiadásait a 11. melléklet, a közvetett támogatások mértékét a 20. melléklet, az előirányzatok felhasználásának ütemtervét a 23. melléklet szerinti adattartalommal tudomásul veszi.
7. § A Képviselő-testület a beruházási és felújítási előirányzatokat e rendelet 19. melléklete szerint hagyja jóvá azzal, hogy a jóváhagyott keretösszegen belül a képviselő-testület egyedi döntéseinek megfelelően valósíthatók meg a fejlesztések.
4. Általános és céltartalék
8. § (1)26 Az Önkormányzat általános tartalékát 0 Ft-ban, fejlesztési tartalékát 0Ft- ban állapítja meg.
(2)27
9. § Az Európai Uniós támogatással megvalósuló projektekre, programokra bevételi és kiadási előirányzatot a 18. melléklet szerinti adattartalommal hagyja jóvá.
5. Többéves kihatással járó feladatok
10. § (1) A Képviselő Testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 21. melléklete és a 22. melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatainak előirányzatait éves bontásban és a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futam idejének végéig, a kezesség érvényesíthetőségéig, és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében foglalt saját bevételeit a 21. melléklet tartalmazza.
6. Az előirányzatok módosítása
11. § (1) Az Önkormányzat és intézménye bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók.
(2) A bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításáról a képviselő-testület dönthet.
(3) A (2) bekezdéstől eltérően a bevételi és kiadási előirányzatok Kormányrendeletben meghatározott esetekben saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
(4) A (2) bekezdéstől eltérően a Képviselő-testület a polgármester számára lehetővé teszi az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást. A polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet tájékoztatja.
(5) A képviselő-testület a (3) és (4) bekezdés szerinti előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
(6) Az Önkormányzat által fenntartott Intézmény költségvetési bevételi és kiadási előirányzatainak módosítása tárgyában költségvetési módosítási kérelemmel élhet a Képviselő-testület felé, melyet írásban juttat el a Polgármester részére.
(7) Ha év közben az Országgyűlés előirányzatot zárol az Önkormányzat költségvetéséből, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
7. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
12. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) A Községi Önkormányzat bankszámláit az OTP Bank Zrt. várpalotai fiókjában és a Magyar Államkincstárnál vezeti.
(4) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül az intézmény vezetője a felelős.
13. § Nem folyósítható támogatás azon civil szervezetek részére, melyeknek lejárt határidejű tartozása van az Önkormányzat felé, vagy a korábbi támogatásához kapcsolódó lejárt elszámolási kötelezettségét nem teljesítette, illetve az egyesületi jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról szóló 2011 évi CLXXV. számú törvény 30. § és 75. §-a alapján a beszámolójának letétbe helyezését nem teljesítette.
14. § Az Önkormányzat költségvetési szervei éven túli kötelezettséget csak a Képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
15. § A költségvetési szervek költségvetési támogatását a Képviselő-testület az intézmények pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően kerülnek kiutalásra.
8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
16. § Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző és az intézményvezető a felelős.(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Várpalota Kistérség Többcélú Társulása útján gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
9. Záró rendelkezések
17. § Ez a rendelet 2024. február 22-én lép hatályba.
A 3. § (1) bekezdése az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (5) bekezdése az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (6) bekezdése az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdése az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (9a) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdése iktatta be.
A 3. § (10) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § a) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. § (10a) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdése iktatta be.
A 3. § (11) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § b) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. § (11a) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdése iktatta be.
A 3. § (12) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § c) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. § (12a) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdése iktatta be.
A 3. § (13) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § d) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. § (13a) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdése iktatta be.
A 3. § (14) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § e) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. § (14a) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (7) bekezdése iktatta be.
A 3. § (15) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § f) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. § (15a) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (8) bekezdése iktatta be.
A 3. § (16) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § g) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. § (16a) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (9) bekezdése iktatta be.
A 3. § (17) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § h) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. § (17a) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (10) bekezdése iktatta be.
A 3. § (18) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § i) pontja hatályon kívül helyezte.
A 8. § (1) bekezdése az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § (2) bekezdését az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § j) pontja hatályon kívül helyezte.
A 3. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet az Öskü Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.