Balatonfüred Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 28Balatonfüred Város Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.28.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Balatonfüred Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) a 2025. évi költségvetését a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényben előírtak betartásával, a helyi sajátosságok figyelembe vételével, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában biztosított jogkörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) rendelkezése alapján költségvetési rendeletben köteles megállapítani.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet (továbbiakban: Rendelet) mellékletei az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) előírásainak megfelelően kerülnek előterjesztésre.
A Rendelet tartalmazza:
az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek működési és felhalmozási bevételeit kiemelt előirányzatonként (2, 3, 6, mellékletek),
az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek működési kiadásait kiemelt előirányzatonként (7, 9, mellékletek),
az Önkormányzat finanszírozási bevételeit, ezen belül a hiány belső és külső finanszírozására szolgáló bevételeket (1, 2. melléklet), valamint a finanszírozási kiadásokat (1, 12. melléklet),
A létszám előirányzatokat önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek bontásban (2, 3. mellékletek),
az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott szociális jellegű ellátásokat (9. melléklet),
az Önkormányzat által céljelleggel nyújtott támogatásokat (10., 12. melléklet)
az önkormányzat által végzett felújítások kiadásait felújításonként (11., 12. melléklet)
az Önkormányzat által végzett beruházások kiadásait beruházásonként (12. melléklet)
az Önkormányzat egyéb felhalmozási kiadásait (12. melléklet),
elkülönítetten az általános tartalékot, a céltartalékot (1. melléklet),
az Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét működési, felhalmozási és finanszírozási bevételek és kiadások szerinti bontásban közgazdasági tagolásban (13, 21. mellékletek)
az Önkormányzat működési bevételeit és kiadásait, a felhalmozási bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban (14. melléklet),
az előirányzatok felhasználási ütemtervét (15. melléklet),
az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat jogcímenként (16. melléklet)
az Önkormányzat adósságállományának alakulását lejárat, eszközök, bel- és külföldi hitelezők szerinti bontásban (17. melléklet),
a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve (18. melléklet),
a stabilitási törvény szerinti adósságot keletkeztető ügyleteket (19. melléklet),
elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzat ezekhez a projektekhez való hozzájárulásait (20. melléklet)
az Önkormányzat működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatok szerinti bontásban 2025. évre és a következő 3 évre vonatkozóan (22. melléklet),
a környezetvédelmi alap alakulását (23. melléklet),
a parkolóhely megváltás alakulását (24. melléklet),
közműfejlesztési érdekeltségi hozzájárulás elszámolását (25. melléklet).
a költségvetés végrehajtására és a készpénzforgalomra vonatkozó előírásokat, jogköröket.
A rendelet első része (1. § - 4. §) és a mellékletek a költségvetés bevételi és kiadási előirányzatok összegszerű jóváhagyását és az "általános indokolás" résznél felsorolt szerkezeti és egyéb kötelezettségi előírásokat tartalmazzák. A költségvetési előirányzatok szöveges indokolását a " Az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének elfogadása " előterjesztés tartalmazza.
A rendelet második része (5. § - 22. §) az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásával kapcsolatos rendelkezéseket rögzíti.
A rendelet harmadik része a záró rendelkezéseket tartalmazza.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Meghatározza a rendelet hatályát.
A 2. §-hoz
Meghatározza a költségvetés címrendjét.
A 3. §-hoz
Rögzíti az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét költségvetési bevételek, finanszírozási bevételek, és költségvetési kiadások, finanszírozási kiadások bontásban. Meghatározza a bevételeket és a kiadásokat kiemelt előirányzatok szerint, valamint az Önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak támogatását jogcímenként és költségvetési szervenként a 4. és 5. mellékletekre hivatkozással.
A 4. §-hoz
Meghatározza a költségvetési szervek, a Balatonfüredi Közös Önkormányzati Hivatal és az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatait, elkülönítve az általános és a céltartalékot. Rögzíti az államháztartási törvényben előírtaknak megfelelően a Rendelet kötelező mellékleteit tartalmazó mérlegeket és kimutatásokat.
Az 5. §-hoz
A költségvetés végrehajtásának általános szabályaira vonatkozó rendelkezéseket, valamint kötelezéseket tartalmaz. Meghatározza a felhalmozási előirányzatok felhasználására vonatkozó előírásokat. Továbbá, a polgármester hatáskörébe utalt forrásfelhasználásról szóló döntés értékhatárát határozza meg.
A 6. §-hoz
Szabályozza a kiemelt kiadási előirányzatok vonatkozásában, hogy mely esetekben és milyen összeghatárig engedi át a Képviselő-testület az előirányzat átcsoportosítás jogát a polgármesternek.
A 7. §-hoz
A költségvetés végrehajtásához kapcsolódóan a finanszírozás rendjét szabályozza, ehhez kapcsolódóan a likviditási terv készítésére vonatkozóan határoz meg előírásokat.
A 8. §-hoz
Az Önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi előirányzataira vonatkozó előirányzat-módosítási és előirányzat átcsoportosítási szabályokat tartalmazza.
A 9. §-hoz
Felhatalmazást ad a jóváhagyott költségvetések teljesítésére, a költségvetés szervek kiemelt előirányzatokon belüli rovatok közötti saját hatáskörű előirányzat átcsoportosítás jogköreit szabályozza.
A 10. §-hoz
Az önkormányzati költségvetési szervek személyi juttatás és létszám előirányzatára vonatkozó általános előírásokat tartalmazza, valamint a jutalom és a cafetéria mértékét határozza meg.
A 11. §-hoz
A céltartalék részletezését tartalmazza, valamint a tartalékkal való rendelkezés jogát határozza meg.
A 12. §-hoz
Rögzíti az Önkormányzat költségvetésében tervezett hitel összegét, valamint az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötésére vonatkozóan határoz meg szabályozást.
A 13. §-hoz
Meghatározza, hogy mely jogcímeken és mely feltételekkel teljesíthetők készpénzben a kiadások.
A 14. §-hoz
A költségvetés végrehajtása során a beszerzésekre, vagyon értékesítésre alkalmazandó szabályokat rögzíti.
A 15. §-hoz
A költségvetési maradvány elszámolásának és felhasználásának szabályait rögzíti.
A 16. §-hoz
A takarékos gazdálkodás és a bevételek beszedésére vonatkozóan fogalmaz általános előírásokat.
A 17. §-hoz
A költségvetésből céljelleggel nyújtott támogatásokat rögzíti a 10. és 12. melléket alapján, ezen belül a polgármesteri, alpolgármesteri, képviselői keretek mértékét határozza meg és felhasználásukra vonatkozó előírásokat.
A 18. §-hoz
A támogatások között tervezett pályázati alapok pályázati kiírására, valamint a felosztási javaslatok elkészítésére ad felhatalmazást a bizottságoknak, polgármesternek.
A 19. §-hoz
A költségvetésből céljelleggel nyújtott támogatások támogatási szerződésének megkötésére ad felhatalmazást a Polgármesternek.
A 20. §-hoz
Az Önkormányzati biztos kirendelésének szabályait határozza meg az Áht. szerint.
A 21. §-hoz
A Képviselő-testület részére az Önkormányzat gazdálkodásáról beszámoló készítési kötelezettséget szabályozza.
A 22. §-hoz
A közalapítványok működésének fenntartásáról rendelkezik.
A 23. §-hoz
A 2025. évi költségvetési rendelet hatályba lépéséről és alkalmazásának időbeli hatályáról rendelkezik.