Ajka Város Önkormányzata Képviselő-testületének 27/2021. (XII. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II.11.) önkormányzati rendelet módosításáról.
Hatályos: 2021. 12. 20az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II.11.) önkormányzati rendelet módosításáról.
Részletes indokolás
Az 1–4. §-hoz és az 1–9. melléklethez
A rendelet 1. §-ához:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése lehetővé teszi, hogy a képviselő-testület legkésőbb a költségvetési beszámoló határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítsa költségvetési rendeletét.
Ezen rendeletmódosítási javaslatban feldolgoztuk a sajáthatáskörű előirányzatok módosításokat. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult.
A jogszabályban foglaltak szerint eljárva a 3/21-40/2021. 3/21-43/2021. 3/21-44/2021. 3/21-45/2021. számú határozatban megjelölt előirányzatok átvezetésre kerültek. A részletes átcsoportosítás határozata a Pénzügyi Irodán megtekinthetők.
A módosítás tartalmazza még a folyamatosan érkező központi támogatásokkal és ezekhez kapcsolódó MÁK információkat, az önkormányzat részére biztosított pótelőirányzatokat és a képviselő-testületnek a költségvetést érintő egyedi döntéseit, valamint az intézmények előirányzat módosítási kérelmeit.
Az előterjesztéshez csatolt javaslatban, költségvetési rendeletben a költségvetés főösszege 10.516.663 eFt-ra változik, az előző módosításhoz képest a növekedés 227.192 eFt.
Az előterjesztés készítésének lezárása: 2021. december 7 -én történt.
Bevételek
Normatív támogatások
Szociális egészségügyi kiegészítő pótlék a bölcsődében, mini bölcsődében foglalkoztatott, középfokú végzettséggel rendelkező kisgyermeknevelőt megillető bölcsődei pótlék szociális hozzájárulási adóval növelt bruttó összege címén Ajka város Önkormányzata részére 2021. november – december hónapokra 94.586 forint érkezett, mely előirányzattal az érintett intézmény költségvetését megemeltük:
Szociális ágazatban dolgozók részére a 2021. évben kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtandó támogatás címén Ajka város Önkormányzata részére 2021. november hónapokban 5.608.176 forint érkezett, mely előirányzattal az érintett intézmények költségvetését megemeltük:
Kiadások
8/1. alcímszám Önkormányzat
A „Humán szolgáltatások fejlesztése térségi szemléletben” című projekthez kapcsolódóan a személyi juttatások előirányzatából 10.099 eFt -ot átcsoportosítottunk a dologi kiadásokhoz 9.409 eFt-ot a beruházásokhoz 690 eFt-ot. A kifizetések számlázás megvalósításhoz kapcsolódnak, a beruházás a dinamós töltőállomás és a térfigyelő kamera költségeit.
A karácsonyt megelőző hetekben, Ajka város Önkormányzata biztosítja az ingyenes koronavírus antigén tesztelés lehetőségét a város lakosságának. A feladat végrehajtása érdekében a 074040 Fertőző megbetegedések megelőzése, járványügyi ellátás kormányzati funkcióra, előzetesen 3.000 eFt-ot csoportosítunk át a tartalékok terhére.
Ajka város Önkormányzata értesítést kapott, hogy az elfogadott likviditási terv alapján a TOP pályázat keretében a Bölcsőde bővítése és fejlesztésre 26.899.892 forinttámogatási összegben részesült. Az eredetileg megtervezett kiadási előirányzatok között szerepel a fenti összeg, ezért átcsoportosítást hajtottunk végre a pályázati tartalék és a beruházások között a feladat teljesének megfelelően.
A Veszprém-Balaton 2023 Zrt. az Ajka város Önkormányzat által benyújtott kripton-ház Multikulturális Élményközpont kialakítása című pályázatot támogatandónak ítélte meg. A támogatás mértéke 300.000 eFt. Az idei évi kiadások ütemezési terve szerint 30.000 eFt-tal megemeltük a költségvetést, 270.000 eFt-tal a 2022. évi költségvetés tervezésénél számolunk, mely összeget a 14. mellékletben is szerepeltetünk.
Az Áht. 6. § (7) bekezdés a) pont aa) alpontja szerint finanszírozási műveletnek minősül a likviditási célú hitel felvétele és tőkeösszegének törlesztése. A költségvetési számvitelben likvid hitel igénybevétele (napi záró állományának növekedése) esetén finanszírozási bevételt, a likvid hitel visszafizetése (záró állományának csökkenése) esetén így finanszírozási kiadást kell elszámolni. A jogszabály nettósításra nem ad lehetőséget, az állományváltozást bruttó módon kell könyvelni. Ennek során természetesen szükséges gondoskodni a kapcsolódó előirányzatok fedezetéről, ezért 166.000 eFt-tal megemeltük a likvid hitel előirányzatát.
Intézményi átcsoportosítások
1. Címszám: Ajka Városi Óvoda
Az intézmény vezetője költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
A bevételi előirányzatok között az irányítószervi támogatásról 1.860 eFt-ot átcsoportosítottunk az ellátási díjakra, egyéb működési bevételekre, kamatbevételekre és a kiszámlázott áfára, az intézmény angol oktatásának díjbevételére.
A 968 eFt egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről a felhalmozási célú előirányzatokra csoportosítottuk át a beruházási kiadások előirányzatával együtt.
3. Címszám: Városi Intézmények Működtető Szervezete
Az intézmény vezetője költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
A bérleti és lízing díjakról1.500 eFt-ot átcsoportosítottunk az egyéb tárgyi eszközök beszerzésére, a működéshez szükséges eszközök vásárlására.
4. Címszám: Nagy László Városi Könyvtár és Szabadidő Központ
Az intézmény vezetője költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához olajradiátor, szék, asztal, fúrógép, számítógépes program vált szükségessé, ezért működési intézményfinanszírozásból, a dologi kiadási előirányzatokból 93 eFt-ot átcsoportosítottunk a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, valamint a beruházási előirányzatokhoz.
Támogatásértékű működési bevételek
A Veszprém Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja Ajkai Kirendeltségének támogatása – hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra 275 eFt
A meghatározott céllal átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó kiadások:
Személyi juttatások 256 eFt
Szociális hozzájárulási adó 19 eFt
összesen 275 eFt
Működési célú pénzeszköz átvétel
Ajka Tárlat rendezvényhez több vállalkozó támogatása 620 eFt
Dologi kiadások előirányzata 620 eFt
5. Címszám: Szociális Szolgáltató és Gondozási Központ
Az intézmény vezetője költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézményben szakmai munkafeltételeinek biztosításához szükségessé vált tárgyi eszközök beszerzése (betegágy, matrac, párnák, ágyneműhuzatok, lepedők, kávéfőző, mikrohullámú sütő, téli gumi az autókra), ezért 855 eFt-ot átcsoportosítottunk a működésből a felhalmozási finanszírozáshoz, valamint a beruházási előirányzatokhoz.
5/A melléklet
Karbantartási előirányzatok
Az 4/2021. (II.11.) önkormányzati rendelet 13. § (3) bekezdése alapján 2021. évi jóváhagyott karbantartási előirányzatokat az 5. és az 5/A. mellékletben részletezzük.
A költségvetés és zárszámadás előterjesztéséhez kapcsolódó mérlegek tartalmának és mellékleteinek meghatározásáról szóló 25/2005. (VII.13.) rendelet 2. § (2) bekezdésére figyelemmel a 2., 2/A., 3., 4., 5., 5/A., 6., 7., 12., 14., 17. számú mellékletek kerültek módosításra és kiegészítésre.