Ezen rendeletmódosítási javaslat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése lehetővé teszi, hogy a képviselő-testület, legkésőbb a költségvetési beszámoló határidejéig, - december 31-ei hatállyal - módosíthatja költségvetési rendeletét. A módosítás tartalmazza a folyamatosan érkező központi támogatásokkal és ezekhez kapcsolódó MÁK információkat, az önkormányzat részére biztosított pótelőirányzatokat és a képviselő-testületnek a költségvetést érintő egyedi döntéseit, valamint az intézmények előirányzat módosítási kérelmeit.

Sajáthatáskörű előirányzatok módosítások

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult.

A jogszabályban foglaltak szerint eljárva a 3/11-24/2023., 3/11-26/2023., 3/11-27/2023számú határozatokban megjelölt előirányzatok átvezetésre került.

Az előterjesztéshez csatolt javaslatban, költségvetési rendeletben a költségvetés előirányzatok főösszege 19.298.191 eFt-ra változik, az előző módosításhoz képest a növekedés 1.828.115 eFt.

Az előterjesztés készítésének lezárása 2023. augusztus 23 -án történt.

Normatív támogatások

Az általános önkormányzati feladatok ellátására 2023-ban központi költségvetés 537.334 eFt támogatást biztosít, ugyanakkor az előző évhez képest mintegy 241.042 eFt-tal több, mintegy 595.319 eFt elvonásra kerül szolidaritási hozzájárulás jogcímen. A 2022. évi XXV. törvényben szereplő meghatározott támogatások mellett, a 580/2022. kormányrendelet alapján a központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a kulturális feladatok, illetve az óvodai és iskolai szociális tevékenység ellátásához, valamint a 10.000 lakos feletti önkormányzatoknak az energiaáremelkedés kompenzálásához, összesen 250.376 eFt-ot. A támogatásokat az alábbi jogcímeken kapjuk:

2023.03.10-én kihirdetett 68/2023-as kormányrendelet többlettámogatást biztost a minimálbér és a garantált bérminimum, valamint a pedagógusok bérének 2023. január 1-jétől történő emeléséhez, valamint az óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység, illetve a kulturális feladatok ellátásához kiegészítő finanszírozást nyújt, mindösszesen 170.661.525 forint összegben.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 107. §-a valamint a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény módosításáról szóló törvényjavaslat értelmében, az önkormányzat által 2023. május 18-áig beküldött 2023. évi megalapozó adatok módosítására, az egymás közötti, illetve az önkormányzati körön kívüli szervezetnek történő feladat,- illetve intézmény átadás-átvétellel kapcsolatos felmérés adatait a Belügyminisztérium elfogadta és az önkormányzat 2023. évi előirányzatait 14.467.013 Ft-tal csökkentette és 94.907.306 Ft-tal megemelte, így mindösszesen 80.440.293 Ft-tal megnövelte.

Pedagógusok átlagbéralapú támogatása -2.105.160 Ft

Óvodaműködtetési támogatás -611.000 Ft

Óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők tám.

(pedagógus végzettséggel nem rendelkezők) -7.756.000 Ft

Kiegészítő támogatás az óvodapedagógusok minősítéséhez 945.260 Ft

Szociális étkeztetés -1.402.390 Ft

Házi segítségnyújtás-személyi gondozás 1.852.520 Ft

Időskorúak nappali intézményi ellátása 282.630 Ft

Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása

23.993.200 Ft

Bölcsődei üzemeltetési támogatás 180.000 Ft

Intézmény-üzemeltetési támogatás 8.819.538 Ft

Gyermekétkeztetés kapcsán járó bértámogatás -837.093 Ft

Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása 57.090.188 Ft

Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása -11 400 Ft

A májusi módosításoknak megfelelően változott a kiegészítő bértámogatás is: 2.448.737 Ft-tal megemelkedett.

Kiegészítő bértámogatás

Óvodaműködtetési támogatás - 32.900 Ft

Pedagógusok átlagbéralapú támogatása - 287.156 Ft

Pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbérének és közterheinek

elismert összege - 1.086.000 Ft

Minősített pedagógusok támogatása 92.250 Ft

Szociális étkeztetés -110.200 Ft

Házi segítségnyújtás-személyi gondozás 295.480 Ft

Időskorúak nappali intézményi ellátása 36.000 Ft

Középf. végz. kisgyerm. nev. bértám. 3.622.080 Ft

Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás - 80.817 Ft

Összességében a köznevelési feladatok ellátására 10.840.706 Ft-tal kevesebb, míg a gyermekétkeztetési feladatokra 56.160.878 Ft-tal, az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok ellátására pedig 37.568.858 Ft-tal több támogatást kap az önkormányzat.

Egészségügyi kiegészítő pótlék

A bölcsődében, mini bölcsődében foglalkoztatott, középfokú végzettséggel rendelkező kisgyermeknevelőt megillető bölcsődei pótlék szociális hozzájárulási adóval növelt bruttó összege címén Ajka város Önkormányzata részére 2023. augusztus 97.014 forint érkezett, mely előirányzattal az érintett intézmény költségvetését megemeltük:

Szociális ágazat összevont pótlék

Szociális ágazatban dolgozók részére a 2023. évben kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtandó támogatás címén Ajka város Önkormányzata részére májusig 13.772.599 forint érkezett, mely előirányzattal az érintett intézmények költségvetését megemeltük:

Városi Intézmények Működtető Szervezete

2023. július 1. naptól a Védőnői szolgálattal kapcsolatos változások, valamint az előzetes információk alapján a 2023. szeptember 1-től megszűnő háziorvosi ügyeleti ellátással kapcsolatos átszervezések bizonytalanság miatt, az intézményt érintő módosítási javaslatokat a soron következő rendeletmódosítás során tesszük meg.

A fenti feladatok előirányzatához kapcsolódóan a Háziorvosi alapellátás önkormányzatnál megtervezett előirányzatát csökkentettük 19.213 eFt-tal, melyhez 10.961 eFt NEAK finanszírozás kapcsolódik, valamint 8.251 eFt-ot tartalékba helyeztünk a VIMSZ következő módosításához.

Nagy László Városi Művelődési Központ és Könyvtár

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Működési célú pénzeszköz átvétel

A meghatározott céllal átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó kiadások:

Szociális Szolgáltató és Gondozási Központ

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Városi Bölcsőde

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Ajkai Család- és Gyermekjóléti Központ

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Önkormányzat

Önkormányzatunk a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 3. számú melléklet 2.3.2.4. pontja szerinti Könyvtári érdekeltségnövelő támogatásban részerült 443.000 forintot értékben, az előirányzattal a Nagy László Városi Művelődési Központ és Könyvtár költségvetését emeltük meg.

Egyetemi képzési programban való közreműködés a szélesvíz-patak menti „Újváros” megnevezésű területre fejlesztési koncepció, szerkezeti – területhasználati séma, valamint a hosszútávú fiktív beépítési javaslat készítésére 381 eFt előirányzat átcsoportosítása vált szükségessé. A feladatokat a Magyar Agrár- és Élettudományi Egyetem településmérnök mesterképzés hallgatói vizsgálatokat készítenek, elemzik a terület lehetőségeit, majd javaslatot tesznek a terület távlati hasznosítására.

011220 Adó, vám és jövedéki igazgatás kormányzati funkción az önkormányzat könyvelésében nem használhatja, ezért a 3.000 eFt dologi kiadások előirányzatát átcsoportosítottuk az Ajkai Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésébe.

Ajka város Önkormányzata a „Nyári diákmunka” program lebonyolításához 1.855.995 forint pályázati támogatásban részesül, melyhez 255 eFt önrész társult (átcsoportosítás a központi támogatás tartalékból történt). A pályázat 2023. július 10. - 31. re vonatkozik, 14 fő diák foglalkoztatása valósult meg. A lebonyolításánál felmerülő kiadások alapján 1.856 eFt-tal a személyi juttatásokat, 241 eFt-tal a munkaadókat terhelő járulékokat, 14 eFt dologi kiadásokat, posta költség, orvos egészségügyi vizsgálat miatt emeltük meg a 041236 Nyári diákmunka – országos közfoglalkoztatási program, kormányzati funkción.

Ingatlanügyek

A 2021. évi Zártkerti program ZP-1-2021. Hermann Ottó Intézet (áthúzódó 5.111 eFt pályázati tám., 76 eFt önrész) előirányzatát 215 eFt-tal megemeltük. A zártkerti programhoz kapcsolódóan a vadkerítés nyomvonalának kijelöléséhez szükséges volt a nyomvonal geodéziai felmérése és kitűzése.

A 215 eFt átcsoportosítást az önkormányzati faházak felújításának felszabaduló előirányzatából tettük meg. A költségvetés módosítási igények a költségvetés egyéb sorait és főösszegét nem érintik.

Nagyrészt az Ajkait Kft. kezelésében vannak önkormányzati ingatlanok. Az ingatlanok napi üzemeltetési feladatain felül, a bérlakások felújítására, melynek költségei a tulajdonos Önkormányzatot terhelik előirányzatot kell biztosítani. Szükség van az Ajka-Padragkút, Iparos u. 8. szám alatti épületben a vízvezeték rendszer felújítására 2.000 eFt értékben, valamint a Móricz Zs. 26. szám alatti lakóépület amortizálódott lakásainak épület-gépészeti felújítására 1.500 eFt értékben. A szükséges előirányzat 3.500 Ft. Az átcsoportosítást a pénzeszközök átadása sorból történt.

A temető előtt nincs a kulturált parkolási terület nincs kialakítva, a rendezetlen állapotok mérséklése érdekében egy hosszútávú fejlesztési elképzelés első lépéseként a temető előtt egy murvás parkoló terület kialakítását tervezzük.

Az ELENA program előkészítése előirányzat terhére átcsoportosítunk 2.250 eFt-ot a nemzetközi programokhoz kapcsolódó szakértői tevékenység ellátására vonatkozó szerződés meghosszabbítására 2023. 12. 31-ig.

Az Ipari Park szervízút aszfaltozása előirányzat terhére 3.443 eF-ot átcsoportosítunk a SULIJoule 2020. Fekete István – Vörösmarty M. Ált. Iskola és Gimnázium energetikai megújítása pályázat műszaki ellenőr szerződéses összegének emelkedése miatt, valamint a 2018 évben kelt számlák fennmaradó önrészére.

Ajka Város Önkormányzatának Képviselő-testületének tervezete szerint a 19-09-518491 cégjegyzékszámon bejegyzett Ajkai Innovációs és Szolgáltató Központ Kft. törzstőkéjét a mai nappal hatályosan 100 000 Ft-tal 3 200 000 Ft-ra felemeli, ezzel együtt 2023. december 31-ig teljesítendően további 105 000 000 Ft. pénzbeli hozzájárulást biztosít az Ajkai Innovációs és

Szolgáltató Központ Kft-nek, amelyet a tőketartalék javára kell elszámolni (ázsiós tőkeemelés). A 100 000 Ft. összegű új törzsbetét szolgáltatási ideje 2023. szeptember 30., a befizetéseket az Ajkai Innovációs és Szolgáltató Központ Kft. pénzforgalmi számlájára kell teljesíteni.

Ipari Park TOP PLUSZ 1.1.1-21-VE-2022-0008 azonosítási számú pályázaton Ajka Város Önkormányzata 166.141.753 forint támogatásban részesül. A feladat megvalósításának ütemezése szerint 2023. évben 9.496 eFt, 2024. évben 101.135 eFt, 2025. évben 52.367 eFt, 2026. évben 3.144 eFt, előirányzat került a költségvetésbe.

Finanszírozási előirányzatok

Likvidhitel

Ajka város Önkormányzatának átmeneti likviditás biztosítása céljából 500.000.000 forint összegű, naptári éven belüli lejáratú folyószámla hitelkeretre vonatkozó kölcsönt vesz fel.

A likviditási célú hitel esetben az Áhsz. 17. mellékletében foglalt előírását kell betartani. Az Áht. 6. § (7) bekezdés a) pont aa) alpontja szerint finanszírozási műveletnek minősül a hitel, kölcsön (így jelen esetben a likviditási célú hitel is) felvétele és tőkeösszegének törlesztése. A költségvetési számvitelben likvid hitel igénybevétele (napi záró állományának növekedése) esetén finanszírozási bevételt, a likvid hitel visszafizetése (záró állományának csökkenése) esetén így finanszírozási kiadást kell elszámolni. A jogszabály nettósításra nem ad lehetőséget, az állományváltozást bruttó módon kell könyvelni. Ennek során természetesen szükséges gondoskodni – figyelembe véve a vonatkozó gazdálkodási szabályokat is – a kapcsolódó előirányzatok fedezetéről.

A szükséges előirányzati fedezetet összeségében 1.600.000 eFt-tal megemeltük. Az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdése alapján az előirányzat-módosítási jogkörök delegálásával is biztosítható. Ilyen esetekben a napi működéshez szükséges kötelezettségvállalásokhoz az előirányzatok módosítása nem testületi, hanem alsóbb (polgármesteri, intézményvezetői) hatáskörben jelentkezik.

Felhalmozási célú hitel

Ajka Város Önkormányzata 2.000.000.000 forint fejlesztési célú hitelkérelmet nyújtott be, melyet a Kormány 1278/2023. (VII.17.) Korm.határozatával hozzájárult. A 19/III. mellékletben részletezzük a 2023. évben augusztus hónapig lehívott hitel feladatokat és tételeket.

Az 5/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet 13. § (3) bekezdése alapján 2023. évi jóváhagyott karbantartási előirányzatokat az 5. és az 5/A. mellékletben részletezzük.