Ajka Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 05. 30Ajka Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.30.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Ezen rendeletmódosítási javaslat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése lehetővé teszi, hogy a képviselő-testület, legkésőbb a költségvetési beszámoló határidejéig, - december 31-ei hatállyal - módosíthatja költségvetési rendeletét.
Az előterjesztéshez csatolt javaslatban, költségvetési rendeletben a költségvetés főösszege 16.428.924.639 forintra változik, az előző módosításhoz képest a növekedés 1.636.377.861 forint.
Az előterjesztés készítésének lezárása 2024. május 15 -én történt.
Ezen rendeletmódosítási javaslatban feldolgoztuk:
A képviselő-testület a város költségvetési rendeletének 2023. évi végrehajtását, melyet a 2024. május 28-ai ülésen fogadott el, melyben a 2023. évi költségvetési maradvány elszámolását is bemutatjuk.
A zárszámadási rendelet 4. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint a költségvetési maradvánnyal módosítottuk a 2024. éves költségvetést. A 2023. évi költségvetési maradvány -1.230.643 eFt az alábbi részletezettséggel:
1.171 eFt Ajka Városi Óvoda,
79 eFt Regenbogen Német Nemzetiségi Óvoda,
1.951 eFt Városi Intézmények Működtető Szervezete,
2.510 eFt Nagy László Városi Könyvtár és Szabadidő Központ,
6.569 eFt Szociális Szolgáltató és Gondozási Központ,
455 eFt Városi Bölcsőde,
269 eFt Ajkai Család- és Gyermekjóléti Központ,
752 eFt Ajkai Közös Önkormányzati Hivatal,
1.216.887 eFt Ajka Város Önkormányzata,
Sajáthatáskörű előirányzatok módosítások
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult.
A jogszabályban foglaltak szerint eljárva:
3/7-8/2024.
határozattal a Városi Intézmények Működtető Szervezete a dologi kiadásai előirányzata terhére az eszközök használhatatlanná válása és baleset veszélyessége miatt tárgyi eszközöket vásárolt, melynek összegét kéri a beruházási kiadások előirányzatára átcsoportosítani, hogy a 2024. március havi adatszolgáltatását teljesíteni tudja. A költségvetési rendelet 7. §.(5) bekezdésére, az előirányzatok módosítását 2024. március hónapra elvégeztünk.
3/7-8/2024.
határozattal A Szociális Szolgáltató és Gondozási Központ a 2023. évi beszámolója 2024. április 9-én pénzügyileg jóváhagyott státuszba került. A tárgyévet terhelő kötelezettségvállalásokra a 2023. évi költségvetési maradvány nyújt fedezetet 6.568.607 forint. Ezzel egyidejűleg a Jelzőrendszeres Házi Segítségnyújtásra kapott támogatás 2023. évi elszámolásából származó visszafizetés átcsoportosítását 2024. március hónapra elrendelem az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre rovatrendre.
3/7-9/2024.
határozattal a 38/2013.(IX.19.) NGM rendelet szerint a likvid hitel könyvelését nem a záró egyenleg alapján, hanem a mindenkori növekedés és csökkenés összegével szükséges bemutatni. Ebben az időszakban felvett és a tárgyévben visszafizetendő összegben bekövetkezett változások könyveléséhez az előirányzatok átcsoportosításának végrehajtását 2023. március hónapra elvégeztük. Ajka város Önkormányzatának átmeneti likviditás biztosítása céljából 500.000.000 forint összegű, naptári éven belüli lejáratú folyószámla hitelkeretre vonatkozó kölcsönt vesz fel a 209/2023. (XI.24.) Kt. határozata alapján a számlavezető MBH Bank Nyrt-től 2024. január 1-jétől 2024. december 28-i lejárattal. A folyószámlahitelt a jogszabályi előírásoknak megfelelően az első költségvetési rendelet módosításánál került beépítésre, melynek előirányzatához az igénybevételnek megfelelően 1.500.000 forintot terveztünk.
3/7-10/2024.
határozattal a META-LÉRA Kft.-vel kötött ingatlan-csereszerződési megállapodás alapján az Önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatát megemelem, hogy a könyvviteli elszámolásokban az államháztartásban is alkalmazandó bruttó elszámolás elve érvényesítésre kerüljön. (41.000.000 forint + áfa)
3/7-10/2024.
határozattal Ajka Város Önkormányzata a 2 milliárd forint fejlesztési hitelből az előre meg nem határozott célokra elkülönített felhalmozási céltartalékból a Zergeboglár utca útépítésére 49.840.938 forint és fordított áfá-jára az előirányzat átcsoportosítását elvégeztük.
3/7-13/2024.
határozattal Ajka Város Önkormányzata a közvilágítás felújítási költségeit éves bontásban fizeti az áramszolgáltató részére. Az erre eső éves kamat 20.000.000 forint előirányzatának átcsoportosítását a kiemelt rovatrenden belül elrendelem.
3/7-14/2024.
határozattal Ajka Város Önkormányzata a 2024 évi költségvetésében a KDT Vízügyi Igazagatóságnak a patak medrek tisztítására fizetendő költség az ÁH-on kívüli rovatrenden szerepel, ennek az előirányzatnak az átcsoportosítását az ÁH-on belüli rovatrendre 2.000.000 forintot, 2024. március hónapra elvégeztük.
3/7-15/2024.
határozattal Ajka Város Önkormányzata a 2 milliárd forint fejlesztési hitelből az előre meg nem határozott célokra elkülönített felhalmozási céltartalékból a Padragi út buszöböl és fordított áfá-jára, a Rákóczi utca és Szilvágyi utca járdaépítés és áfá-jára az előirányzat átcsoportosítását elrendelem.
3/7-16/2024.
határozattal Ajka Város Önkormányzata a 2024 évi költségvetésében a Rendőrkapitányság részére nyújtandó 600 eFt felhalmozási célú pénzeszköz átadás átcsoportosítását elrendelem a működési célú kiadások rovatrendre.
3/7-18/2024.
határozattal az Ajka Városi Óvoda dologi kiadásai előirányzata terhére nyomtató használhatatlanná válása miatt új tárgyi eszközt vásárolt, melynek 226.000 forintos összegét kéri a beruházási kiadások előirányzatára átcsoportosítani, hogy a 2024. április havi adatszolgáltatását teljesíteni tudja. A költségvetési rendelet 7. §. (5) bekezdésére, az előirányzatok módosítását 2024. április hónapra elrendelem.
A módosítás tartalmazza még a folyamatosan érkező központi támogatásokkal és ezekhez kapcsolódó MÁK információkat, az önkormányzat részére biztosított pótelőirányzatokat és a képviselő-testületnek a költségvetést érintő egyedi döntéseit, valamint az intézmények előirányzat módosítási kérelmeit.
Bevételek
Normatív támogatások
Ajka Város Önkormányzatát 2024. évi megalapozó felmérés eredményeként 7.593.261 forint kulturális terület minimálbér és garantál bérminimum támogatás illeti meg. A bérfejlesztéseket a Nagy László Városi Művelődési Központ és Könyvtár az eredeti előirányzatok között megtervezte, ezért a normatív támogatást a tartalékok, központi támogatások korrekciójához csoportosítottuk.
A Magyar Államkincstár, mint az önkormányzatok központi költségvetésből származó támogatásai elszámolása felülvizsgálata tárgyában első fokon eljáró hatóság, a központi költségvetésből származó támogatásai 2022. évi elszámolásának szabályszerűségét a támogatások felhasználása jogszerűségét felülvizsgálta.
Az önkormányzat javára a felülvizsgálat eredményeként 3.571.794 forint a központi költségvetésből származó pótlólagos támogatásra való jogosultságot állapított meg. A támogatás előirányzatát a központi támogatások korrekciója előirányzathoz csoportosítottuk át.
Egészségügyi kiegészítő pótlék
A bölcsődében, mini bölcsődében foglalkoztatott, középfokú végzettséggel rendelkező kisgyermeknevelőt megillető bölcsődei pótlék szociális hozzájárulási adóval növelt bruttó összege címén Ajka város Önkormányzata részére 2024. májusig 226.099 forint érkezett, mely előirányzattal az érintett intézmény költségvetését megemeltük:
|
Bér |
Járulék |
Összesen |
||
|
Városi bölcsőde |
42 927 |
5 580 |
48 507 |
január |
|
39 290 |
5 108 |
44 398 |
február |
|
|
39 290 |
5 108 |
44 398 |
március |
|
|
39 290 |
5 108 |
44 398 |
április |
|
|
39 290 |
5 108 |
44 398 |
május |
|
|
Összesen |
200 088 |
26 011 |
226 099 |
Szociális ágazat összevont pótlék
Szociális ágazatban dolgozók részére a 2024. évben kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtandó támogatás címén Ajka város Önkormányzata részére májusig 35.113.429 forint érkezett, mely előirányzattal az érintett intézmények költségvetését megemeltük:
|
Bér |
Járulék |
Összesen |
||
|
Szociális Szolg. és Gond. Kp. |
3 208 723 |
417 137 |
3 625 860 |
január |
|
3 252 408 |
422 814 |
3 675 222 |
február |
|
|
3 054 583 |
397 097 |
3 451 680 |
március |
|
|
3 154 929 |
410 136 |
3 565 065 |
április |
|
|
3 136 660 |
407 768 |
3 544 428 |
május |
|
|
Összesen |
15 807 303 |
2 054 952 |
17 862 255 |
|
|
Városi bölcsőde |
147 801 |
19 216 |
167 017 |
január |
|
145 002 |
18 850 |
163 852 |
február |
|
|
143 400 |
18 641 |
162 041 |
március |
|
|
145 000 |
18 850 |
163 850 |
április |
|
|
145 000 |
18 849 |
163 849 |
május |
|
|
Összesen |
726 203 |
94 406 |
820 609 |
|
|
Családi és Gyj. Kp. |
2 879 806 |
374 375 |
3 254 181 |
január |
|
2 841 949 |
369 458 |
3 211 407 |
február |
|
|
2 905 740 |
377 747 |
3 283 487 |
március |
|
|
2 986 934 |
388 306 |
3 375 240 |
április |
|
|
2 925 885 |
380 365 |
3 306 250 |
május |
|
|
Összesen |
14 540 314 |
1 890 251 |
16 430 565 |
K i a d á s o k
Ajka Városi Óvoda
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához tárgyi eszközök beszerzése vált szükségessé, ezért 1.000.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a dologi kiadásokból 1.000 eFt-ot vezettünk át a beruházási előirányzatokhoz.
Regenbogen Német Nemzetiségi Óvoda és Művelődési Ház
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához tárgyi eszközök beszerzése vált szükségessé, ezért 5.000.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a dologi kiadások előirányzatokból a beruházási előirányzatokhoz.
Városi Intézmények Működtető Szervezete
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához eszközök beszerzése vált szükségessé, ezért 1.300.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a dologi kiadások előirányzatokból a beruházási előirányzatokhoz.
Nagy László Városi Művelődési Központ és Könyvtár
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához informatikai eszközök beszerzése vált szükségessé, ezért 200.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a elhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a 200.000,-Ft-ot a dologi kiadások előirányzatokból a beruházási előirányzatokhoz.
Szociális Szolgáltató és Gondozási Központ
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához tárgyi eszközök beszerzése vált szükségessé, ezért 750.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a dologi kiadásokból 7.500 eFt-ot vezettünk át a beruházási előirányzatokhoz.
Támogatásértékű működési bevételek
A Veszprém Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja Ajkai Kirendeltségének támogatása – hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra 2.475.978,-Ft
A meghatározott céllal átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó kiadások:
Személyi juttatások 2.324.862,-Ft
Szociális hozzájárulási adó 151.116,-Ft
Városi Bölcsőde
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához informatikai eszközök beszerzése vált szükségessé, ezért 450.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a dologi kiadások előirányzatokból a beruházási előirányzatokhoz.
Támogatásértékű működési bevételek
A Veszprém Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja Ajkai Kirendeltségének támogatása – hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra 1.271.874,-Ft
A meghatározott céllal átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó kiadások:
Személyi juttatások 1.194.248,-Ft
Szociális hozzájárulási adó 77.626,-Ft
Ajkai Család- és Gyermekjóléti Központ
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához informatikai eszközök beszerzése vált szükségessé, ezért 400.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a 353.982,-Ft-ot a személyi juttatásokból, 46.048,-Ft-ot a dologi kiadások előirányzatokból a beruházási előirányzatokhoz.
Támogatásértékű működési bevételek
A Veszprém Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja Ajkai Kirendeltségének támogatása – hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra 1.243.989,-Ft
A meghatározott céllal átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó kiadások:
Személyi juttatások 1.168.065,-Ft
Szociális hozzájárulási adó 75.924,-Ft
Önkormányzati kiadások
A 61/2024. (IV.23.) Kt. határozattal a szolgáltató VOLÁNBUSZ Zrt. 2023. évre vonatkozó beszámoltját és jóváhagyja a társaság 2023. évre vonatkozó 127.150.423 forint ellentételezési igényét, mely 2023. II. félév tekintetében a 2023. I. félévre vonatkozó 185/2023. (X.12.) Kt. határozat figyelembevételével 42.353569 forint.
A 62/2024. (IV.23.) Kt. határozattal Ajka város Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. évi költségvetésében
1. a Beruházások/Alkotmány u., Béke u. körforgalom és P+R parkoló építés szakfeladat előirányzatát 62.000 eFt-tal 38.000 Ft-ra,
2. a Felújítások/ Tósokberénd városrészben vízelvezető árkok felújítása - IV. ütem szakfeladat előirányzatát 20.500 eFt-tal 9.500 eFt-ra,
3. a Felhalmozási Pénzeszközátadás Államháztartáson Kívülre/Felújításokhoz/AVAR Kft - Csónakázó tó 2 db szökőkút kiépítése szakfeladat előirányzatát 25.000 eFt-tal 0 eFt-ra csökkenti, míg
4. a Működési célú pénzeszköz átadás - Államháztartáson kívülre/ Városi és elővárosi közúti személyszállítás támogatása szakfeladat előirányzatát 107.500 eFt-tal 257.500 eFt-ra,
5. Ajka Város Önkormányzata többéves kihatással járó döntéseiből származó kötelezettségek soron az Alkotmány u. és Béke u. csomópontban körforgalom építése szakfeladat 2025. évi előirányzatát (kötelezettség vállalását) 62.000 eFt-tal 152.000 eFt-ra növeli.
Karbantartási előirányzatok
Az 5/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet 13. § (3) bekezdése alapján 2023. évi jóváhagyott karbantartási előirányzatok intézmények részére történő átadását az 5. és az 5/A. mellékletben részletezzük.
A költségvetés és zárszámadás előterjesztéséhez kapcsolódó mérlegek tartalmának és mellékleteinek meghatározásánál a 2., 2/A., 3., 4., 5., 5/A., 6., 6/A., 7., 12., 17., 19. mellékletek kerültek módosításra és kiegészítésre.