Ezen rendeletmódosítási javaslat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése lehetővé teszi, hogy a képviselő-testület, legkésőbb a költségvetési beszámoló határidejéig, - december 31-ei hatállyal - módosíthatja költségvetési rendeletét.

Az előterjesztéshez csatolt javaslatban, költségvetési rendeletben a költségvetés főösszege 18.732.997.798 forintra változik, az előző módosításhoz képest a növekedés 2.304.073.159 forint.

Az előterjesztés készítésének lezárása 2024. május 18 -án történt.

Ezen rendeletmódosítási javaslatban feldolgoztuk:

Sajáthatáskörű előirányzatok módosításokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult.

A jogszabályban foglaltak szerint eljárva:

A módosítás tartalmazza még a folyamatosan érkező központi támogatásokkal és ezekhez kapcsolódó MÁK információkat, az önkormányzat részére biztosított pótelőirányzatokat és a képviselő-testületnek a költségvetést érintő egyedi döntéseit, valamint az intézmények előirányzat módosítási kérelmeit.

Normatív támogatások

Az általános önkormányzati feladatok ellátására 2024-ben központi költségvetés 597.532 eFt támogatást biztosít, ugyanakkor az előző évhez képest mintegy 235.563 eFt-tal több, mintegy 830.882 eFt elvonásra kerül szolidaritási hozzájárulás jogcímen. Az eredeti fajlagos támogatási összegek mind a köznevelési, mind a szociális és gyermekjóléti, mind a gyermekétkeztetési feladatok esetében a minimálbér és a garantált bérminimum, illetve a pedagógus béremelés miatt jelentősen emelkedtek.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 107. §-a valamint a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény módosításáról szóló törvényjavaslat értelmében, az önkormányzat által 2024. május 23-áig beküldött 2024. évi megalapozó adatok módosítására, az egymás közötti, illetve az önkormányzati körön kívüli szervezetnek történő feladat,- illetve intézmény átadás-átvétellel kapcsolatos felmérés adatait a Belügyminisztérium elfogadta és az önkormányzat 2024. évi előirányzatait 8.840.240 Ft-tal csökkentette és 59.158.012 Ft-tal megemelte, így mindösszesen 50.317.772 Ft-tal megnövelte.

Pedagógusok átlagbéralapú támogatása 6.697.600 Ft

Óvodaműködtetési támogatás 1.723.740 Ft

Óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők tám.

(pedagógus végzettséggel nem rendelkezők) 15.804.000 Ft

Kiegészítő támogatás az óvodapedagógusok minősítéséhez 1.410.400 Ft

Diabétesz ellátási pótlék 1.434.000 Ft

Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása -5.965.400 Ft

Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása

8.889.400 Ft

Bölcsődei üzemeltetési támogatás 12.281.683 Ft

Gyermekétkeztetés kapcsán járó bértámogatás 1.954.800 Ft

Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása 6.094.389 Ft

Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása -6.840 Ft

Az önkormányzat javára a felülvizsgálat eredményeként 50.317.772 forint a központi költségvetésből származó pótlólagos támogatásra való jogosultságot állapított meg. A támogatás előirányzatát a központi támogatások korrekciója előirányzathoz csoportosítottuk át, mivel az intézményeknél az eredeti előirányzatok megtervezésre kerültetek.

Szociális ágazatban dolgozók részére a 2024. évben kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtandó támogatás címén Ajka város Önkormányzata részére májusig 21.699.108 forint érkezett, mely előirányzattal az érintett intézmények költségvetését megemeltük:

Idősek Otthona Energetikai korszerűsítése TOP- PLUSZ -2.1-21-VEI-2022-00026 azonosító számú projekttel összefüggésben 212.424.847 forint pályázati támogatás visszautalására került sor. A jogszabályban előírtak végrehajtása érdekében azon kedvezményezettek, akik a 256/2021. (V.18.) Korm. rendelet 255. § (1) bekezdése alapján.

Ajka Városi Óvoda

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához informatikai eszközök beszerzése vált szükségessé, ezért 1.270.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a dologi kiadásokból 1.270 eFt-ot vezettünk át a beruházási előirányzatokhoz.

Nagy László Városi Művelődési Központ és Könyvtár

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Működési célú pénzeszköz átvétel

A meghatározott céllal átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó kiadások:

Szociális Szolgáltató és Gondozási Központ

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához informatikai eszközök beszerzése vált szükségessé, ezért 1.070.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a 946.903 forintot a személyi juttatásokból, 123.097 forintot a munkáltatói terhelő járulékok előirányzatokból a beruházási előirányzatokhoz.

A jelzőrendszeres házi segítségnyújtás feladatot 2024. évre 40 kötelező és 35 vállalt összesen 75 db készülékszámmal tervezték meg, mely állami támogatásban részesül. Még15 db készülék fenntartásával számolhatunk, ezért 984.000 forinttal meg kell emelni a működési célú pénzeszköz átvételt. Az önkormányzati működési finanszírozás a költségvetési rendeletben meghatározottak alapján csökkentésre került.

Városi Bölcsőde

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához tárgyi eszközök (asztalok, székek, szőnyeg, konyhai eszközök) beszerzése vált szükségessé, ezért 520.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a dologi kiadások előirányzatokból a beruházási előirányzatokhoz.

Szükségessé vált 1.261.320 forint átcsoportosítása a személyi juttatások és munkáltatói terhelő járulékok előirányzatából a dologi kiadások előirányzatára. A Víz- és csatorna szolgáltatás díjára, mivel a tervezetthez képest nagymértékű áremelkedés történt, valamint az alkalmazottak kötelező továbbképzése és hozzá kapcsolódó belföldi kiküldetés kiadásai előirányzat emelése.

Önkormányzati kiadások

A fejlesztéseknél 6. mellékletben részletesen bemutatjuk, átcsoportosításokat hajtottunk végre a tartalékban megtervezett fejlesztési hitel előirányzatból. A 19. mellékletben ezen rendeletmódosításig befejezett fejlesztéseket és a hozzájuk lehívott hitel forrásokat mutatjuk be.

A pályázat tényleges költségeinek felmerülése miatt az Élhető Város TOP_PLUSZ program tartalékban lévő előirányzatából átcsoportosítunk 60.210 eFt-ot a dologi kiadások fordított áfájára, valamint 458.960 eFt-ot a beruházások előirányzatához.

Működési célú pénzeszköz átadás – államháztartáson kívülre

Ajkai Temető Kft. – temetőbővítésére (Újtemető) I. ütem fejlesztésére 5.000 eFt-ot átcsoportosítottunk a beruházási feladatok közül a Városháza rekonstrukció, klimatizálásának előirányzatából.

Az Újtemetőben lassan szükségessé válik a temető bővítésének előkészítése. A fejlesztés a temető saját területén, jelenleg parlagon hagyott részen történne és az alábbi munkálatokat foglalná magában.

A kerítés építés munkáit egy oldalon, a temető teljes maradék hosszon (180 m) a kerítésen kívüli cserjés bokros terület irtását, gyökérzet tuskó eltávolítását, elszállítását, teljes területről a gazos gyep elszállítását, területrendezését. a munkálatok tervezett bekerülési költsége nettó 15.000 eFt, melyből az I. ütemben 5.000 eFt-ból az előkészítő munkálatok elvégzése történne meg.

Adott kölcsönök felhalmozási célra

Ajka Sport 2005 Kft. részére 52.000 eFt, tagi kölcsön nyújtását tervezzük, a napelemberuházás önrészére tartalék előirányzatból.

Pénzügyi befektetések

FC Ajka Kft. 49 %-os részesedés megvásárlása miatt, átcsoportosítunk 1.519 eFt-ot a tartalék előirányzatból.

Karbantartási előirányzatok

Az 5/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet 13. § (3) bekezdése alapján 2024. évi jóváhagyott karbantartási előirányzatok intézmények részére történő átadását az 5. és az 5/A. mellékletben részletezzük.

8. melléklet

Ajka Városi Óvoda létszám-előirányzatát szükséges volt megemelni, mivel az óvodai beiratkozások 2024. április végén megtörténtek és a beíratott gyermekek számából egyértelműen látszott, hogy a jelenlegi csoportok száma kevés, szükség lesz a bővítésre. A Patakparti óvodában 8 óvodai csoport a Zöldikék óvodában pedig 4 óvodai csoport indul a 2024/2025-ös tanévben. A csoportszám bővítési kérelmet Ajka város Önkormányzatának Humán- és Ügyrendi Bizottsága a 77/2024. (VII.2.) HÜB határozatával elfogadta és 2024. szeptember 1-től 4 fő szakmai és 2 fő üzemeltetéshez kapcsolódó létszámemelést.

Az intézményvezetője a létszámbővítés során egyelőre nem nyújtott be költségvetési előirányzat emelést, mert a betöltetlen álláshelyek, a nyugdíjasok foglalkoztatásával a takarékos létszámgazdálkodás eredményeként egylőre nem indokolt. Amennyiben az álláshelyek betöltésre kerülnek a személyi juttatások és a munkáltatót terhelő adók, járulékok előirányzatának emelését kérvényezni fogják az aktuális költségvetési rendeletmódosítás során.

Finanszírozási előirányzatok

Likvidhitel

Ajka város Önkormányzatának átmeneti likviditás biztosítása céljából 500.000.000 forint összegű, naptári éven belüli lejáratú folyószámla hitelkeretre vonatkozó kölcsönt vesz fel.

A likviditási célú hitel esetben az Áhsz. 17. mellékletében foglalt előírását kell betartani. Az Áht. 6. § (7) bekezdés a) pont aa) alpontja szerint finanszírozási műveletnek minősül a hitel, kölcsön (így jelen esetben a likviditási célú hitel is) felvétele és tőkeösszegének törlesztése. A költségvetési számvitelben likvid hitel igénybevétele (napi záró állományának növekedése) esetén finanszírozási bevételt, a likvid hitel visszafizetése (záró állományának csökkenése) esetén így finanszírozási kiadást kell elszámolni. A jogszabály nettósításra nem ad lehetőséget, az állományváltozást bruttó módon kell könyvelni. Ennek során természetesen szükséges gondoskodni – figyelembe véve a vonatkozó gazdálkodási szabályokat is – a kapcsolódó előirányzatok fedezetéről.

A szükséges előirányzati fedezetet összeségében 2.000.000 eFt-tal megemeltük. Az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdése alapján az előirányzat-módosítási jogkörök delegálásával is biztosítható. Ilyen esetekben a napi működéshez szükséges kötelezettségvállalásokhoz az előirányzatok módosítása nem testületi, hanem alsóbb (polgármesteri, intézményvezetői) hatáskörben jelentkezik.