Ezen rendeletmódosítási javaslat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése lehetővé teszi, hogy a képviselő-testület, legkésőbb a költségvetési beszámoló határidejéig, - december 31-ei hatállyal - módosíthatja költségvetési rendeletét.

Az előterjesztéshez csatolt javaslatban, költségvetési rendeletben a költségvetés főösszege 19.254.066.217 forintra változik, az előző módosításhoz képest a növekedés 521.068.419 forint.

Az előterjesztés készítésének lezárása 2024. december 3-án történt.

Ezen rendeletmódosítási javaslatban feldolgoztuk:

Sajáthatáskörű előirányzatok módosításokat az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult.

A jogszabályban foglaltak szerint eljárva:

3/7-53/2024. határozattal módosítottuk a költségvetést. 1.130.917 forinttal Ajka Város Önkormányzata az Élhető város TOP_PLUSZ-1.2.1-21-VE1-2022-00051 pályázat keretében a Tósoki kerékpárúttal kapcsolatos kivitelezés során felmerült észrevételek alapján a Magyar Közúttal kötött szerződés módosításra került. Az ehhez szükséges előirányzatot átcsoportosítását elvégeztük.

3/7-54/2024. határozat alapján Ajka Város Önkormányzata az önkormányzatok 2024. évi rendkívüli támogatására elnyert összegből 525.436 forint előirányzat átcsoportosítását a 2024. augusztus havi időközi költségvetési jelentéssel való egyezőség érdekében hajtottuk végre.

3/7-56/2024. határozat alapján Ajka Város Önkormányzata a víz- és csatorna szolgáltatás költségei előirányzatának 3.000.000 forint átcsoportosítását a kiemelt rovatrenden belül végrehajtottuk.

3/7-57/2024. határozat alapján Ajka Város Önkormányzatának 196/2024.(X.11.) Kt. határozata alapján az Ajka Sport 2005. Kft. üzletrész vásárlására 1.364.000 forint előirányzatot átcsoportosítottuk.

3/7-58/2024. határozattal módosítottuk a költségvetést. Ajka Város Önkormányzata az Élhető város TOP_PLUSZ-1.2.1-21-VE1-2022-00051, az ABTV-Smartgrid TOP_Plusz-2.1.1-21.VEI-2022-00027, valamint az Ajka, Egészségügyi infrastruktúra fejlesztése TOP_PLUSZ_3.3.2-21-VEI-2022-00004 pályázatok során felmerült tényleges költségek átcsoportosítását a felmerülés helye szerinti rovatrendre végrehajtottuk.

3/7-59/2024. határozattal módosítottuk a költségvetést. Ajka Város Önkormányzata a víziközmű hálózat hatékonyságnövelése kék-zöld infrastruktúra elemekkel – előkészítés KEHOP_2.1-15-2023-00108 pályázat során felmerült tényleges költségek átcsoportosítását a felmerülés helye szerinti rovatrendre elvégeztük.

3/7-62/2024. határozattal módosítottuk a költségvetést. Ajka Város Önkormányzata a 2 milliárd forint fejlesztési hitelkeretből az előre meg nem határozott célokra elkülönített felhalmozási céltartalékból a Szent István utca parkolósáv kiépítésére és fordított áfá-jára az előirányzat átcsoportosítását hajtottuk végre.

3/7-63/2024. határozattal módosítottuk a költségvetést. Ajka Város Önkormányzata a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 3. számú melléklet 2.3.2.4. pontja szerinti könyvtári érdekeltségnövelő támogatásban részesült 460.000 forint értékben. Az előirányzattal a Nagy László Városi Művelődési Központ és Könyvtár költségvetésében 138.000 forinttal a felhalmozást, 322.000 forinttal dologi kiadást emeltük meg, továbbá a Kölcsey Ferenc Alapítványtól 2024. évi Testvérkönyvtár Támogató Pályázat projektben a Székelykeresztúri Könyvtár állomány fejlesztésére 150.000 forintot nyert. Az előirányzatok módosítását elvégeztük.

3/7-65/2024. határozattal módosítottuk a költségvetést. A Regenbogen Német Nemzetiségi Óvoda és Művelődési Ház dologi kiadásai előirányzata terhére, soron kívül számítástechnikai eszközök (2 db laptop) beszerzése vált szükségessé, az átcsoportosítást végrehajtottuk.

3/7-66/2024. határozattal módosítottuk a költségvetést. Ajka város Önkormányzata közvilágításánál bizonyos fogyasztási helyeken a tervezettnél nagyobb fogyasztás került kiszámlázásra. Az előirányzat átcsoportosítást elvégeztük.

A módosítás tartalmazza még a folyamatosan érkező központi támogatásokkal és ezekhez kapcsolódó MÁK információkat, az önkormányzat részére biztosított pótelőirányzatokat és a képviselő-testületnek a költségvetést érintő egyedi döntéseit, valamint az intézmények előirányzat módosítási kérelmeit.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 107. §-a valamint a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény módosításáról szóló törvényjavaslat értelmében, az önkormányzat által 2024. október 9-éig beküldött 2024. évi megalapozó adatok módosítására, az egymás közötti, illetve az önkormányzati körön kívüli szervezetnek történő feladat,- illetve intézmény átadás-átvétellel kapcsolatos felmérés adatait a Belügyminisztérium elfogadta és az önkormányzat 2024. évi előirányzatait 9.065.493 Ft-tal csökkentette és 6.431.100 Ft-tal megemelte, így mindösszesen 2.634.393 Ft-tal redukálta.

Pedagógusok átlagbéralapú támogatása 837.200 Ft

Óvodaműködtetési támogatás - 413.698 Ft

Óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők tám.

(pedagógus végzettséggel nem rendelkezők) -5.268.000 Ft

Óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők tám.

(pedagógus végzettséggel rendelkezők) 358.500 Ft

Személyi gondozás - 1.205.000 Ft

Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása 2.556.600 Ft

Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása

- 2.051.400 Ft

Gyermekétkeztetés kapcsán járó bértámogatás 2.678.800 Ft

Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása -127.395 Ft

Szociális ágazatban dolgozók részére a 2024. évben kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtandó támogatás címén Ajka város Önkormányzata részére szeptembertől november hónapig 21.220.913 forint érkezett, mely előirányzattal az érintett intézmények költségvetését megemeltük:

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához informatikai eszközök beszerzése vált szükségessé, ezért 932.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a 825.133 forintot a személyi juttatásokból, 107.267 forintot a munkáltatói terhelő járulékok előirányzatokból a beruházási előirányzatokhoz.

A jelzőrendszeres házi segítségnyújtás feladatot 2024. évre 40 kötelező és 35 vállalt összesen 75 db készülékszámmal tervezték meg, melynek állami támogatási összege 2.345.000 forint volt, 2024 augusztus 29-én JHS-002/1-2024. számú támogatási okiratban meghatározottak szerint 20 %-kal módosított összegben 2.714.000 forinttal került támogatásra. A támogatásértékű működési bevételt 369.00 forinttal emeltük meg, a személyi juttattatásokat 254.602 forinttal, a munkáltatót terhelő járulékokat 33.098 forinttal, a dologi kiadásokat 81.300 forinttal emeltük meg.

Támogatásértékű működési bevételek

A Veszprém Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja Ajkai Kirendeltségének támogatása – hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra 852.426,-Ft

A meghatározott céllal átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó kiadások:

Személyi juttatások 800.400,-Ft

Szociális hozzájárulási adó 52.026,-Ft

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Támogatásértékű működési bevételek

A Veszprém Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja Ajkai Kirendeltségének támogatása – hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra 426.213,-Ft

A meghatározott céllal átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó kiadások:

Személyi juttatások 400.200,-Ft

Szociális hozzájárulási adó 26.013,-Ft

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához eszközök beszerzése vált szükségessé, ezért 310.800 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a 275.044 forintot a személyi juttatásokból, 35.756 forintot a dologi kiadások előirányzatokból a beruházási előirányzatokhoz.

Az intézménynek egyéb bevétele származott (biztosító által térített kárrendezés) keletkezett 515.000 forint összegben, mely az intézmény személygépkocsijában keletkezett káreseménnyel kapcsolatos térítés. A működési bevételeket és a dologi kiadások előirányzatát megemeltük.

Támogatásértékű működési bevételek

A Veszprém Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja Ajkai Kirendeltségének támogatása – hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra 101.500,-Ft

A meghatározott céllal átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó kiadások:

Személyi juttatások 95.305,-Ft

Szociális hozzájárulási adó 6.195,-Ft

Településrendezési eszközök módosítására 26.924.000 forint előirányzatot csoportosítottunk át a tartalékok terhére. A tervezett feladatok:

Területrendezési hatósági eljárás lefolytatásához területi hatásvizsgálati dokumentáció elkészítése Ajka, 0264/1 hrsz-ú ingatlanon 8 MW névleges teljesítményű napelemes kiserőmű elhelyezhetősége érdekében.

Ajka város településrendezési eszközeinek általános eljárásban történő módosításához szükséges tervdokumentáció elkészítése 23 részterületet érintően.

A fejlesztéseknél 6. mellékletben részletesen bemutatjuk, átcsoportosításokat hajtottunk végre a tartalékban megtervezett fejlesztési hitel előirányzatból 57.140.828 forintot, valamint a Rendeki utca járda felújításáról 400.840 forintot a Szent István parkolósáv építése feladatra.

A 19. mellékletben ezen rendeletmódosításig befejezett fejlesztéseket és a hozzájuk lehívott hitel forrásokat mutatjuk be.

Ajka Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 159/2024. (IX.25.) Kt. határozatával döntött arról, hogy a PK Zrt. Ajkai Főnix-Park Tanácsadó és Szolgáltató Kft.-től elfekvő, 930.000 forint vételárért megvásárolja a taggyűlésen a szavazatok 31 %-át biztosító üzletrészét.

Az 5/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet 13. § (3) bekezdése alapján 2024. évi jóváhagyott karbantartási előirányzatok intézmények részére történő átadását az 5. és az 5/A. mellékletben részletezzük.

A nevelési oktatási intézményekben a gyermekek és a tanulók étkeztetését a gyermekek védelméről szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban: Gyvt.) szabályozza. A Gyvt. értelmében a települési önkormányzat biztosítja gyermekétkeztetést az általa fenntartott bölcsődében, mini bölcsődében és óvodában, továbbá a közigazgatási területén a tankerületi központ, valamint az állami szakképzési és felnőttképzési szerv által fenntartott (a továbbiakban együtt: köznevelési fenntartó) általános iskolában, szakközépiskolákban, szakgimnáziumokban és más nevelési-oktatási intézményben. A települési önkormányzat biztosítja az étkeztetést a közigazgatási területén a „köznevelési fenntartó” által fenntartott kollégiumban elhelyezett gyermekek tanulók részére is.

Az óvodába járó gyermeknek és a tanulónak joga, hogy óvodai életrendjét, iskolai tanulmányi rendjét étkezési lehetőség biztosításával alakítsák ki. [Nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Nkt.) 46. § (3)].

A Gyvt. 151. § (2a) bekezdése alapján, ha a (2) bekezdés szerinti gyermekétkeztetést a települési önkormányzat biztosítja, úgy az intézményi térítési díjat is a települési önkormányzat állapítja meg.

A gyermekétkeztetési támogatás (étkezési normatíva) igénylésének feltétele, hogy az önkormányzat saját fenntartásában lévő költségvetési szerv útján, társult feladatellátás esetén a társulás által fenntartott költségvetési szerv útján, vagy gazdasági társaságtól, egyéni vállalkozótól, központi költségvetési szervtől vagy nemzetiségi önkormányzattól vásárolt szolgáltatással biztosítsa az étkeztetést. (2016. évi XC. törvény Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről).

A települési önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk a bölcsődében, mini bölcsődében, a fogyatékos személyek nappali intézményében elhelyezett gyermekek számára biztosított, továbbá az óvodai, iskolai, kollégiumi és externátusi gyermekétkeztetés (a továbbiakban intézményi gyermekétkeztetés) egyes kiadásaihoz.

A szolgáltatók egységáraik képzésekor figyelembe veszik a meghatározó ráfordításaik mértékét, melyeket 45%-ban a nyersanyagok, 40 %-ban bérköltségek és 15%-ban egyéb szolgáltatások, anyagok költségei határoznak meg. Áremelési javaslatukban a KSH által közölt szakági inflációs adatokra támaszkodtak.

Az év folyamán a tevékenységüket leginkább befolyásoló költségnemek terén az inflációs indexek drasztikus mértékben nőttek. A jelenlegi gazdasági helyzet számos új bizonytalansági tényezővel és gyökeresen új gazdasági rendszerrel szembesül. Társaságok olyan környezetben szükségesek szolgáltatni, amelyben a külső körülmények egyre kiismerhetetlenebbek, kedvezőtlenebbek. Az élelmiszerpiaci és energiakrízis hosszú távon érzékelhető hatásai a szokásos üzleti kockázataink körén jóval túlmutat.

A KSH inflációs ráta mértéke az elmúlt 12 hónapot tekintve az alábbi:

A teljes munkaidőben alkalmazásban állók kedvezmények nélküli nettó átlagkeresete 13,1 %,

Fogyasztóiár-indexek kiadások részletes csoportjai szerint, havonta - élelmiszerek 3,7 %

Fogyasztóiár - indexek a termékek és szolgáltatások részletes csoportjai szerint, havonta szolgáltatások: 8,4 %.

Az energiaárak nagyfokú emelkedése, (mind az elektromos áram, mind a gázszolgáltatás ára többszörösére emelkedett), az ebből származó, tavalyi évhez viszonyított többletköltség általános üzleti kockázatukat többszörösen meghaladja. Ennek hatása az ősz folyamán indult, teljes mértékben jövőre érvényesül.

A norma és szolgáltatói egységár emelését a 37/2014. (IV.30.) EMMI rendeletben meghatározott közétkeztetésre vonatkozó táplálkozás-egészségügyi előírásai is szem előtt tartva mindannyiunk érdeke a szolgáltatási színvonal fenntartása megértve partnereink érdekeit is.

Az 10. mellékletben részletezzük, hogy 2025. január 1-től – december 31-ig melyik intézményi ellátásnál változik 7,88 %-kal a napi nyersanyag norma, valamint a közös teherviselés jegyében figyelembe véve a költségnövekedéseket, 7,25 %-os szolgáltatói áremeléssel számoltunk.

E megoldással a nevelési és oktatási, valamint a szociális intézmények jogszerűen meg tudják állapítani a térítési díjakat.

Ajka város Önkormányzatának Képviselő-testülete a 199/2024. (X.11.) Kt. határozatával kinyilvánítja azon szándékát, hogy a Kulturális és Innovációs Misztérium megbízásából a Nemzeti Kulturális Támogatáskezelő által meghirdetett Bursa Hungarica Felsőoktatási Önkormányzati Ösztöndíjpályázat 2024. évi fordulóján is részt kíván venni. Az önkormányzat a 2025. évi költségvetésében erre a célra 1.400 eFt Bursa Hungarica ösztöndíjalapot különít el.

Ajka város Önkormányzatának átmeneti likviditás biztosítása céljából 500.000.000 forint összegű, naptári éven belüli lejáratú folyószámla hitelkeretre vonatkozó kölcsönt vesz fel.

Az Áht. 6. § (7) bekezdés a) pont aa) alpontja szerint finanszírozási műveletnek minősül a likviditási célú hitel felvétele és tőkeösszegének törlesztése. A költségvetési számvitelben likvid hitel igénybevétele (napi záró állományának növekedése) esetén finanszírozási bevételt, a likvid hitel visszafizetése (záró állományának csökkenése) esetén így finanszírozási kiadást kell elszámolni. A jogszabály nettósításra nem ad lehetőséget, az állományváltozást bruttó módon kell könyvelni. Ennek során természetesen szükséges gondoskodni a kapcsolódó előirányzatok fedezetéről, ezért 500 millió forinttal megemeltük a likvid hitel előirányzatát.

Ajka Város Önkormányzata 2.000.000.000 forint fejlesztési célú hitelkérelmet nyújtott be, melyet a Kormány 1278/2023. (VII.17.) Korm.határozatával hozzájárult. A 19/III. mellékletben részletezzük a 2024. évben december 2 -ig lehívott hitel feladatokat és tételeket. A hitel lehívásának végső határideje 2025. szeptember 29.