Ajka Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 5/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 03. 09Ajka Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (III. 8.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.03.09.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 5/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–4. §-hoz és az 1–10. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése lehetővé teszi, hogy a képviselő-testület legkésőbb a költségvetési beszámoló határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítsa költségvetési rendeletét. Ezen rendelet-módosítási javaslatban feldolgoztuk a saját hatáskörű előirányzat módosításokat. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult.
A jogszabályban foglaltak szerint eljárva a 3/11-65/2023., 3/10-1/2024., 3/10-2/2024., 3/10-3/2024., számú határozatban megjelölt előirányzatok átvezetésre kerültek. A részletes átcsoportosítás határozata a Pénzügyi Irodán megtekinthető.
A módosítás tartalmazza még a folyamatosan érkező központi támogatásokat és ezekhez kapcsolódó MÁK információkat, az önkormányzat részére biztosított pótelőirányzatokat és a képviselő-testületnek a költségvetést érintő egyedi döntéseit, valamint az intézmények előirányzat módosítási kérelmeit.
Az előterjesztéshez csatolt javaslatban, költségvetési rendeletben a költségvetés főösszege 19.545.623 eFt-ra változik, az előző módosításhoz képest a növekedés 86.871 eFt. Az előterjesztés készítésének lezárása: 2024. február 22 -én történt.
Bevételek
Önkormányzat normatív támogatása
Az általános önkormányzati feladatok ellátására 2023-ban központi költségvetés 537.334 eFt támogatást biztosít, ugyanakkor az előző évhez képest mintegy 241.042 eFt-tal több, mintegy 595.319 eFt elvonásra kerül szolidaritási hozzájárulás jogcímen. A 2022. évi XXV. törvényben szereplő meghatározott támogatások mellett, a 580/2022. kormányrendelet alapján a központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a kulturális feladatok, illetve az óvodai és iskolai szociális tevékenység ellátásához, valamint a 10.000 lakos feletti önkormányzatoknak az energiaáremelkedés kompenzálásához, összesen 250.376 eFt-ot. A támogatásokat az alábbi jogcímeken kapjuk:
óvodai és iskolai szociális tevékenység tám. 20.123 481 forint
kulturális feladatok bérjellegű támogatása 29.581.813 forint
kiegészítő támogatás energiaáremelésre 200.670.879 forint
2023.03.10-én kihirdetett 68/2023-as kormányrendelet többlettámogatást biztost a minimálbér és a garantált bérminimum, valamint a pedagógusok bérének 2023. január 1-jétől történő emeléséhez, valamint az óvodai és iskolai szociális segítő tevékenység, illetve a kulturális feladatok ellátásához kiegészítő finanszírozást nyújt, mindösszesen 170.661.525 forint összegben.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 107. §-a valamint a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény módosításáról szóló törvényjavaslat értelmében, az önkormányzat által 2023. május 18-áig beküldött 2023. évi megalapozó adatok módosítására, az egymás közötti, illetve az önkormányzati körön kívüli szervezetnek történő feladat,- illetve intézmény átadás-átvétellel kapcsolatos felmérés adatait a Belügyminisztérium elfogadta és az önkormányzat 2023. évi előirányzatait 14.467.013 Ft-tal csökkentette és 94.907.306 Ft-tal megemelte, így mindösszesen 80.440.293 Ft-tal megnövelte.
Pedagógusok átlagbéralapú támogatása -2.105.160 Ft
Óvodaműködtetési támogatás -611.000 Ft
Óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők tám.
(pedagógus végzettséggel nem rendelkezők) -7.756.000 Ft
Kiegészítő támogatás az óvodapedagógusok minősítéséhez 945.260 Ft
Szociális étkeztetés -1.402.390 Ft
Házi segítségnyújtás-személyi gondozás 1.852.520 Ft
Időskorúak nappali intézményi ellátása 282.630 Ft
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása
23.993.200 Ft
Bölcsődei üzemeltetési támogatás 180.000 Ft
Intézmény-üzemeltetési támogatás 8.819.538 Ft
Gyermekétkeztetés kapcsán járó bértámogatás -837.093 Ft
Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása 57.090.188 Ft
Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása -11 400 Ft
Összesen 80.440.293 Ft
A májusi módosításoknak megfelelően változott a kiegészítő bértámogatás is: 2.448.737 Ft-tal megemelkedett.
Kiegészítő bértámogatás
Óvodaműködtetési támogatás -32.900 Ft
Pedagógusok átlagbéralapú támogatása -287.156 Ft
Pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbérének és közterheinek
elismert összege -1.086.000 Ft
Minősített pedagógusok támogatása 92.250 Ft
Szociális étkeztetés -110.200 Ft
Házi segítségnyújtás-személyi gondozás 295.480 Ft
Időskorúak nappali intézményi ellátása 36.000 Ft
Középf. végz. kisgyerm. nev. bértám. 3.622.080 Ft
Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás -80.817 Ft
Összesen 2.448.737 Ft
Összességében a köznevelési feladatok ellátására 10.840.706 Ft-tal kevesebb, míg a gyermekétkeztetési feladatokra 56.160.878 Ft-tal, az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok ellátására pedig 37.568.858 Ft-tal több támogatást kap az önkormányzat.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 107. §-a valamint a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény módosításáról szóló törvényjavaslat értelmében, az önkormányzat által 2023. október 12-éig beküldött 2023. évi megalapozó adatok módosítására, az egymás közötti, illetve az önkormányzati körön kívüli szervezetnek történő feladat,- illetve intézmény átadás-átvétellel kapcsolatos felmérés adatait a Belügyminisztérium elfogadta és az önkormányzat 2023. évi előirányzatait 5.810.494 Ft-tal redukálta és 4.202.743 Ft-tal megemelte, így mindösszesen 1.607.751 Ft-tal csökkentette.
Pedagógusok átlagbéralapú támogatása -1.052.580 Ft
Óvodaműködtetési támogatás -351.000 Ft
Kiegészítő támogatás az óvodapedagógusok minősítéséhez 935.380 Ft
Szociális étkeztetés -1.180.960 Ft
Házi segítségnyújtás-személyi gondozás -1.389.390 Ft
Gyermekétkeztetés kapcsán járó bértámogatás 3.267.363 Ft
Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása -1.827.159 Ft
Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása -9 405 Ft
Összesen -1.607.751 Ft
Az októberi módosításoknak megfelelően változott a kiegészítő bértámogatás is: 16.142.972 Ft-tal emelkedett.
Kiegészítő bértámogatás
Pedagógusok átlagbéralapú támogatása 14.072.393 Ft
Óvodaműködtetési támogatás -18.900 Ft
Kiegészítő támogatás az óvodapedagógusok minősítéséhez 609.188 Ft
Minősített pedagógusok támogatása 345.604 Ft
Szociális és gyermekjóléti feladatok 819.240 Ft
Gyermekétkeztetés kapcsán járó bértámogatás 315.447 Ft
Összesen 16.142.972Ft
Mindösszesen: 97.424.251 Ft
Kiadások
Ajka Városi Óvoda
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Ajka Városi Óvoda által szervezett angol nyelvoktatás nagyon sikeresnek bizonyult, így még két telephelyen elindultak a játékos angol foglalkozások, ami a működési bevétel növekedését eredményezte 2.563 eFt értékben. 5/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet 6. §-a alapján az intézmény többletbevételként jelentkező előirányzatával a térítési díj bevételi többletére tekintettel az önkormányzati finanszírozást csökkenteni kell.
Városi Intézmények Működtető Szervezete
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény 2023. évi költségvetésének tervezése során a tájékoztatóban megadottak figyelembevételével járt el, amikor még nem volt információ arról, hogy 2023. augusztusától a betöltetlen háziorvosi, fogorvosi körzetek működtetése intézmény feladata lesz, ezért nem került megtervezésre a hozzá kapcsolódó NEAK finanszírozás sem.
A háziorvosi ügyeleti feladatok átadása során az Országos Mentőszolgálat megvásárolta a további működésükhöz szükséges eszközöket, melyek összértéke 625 ezer Ft, amit a felhalmozás tőke jellegű bevételek soron szerepeltetik. A befolyt orvosi eszközkértékesítés, valamint NEAK finanszírozás összegével csökkentésre került az 5/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet 6. §-a alapján irányítószervi finanszírozás.
Az intézmény eszközparkja elavult, az eszközök folyamatos használata, igénybevétele során előfordul olyan mértékű meghibásodás, hogy javításuk gazdaságtalan, az eszközök használhatatlanná válnak, cseréjük szükséges. A már beszerzésre került eszköz árára az intézmény dologi kiadásaiból a felhalmozási kiadások közé 396.000,- Ft átcsoportosítására került sor.
Nagy László Városi Művelődési Központ és Könyvtár
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény a 2023. évi költségvetésének tervezése során a tájékoztatóban megadottak figyelembevételével járt el. A végrehajtás időszakában még nem ismert többletbevételek keletkeztek az 5/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet 6. §-a alapján irányítószervi finanszírozás csökkentésre kerül.
Szociális Szolgáltató és Gondozási Központ
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézményben a működési bevételek 2023. évi teljesítése meghaladja a tervezett előirányzat összegét
1 609 e/Ft
-tal. A bevételi többlet egyrészt, 874 e/Ft az ellátási díjak soron tervezett bevétel túlteljesítéséből adódik, mivel a térítési díjak megállapítása jövedelemfüggő, az ellátást igénybe vevők magasabb nyugdíjjal rendelkeznek a tervezetthez képest. Másrészt többletbevétel keletkezett a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás ellátásához szükséges készülékek használatáért fizetendő díj továbbszámlázásából 416 e/Ft, 130 e/Ft az intézmény Škoda gépkocsi káresemény kapcsán a biztosító által fizetett kártérítésből, valamint egyéb bevétel keletkezett 189 e/Ft összegben, ami dolgozók által megfizetett leltárhiány, munkaruha visszatérítés, káresemény megtérítése, és kerekítési különbözet adja. Az 5/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet 6. §-a alapján az intézmény a többletbevételként jelentkező előirányzattal az önkormányzati finanszírozást csökkenteni kell.
Ajkai Család- és Gyermekjóléti Központ
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézményben a működési bevételek 2023. évi teljesítése meghaladja a tervezett előirányzat összegét 264 e/Ft-tal. A bevételi többlet részben, azaz 236 e/Ft az ellátási díjak címen tervezett bevétel túlteljesítéséből adódik, másrészt pedig egyéb bevétel keletkezett 28 e/Ft összegben. Az ellátottak által fizetendő térítési díj jövedelemfüggő, az igénybevevők nyugdíja magasabb összegű volt év közben, mint tervezéskor. Az egyéb bevételek soron nem tervezett 28 e/Ft az előző évben kifizetett e.oldal előfizetés megszűnése miatti visszatérülés, valamint kerekítési különbözet, a banktól kapott kamatbevételből keletkezett. Az 5/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet 6. §-a alapján az intézmény a többletbevételként jelentkező előirányzattal az önkormányzati finanszírozást csökkenteni kell.
Karbantartási előirányzatok
Az 5/2023. (II.15.) önkormányzati rendelet 13. § (3) bekezdése alapján 2023. évi jóváhagyott karbantartási előirányzatokat az 5. és az 5/A. mellékletben részletezzük.
A költségvetés és zárszámadás előterjesztéséhez kapcsolódó mérlegek tartalmának és mellékleteinek meghatározásánál a 2., 2/A., 3., 4., 5., 5/A., 6., 6/A., 7., 11., 12., 17., 19. mellékletek kerültek módosításra és kiegészítésre.