Ajka Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 6/2025. (II.13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2025. 05. 29Ajka Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.29.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 6/2025. (II.13.) önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–4. §-hoz és az 1–11. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése lehetővé teszi, hogy a képviselő-testület legkésőbb a költségvetési beszámoló határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítsa költségvetési rendeletét.
Az előterjesztéshez csatolt javaslatban, költségvetési rendeletben a költségvetés főösszege 19.022.927.869 forintra változik, az eredeti költségvetési rendelethez képest a növekedés 5.224.818.121 forint.
Az előterjesztés készítésének lezárása 2025. május 15 -én történt.
Ezen rendeletmódosítási javaslatban feldolgoztuk:
A képviselő-testület a város költségvetési rendeletének 2024. évi végrehajtását, melyet a 2025. május 27-ai ülésen fogadott el, melyben a 2024. évi költségvetési maradvány elszámolását is bemutatjuk.
A zárszámadási rendelet 4. § (1) bekezdésében meghatározottak szerint a költségvetési maradvánnyal módosítottuk a 2025. éves költségvetést. A 2024. évi költségvetési maradvány 10.855.182 Ft az alábbi részletezettséggel:
1.063.341 Ft Ajka Városi Óvoda,
289.891 Ft Regenbogen Német Nemzetiségi Óvoda,
1.054.433 Ft Városi Intézmények Működtető Szervezete,
2.707.283 Ft Nagy László Városi Könyvtár és Szabadidő Központ,
3.992.420 Ft Szociális Szolgáltató és Gondozási Központ,
572.463 Ft Városi Bölcsőde,
614.580 Ft Ajkai Család- és Gyermekjóléti Központ,
560.771 Ft Ajkai Közös Önkormányzati Hivatal,
0 Ft Ajka Város Önkormányzata.
Sajáthatáskörű előirányzatok módosítások
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult.
A jogszabályban foglaltak szerint eljárva:
a 3/23-4/2025. határozatban a 38/2013.(IX.19.) NGM rendelet szerint a likvid hitel könyvelését nem a záró egyenleg alapján, hanem a mindenkori növekedés és csökkenés összegével szükséges bemutatni. Ebben az időszakban felvett és a tárgyévben visszafizetendő összegben bekövetkezett változások könyveléséhez az előirányzatok átcsoportosításának végrehajtását 2025. március hónapra elvégeztük. Ajka város Önkormányzatának átmeneti likviditás biztosítása céljából 800.000.000 forint összegű, naptári éven belüli lejáratú folyószámla hitelkeretre vonatkozó kölcsönt vesz fel a 218/2024. (X.30.) Kt. határozata alapján a számlavezető MBH Bank Nyrt-től 2025. január 1-jétől 2025. december 31-i lejárattal. A folyószámlahitelt a jogszabályi előírásoknak megfelelően az első költségvetési rendelet módosításánál került beépítésre, melynek előirányzatához az igénybevételnek megfelelően 5.000.000.000 forintot terveztünk.
a 3/23-17/2025. határozatban az Ajka Városi Óvoda az eszközök elavulása, használhatatlanná válása és javításuk gazdaságtalansága miatt kérte, hogy a dologi kiadások előirányzatából 2.000.000 forint kerüljön átcsoportosításra a beruházási kiadások közé.
a 3/23-18/2025. határozatban a Nagy László Városi Művelődési Központ és Könyvtár a dologi kiadásai előirányzata terhére a könyvtári dokumentumok állomány gyarapításának összegét kéri a beruházási kiadások előirányzatára átcsoportosítani.
a 3/23-19/2025. határozatban a Városi Intézmények Működtető Szervezete az eszközök elavulása, használhatatlanná válása és javításuk gazdaságtalansága miatt kérte, hogy a dologi kiadások előirányzatából 4.000.000 forint kerüljön átcsoportosításra a beruházási kiadások közé.
a 3/23-20/2025. határozatban Ajka Város Önkormányzata és a Veszprém Megyei Kormányhivatal Ajkai Járási Hivatala között kötött VE01M/01/003668-9/2025. számú hatósági szerződés alapján a közfoglalkoztatás felhalmozási, működési és védőruházat/eszköz költségeire kapott támogatás bevételi és kiadási előirányzatainak emelése.
a 3/23-21/2025. határozatban a Főnix-Leánya Kft. által finanszírozott beruházási kiadások tényleges kiadásainak fedezetére előirányzat emelése.
a 3/23-22/2025. határozatban Ajka Város Önkormányzata 45/2025.(III.11.) Kt. határozata alapján a Lakásvásárlás Ingatlanforgalmazó Kft. üzletrész vásárlása.
a 3/23-23/2025. határozatban, mivel a 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról 4. melléklet C pontja alapján a szolidaritás éves összege 28%-ának visszavonása az állami támogatások nettósítása során március hónapban történik, a megelőlegezés és annak visszafizetése előirányzat módosítása.
a 3/23-24/2025. határozatban az ABTV-Smartgrid TOP_PLUSZ-2.1.1-21-VE1-2022-00027 pályázatnál az előirányzat átcsoportosítása a felmerülés helye szerinti rovatrendre.
a 3/23-25/2025. határozatban a 2024. évi Önkormányzatok rendkívüli támogatására elnyert összegből az iparűzési adó túlfizetésekre el nem számolható összeg visszafizetésének átcsoportosítása.
a 3/23-26/2025. határozatban Ajka Város Önkormányzata 77/2025.(IV.27.) Kt. határozata alapján az F.C. Ajka Kft. részére működési támogatás előirányzatának emelése a beruházások és felújítások csökkentésével az alábbiak szerint:
1. Beruházások/Jóléti tó létesítése a Csikólegelő alatt előirányzatát 10.000 eFt-tal 0 Ft-ra,
2. Beruházások/Gyalogátkelőhelyek kialakítása előirányzatát 1.000 eFt-tal 14.000.000 Ft-ra,
3. Beruházások/Trafibox telepítés előirányzatát 10.000 eFt-tal 0 Ft-ra,
4. Beruházások/Molnár Gábor utca útépítés előirányzatát 35.000 eFt-tal 0 Ft-ra,
5. Beruházások/Városi kamerarendszer kiépítése, bővítése előirányzatát 9.000 eFt-tal 530.449 Ft-ra
6. Felújítások/Bartók B. u. útburkolat felújítás, Bódéi körforgalom és Dózsa u. között (önrész) előirányzatát 35.000 eFt-tal 0 Ft-ra.
Valamint a működési tartalékok terhére a F.C. Ajka saját tőke emelése 100.000 forint értékben.
A módosítás tartalmazza még a folyamatosan érkező központi támogatásokat és ezekhez kapcsolódó MÁK információkat, az önkormányzat részére biztosított pótelőirányzatokat és a képviselő-testületnek a költségvetést érintő egyedi döntéseit, valamint az intézmények előirányzat módosítási kérelmeit.
Bevételek
Normatív támogatások
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
Az önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, köztemető és közutak fenntartása) teszik ki. 2021-ben megszűnt a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Így a helyi közügyek ellátására a központi költségvetés 596.664 eFt támogatást biztosít, ugyanakkor 905.319 eFt elvonásra kerül szolidaritási hozzájárulás jogcímen, ami az előző évhez képest mintegy 74.437 eFt-tal magasabb.
Az eredeti fajlagos támogatási összegek mind a köznevelési, mind a gyermekek átmeneti gondozásával kapcsolatos feladatok esetében a pedagógus béremelés miatt jelentősen emelkedtek.
A közös hivatal megalakulása miatt a 2025.02.20-ai kiegészítő felmérés alapján a Család- és Gyermekjóléti Szolgálat mintegy 3.117.460 Ft, a közös hivatal pedig 56.049.949 Ft plusz támogatásban részesült, ezen kívül a kulturális feladatok bérkompenzációjához 44.393.126 Ft-ot biztosított a költségvetés, így összesen 103.560.535 Ft-tal emelkedett a 2025.évi normatív támogatás összege.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 107. §-a valamint a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény módosításáról szóló törvényjavaslat értelmében, az önkormányzat által 2025. május 15-éig beküldött 2025. évi megalapozó adatok módosítására, az egymás közötti, illetve az önkormányzati körön kívüli szervezetnek történő feladat,- illetve intézmény átadás-átvétellel kapcsolatos felmérés adatai alapján az önkormányzat 2025. évi előirányzatait 23.810.585 Ft-tal csökkentette és 16.266.436 Ft-tal megemelte, így mindösszesen 7.544.149 Ft-tal redukálta.
Pedagógusok átlagbéralapú támogatása 12.176.400 Ft
Óvodaműködtetési támogatás 2.413.236 Ft
Kiegészítő támogatás az óvodapedagógusok minősítéséhez 1.676.800 Ft
Szociális étkeztetés - 1.416.320 Ft
Időskorúak nappali intézményi ellátása -372.600 Ft
Felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása -1.029.700 Ft
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők bértámogatása
-8.805.600 Ft
A finanszírozás szempontjából elismert szociális dolgozók bértámogatása
-7.791.200 Ft
Gyermekétkeztetés kapcsán járó bértámogatás -4.394.880 Ft
Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása -285 Ft
Összesen -7.544.149 Ft
Eredeti előirányzat szolid. hozzájárulással módosított összege 1.643.532.472 Ft
2025. évi kiegészítő támogatás 103.560.536 Ft
Évközi változás május 15. (lemondás) -23.810.585 Ft
Évközi változás május 15. (pótigény) 16.266.436 Ft
Összesen: 1.739.548.857 Ft
Egészségügyi kiegészítő pótlék
A bölcsődében, mini bölcsődében foglalkoztatott, középfokú végzettséggel rendelkező kisgyermeknevelőt megillető bölcsődei pótlék szociális hozzájárulási adóval növelt bruttó összege címén Ajka város Önkormányzata részére 2025. májusig 196.453 forint érkezett, mely előirányzattal az érintett intézmény költségvetését megemeltük:
|
Városi bölcsőde |
Bér |
Járulék |
Összesen |
|
|
39 293 |
39 293 |
január |
||
|
39 290 |
39 290 |
február |
||
|
39 290 |
39 290 |
március |
||
|
39 290 |
39 290 |
április |
||
|
39 290 |
39 290 |
május |
||
|
Összesen |
196 453 |
0 |
196 453 |
Szociális ágazat összevont pótlék
Szociális ágazatban dolgozók részére a 2025. évben kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtandó támogatás címén Ajka város Önkormányzata részére májusig 37.274.706 forint érkezett, mely előirányzattal az érintett intézmények költségvetését megemeltük:
|
Szociális Szolg. és Gond. Kp. |
Bér |
Járulék |
Összesen |
|
|
3 279 330 |
406 667 |
3 685 997 |
január |
|
|
3 279 014 |
409 766 |
3 688 780 |
február |
|
|
3 372 278 |
421 907 |
3 794 185 |
március |
|
|
3 348 461 |
418 782 |
3 767 243 |
április |
|
|
3 379 482 |
422 832 |
3 802 314 |
május |
|
|
Összesen |
16 658 565 |
2 079 954 |
18 738 519 |
|
|
Városi bölcsőde |
Bér |
Járulék |
Összesen |
|
|
143 866 |
18 703 |
162 569 |
január |
|
|
145 000 |
18 850 |
163 850 |
február |
|
|
145 000 |
18 850 |
163 850 |
március |
|
|
144 999 |
18 849 |
163 848 |
április |
|
|
143 335 |
18 634 |
161 969 |
május |
|
|
Összesen |
722 200 |
93 886 |
816 086 |
|
|
Családi és Gyj. Kp. |
Bér |
Járulék |
Összesen |
|
|
3 030 605 |
393 986 |
3 424 591 |
január |
|
|
3 072 501 |
399 429 |
3 471 930 |
február |
|
|
3 100 458 |
403 062 |
3 503 520 |
március |
|
|
3 197 737 |
415 702 |
3 613 439 |
április |
|
|
3 280 190 |
426 431 |
3 706 621 |
május |
|
|
Összesen |
15 681 491 |
2 038 610 |
17 720 101 |
Az EIT Urban Mobility Innovation Call 2024: Future Mobility közforgalmú közlekedési analitika és mobilitási folyamatok platformja pályázati elszámolás lezárása után 22.107,9 euro (8.798.060 forint) került átutalásra, az eredeti előirányzathoz képest.
A 160/2024.(IX.25.) Kt. határozat alapján az Ajkai Főnix-Park Szolgáltató és Tanácsadó Kft. élve opciós vételi jogával 8.000.000 forintért visszavásárolta 31%-os üzletrészét.
Kiadások
Szociális Szolgáltató és Gondozási Központ
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény jelzőrendszeres házi segítségnyújtás feladatát 75 db készülékszámmal tervezte ellátni, mely a JHS-002/1-2024. számú támogatási okiratban meghatározottak szerint került támogatásra. Az éves elszámolás alapján 55,52 készülékszámmal teljesítette a feladatot. A 575.050 forint támogatási különbözet a dologi kiadások előirányzatáról az egyéb működési célú támogatások előirányzatára kéri átcsoportosítani.
Az intézmény szakmai munkafeltételeinek biztosításához tárgyi eszközök beszerzése vált szükségessé (számológép, ágynemű, gumis lepedő, egyéb berendezések, konyhai felszerelések), ezért 800.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, az összeg a dologi kiadásokból került átvezetésre a beruházási előirányzatokhoz.
Támogatásértékű működési bevételek
A Veszprém Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja Ajkai Kirendeltségének támogatása – hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra 3.344.196,-Ft
A meghatározott céllal átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó kiadások:
Személyi juttatások 3.140.090,-Ft
Szociális hozzájárulási adó 204.106,-Ft
Városi Bölcsőde
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
A gondozási díj bevezetésével az intézmény szakmai feladatainak ellátáshoz szükségessé vált kisértékű tárgyi eszközök beszerzése (steppelt paplanok, törölközők, gyermek előkék, textil pelenkák), ezért 900.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a dologi kiadások előirányzatokból a beruházási előirányzatokhoz.
Támogatásértékű működési bevételek
A Veszprém Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja Ajkai Kirendeltségének támogatása – hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra 1.683.207,-Ft
A meghatározott céllal átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó kiadások:
Személyi juttatások 1.580.476,-Ft
Szociális hozzájárulási adó 102.731,-Ft
Ajkai Család- és Gyermekjóléti Központ
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény szakmai feladatainak ellátáshoz szükségessé vált kisértékű tárgyi eszközök beszerzése (forgószékek, egyéb eszközök), ezért 200.000 forintot átcsoportosítottunk működési intézményfinanszírozásból a felhalmozási intézményfinanszírozáshoz, a dologi kiadások előirányzatokból a beruházási előirányzatokhoz.
Támogatásértékű működési bevételek
A Veszprém Megyei Kormányhivatal Munkaügyi Központja Ajkai Kirendeltségének támogatása – hosszabb időtartamú közfoglalkoztatásra 1.607.526,-Ft
A meghatározott céllal átvett pénzeszközökhöz kapcsolódó kiadások:
Személyi juttatások 1.509.414,-Ft
Szociális hozzájárulási adó 98.112,-Ft
Ajkai Közös Önkormányzati Hivatal
A 6/2021.(VIII.31.) IM rendelet szerint a 2025. január 26-i helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek időközi választása elszámolást elfogadó okirata alapján a működési célú támogatások bevételeinek előirányzata 31.274 forinttal emelésre került a kiadási rovatrendek közötti átcsoportosításokkal együtt.
Önkormányzati kiadások
A működési célú támogatásoknál az AVAR Ajka Kft. egyéb városüzemeltetési feladataira előirányzatot biztosítunk, az olyan feladatok elvégzésére, amelyekről az érvényben lévő üzemeltetési szerződések nem rendelkeznek. Ilyenek a Székely sétányra felállítandó rendezvény sátor, a Városligeti tóhoz csuklós szerkezetű mobil rámpa kialakítása, a játszótéri eszközökkel kapcsolatos üzemeltetési feladatok ellátása. Az előirányzat átcsoportosítása 20.000.000 forint összegben a városgazdálkodási egyéb kommunális feladatokról történt.
A lakóingatlan szociális célú bérbeadása, üzemeltetése előirányzata csökkentésre került a 2024. évről áthúzódó kötelezettségvállalások összegével.
Az Ajkai Innovációs és Szolgáltató Kft. üzemeltetési feladatai előirányzatából 137.000.000 forint a visszatérítendő támogatások, kölcsönökre került átvezetésre.
A fejlesztéseknél 6. mellékletben részletesen bemutatjuk, milyen átcsoportosításokat hajtottunk végre saját határozatokkal, valamint:
Egyéb támogatások államháztartáson kívülre (beruházások)
A Csingervölgy Nonprofit Kft. ázsiós tőkeemelésének előirányzata (7/2025.(I.21.) Kt. határozat) a Padragi u. 205-207. szám alatti ingatlan vásárlásának várható elhúzódása miatt 52.000.000 forinttal csökkentésre került. Az összegből megemeltük 42.500.000 forinttal az AVAR Kft. részére a Városligeti parkoló bővítésére tervezett előirányzatot, valamint a beruházásoknál 9.500.000 forint előirányzatot biztosítunk a Szent István u. csapadék víz elvezető csatorna kiépítésére.
Karbantartási előirányzatok
Az 6/2025. (II.13.) önkormányzati rendelet 13. § (3) bekezdése alapján 2025. évi jóváhagyott karbantartási előirányzatokat az 5. és az 5/A. mellékletben részletezzük.
14. melléklet
Ajka Város Önkormányzata a Városligeti terület rendezések és a parkoló bővítésére 2026. évre 8.000.000 forint előirányzatot tervez.
A 19. mellékletben ezen rendeletmódosításig befejezett fejlesztéseket és a hozzájuk lehívott hitel forrásokat mutatjuk be.
Finanszírozási előirányzatok
Likvidhitel
Ajka város Önkormányzatának átmeneti likviditás biztosítása céljából 800.000.000 forint összegű, naptári éven belüli lejáratú folyószámla hitelkeretre vonatkozó kölcsönt vesz fel.
Az Áht. 6. § (7) bekezdés a) pont aa) alpontja szerint finanszírozási műveletnek minősül a likviditási célú hitel felvétele és tőkeösszegének törlesztése. A költségvetési számvitelben likvid hitel igénybevétele (napi záró állományának növekedése) esetén finanszírozási bevételt, a likvid hitel visszafizetése (záró állományának csökkenése) esetén így finanszírozási kiadást kell elszámolni. A jogszabály nettósításra nem ad lehetőséget, az állományváltozást bruttó módon kell könyvelni. Ennek során természetesen szükséges gondoskodni a kapcsolódó előirányzatok fedezetéről, ezért 5 milliárd forinttal megemeltük a likvid hitel előirányzatát.
Felhalmozási célú hitel
Ajka Város Önkormányzata 2.000.000.000 forint fejlesztési célú hitelkérelmet nyújtott be, melyet a Kormány 1278/2023. (VII.17.) Korm.határozatával hozzájárult. A 19/III. mellékletben részletezzük a 2025. évben május 15-ig lehívott hitel feladatokat és tételeket. A hitel lehívásának végső határideje 2025. szeptember 29.
A költségvetés és zárszámadás előterjesztéséhez kapcsolódó mérlegek tartalmának és mellékleteinek meghatározásánál a 2., 2/A., 3., 4., 5., 5/A., 6., 6/A., 7., 11., 12., 14., 17., 19. mellékletek kerültek módosításra és kiegészítésre.