Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése lehetővé teszi, hogy a képviselő-testület legkésőbb a költségvetési beszámoló határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítsa költségvetési rendeletét.

Az előterjesztéshez csatolt javaslatban, költségvetési rendeletben a költségvetés főösszege 20.112.586.196,-Ft-ra változik, az előző módosításhoz képest a növekedés 905.872.749,-Ft.

Az előterjesztés készítésének lezárása 2025. december 10 -én történt.

Sajáthatáskörű előirányzatok módosítások

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult.

A jogszabályban foglaltak szerint eljárva:

A módosítás tartalmazza még a folyamatosan érkező központi támogatásokat és ezekhez kapcsolódó MÁK információkat, az önkormányzat részére biztosított pótelőirányzatokat és a képviselő-testületnek a költségvetést érintő egyedi döntéseit, valamint az intézmények előirányzat módosítási kérelmeit.

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 107. §-a valamint a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény módosításáról szóló törvényjavaslat értelmében, az önkormányzat által 2025. októberi felmérést követően a 2025. évi megalapozó adatok módosítására, az egymás közötti, illetve az önkormányzati körön kívüli szervezetnek történő feladat,- illetve intézmény átadás-átvétellel kapcsolatos felmérés adatai alapján az önkormányzat 2025. évi előirányzatait 375 528 Ft-tal csökkentette és 38.905.333,-Ft-tal megemelte, így mindösszesen 38.529.805,-Ft-tal növekedett.

Pedagógusok átlagbéralapú támogatása 5.268.000,-Ft

Óvodaműködtetés támogatás -344.748,-Ft

Alapfokú végzettségű pedagógusok támogatása 86.900,-Ft

Gyermekek gondozásával kapcsolatos dolgozók támogatása 7.791.200,-Ft

Gyermekétkeztetés szempontjából elismert dolgozók támogatása 4.944.240,-Ft

Gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatás 20.499.993,-Ft

Szünidei étkeztetés támogatása -30.780,-Ft

Könyvtári érdekeltségnövelő támogatása 315.000,-Ft

2025. évi kiegészítő támogatás 1.777.975.798,-Ft

Évközi változás október. (lemondás) -375.528,-Ft

Évközi változás október. (pótigény) 38.905.333,-Ft

A bölcsődében, mini bölcsődében foglalkoztatott, középfokú végzettséggel rendelkező kisgyermeknevelőt megillető bölcsődei pótlék szociális hozzájárulási adóval növelt bruttó összege címén Ajka város Önkormányzata részére 2025. októbertől-decemberig 117.870 forint érkezett, mely előirányzattal az érintett intézmény költségvetését megemeltük:

Szociális ágazatban dolgozók részére a 2025. évben kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtandó támogatás címén Ajka város Önkormányzata részére 2025. októbertől-decemberig 20.920.436 forint érkezett, mely előirányzattal az érintett intézmények költségvetését megemeltük:

Az ÖGF/67-40/2025-KTM iktatószámú támogató okiratával a Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium az Önkormányzatok rendkívüli támogatására Ajka Város Önkormányzatának 149.727.537,-Ft vissza nem térítendő támogatást nyújtott. Az ÖGF/67-18/2025-KTM iktatószámú támogatói okirattal megállapított támogatásból visszafizetett összeg: 83.171,-Ft.

Ajka Város Önkormányzata és a Veszprém Megyei Kormányhivatal Ajkai Járási Hivatala között kötött VE01M/01/011668-2/2025. számú hatósági szerződés alapján a közfoglalkoztatás felhalmozási, működési és védőruházat/eszköz költségeihez 2.103.933,-Ft támogatást kapott.

Ajka Város Önkormányzata az Energia menedzsment rendszer fejlesztésére a DIMOP_PLUSZ-2.1.1-24-2025-00083 azonosítószámú pályázaton elnyert támogatásának 2025. évi bevétele 14.920.539,Ft.

A Kormány a 1417/2025. (XI. 13.) Korm. határozata 2. melléklete alapján a TOP_PLUSZ_2.1.1-21-VE1-2022-00026, Ajka, Idősek Otthonának és Időskorúak Gondozóházának energetikai korszerűsítésére 37.940.811,-Ft póttámogatást biztosított.

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításkat kérte:

A használhatatlanná vált nyomtató 90.000,-Ft és 2 db színházteremben lévő háttér függöny (lángmentesítéssel ellátva), mely nem felelt meg az előírásoknak 1.218.552,-Ft beszerzését előirányozta a dologi kiadások megtakarítása terhére.

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Az intézményben szükségessé vált az elhasználódott, meghibásodott, gazdaságosan nem javítható egyéb kisértékű tárgyi eszközök beszerzése 200.000,-Ft értékben (mobiltelefon és mosógép), valamint a közüzemi díjak összege meghaladja a tervezetett (380.000,-), ezért 580.000,-Ft átcsoportosítását kéri a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatából.

Bakony GASZT Kereskedelmi, Vendéglátó és Szolgáltató Zrt-vel közétkeztetési szolgáltatásokra kötött szerződés alapján az intézményeknél foglalkoztatott létszám a 8. melléklet szerinti bontásban csökkent 2025. november 1. napjától. Az átszervezéshez kapcsolódó létszám csökkenés a Szociális Szolgáltató és Gondozási Központ, valamint a Városi Intézmények Működtető Szervezete személyi juttatásainak és munkáltatókat terhelő járulékainak előirányzatait is érintette, az alábbiak szerint:

Szociális Szolgáltató és Gondozási Központ 4.289.633,-Ft

Városi Intézmények Működtető Szervezete 6.635.360,-Ft

Az Önkormányzatnál futó pályázatok a pályázati szakaszoknak megfelelően teljesítendő kiadások alapján kerültek módosításra a működési és felhalmozási előirányzatok tekintetében.

A Városi Rendőrkapitányság működési támogatásából 800.000,-Ft átcsoportosításra került a felhalmozási támogatások közé a támogatott kérésének megfelelően.

AVAR Ajka Kft. részére nyújtott működési célú pénzeszköz átadást 666.000,-Ft-tal megemeltük a Városligeti tó üzemeltetésére kötött szerződésnek megfelelően.

A Sportváros Nonprofit Kft. működési támogatásainak jogcímei között a felhasználásnak megfelelően átcsoportosítást történt, az egyesületi támogatások feladatára. A Sportváros Nonprofit Kft. fennálló kötelezettségvállalásainak csökkentése érdekében a működési támogatásra pótelőirányzatot biztosítottunk.

A 6. melléklet feladatonként részletezi az önkormányzatnál történt változásokat. A Sportváros Kft.-nél a tárgyévben ténylegesen elvégzett felhalmozási feladatokhoz rendeltük hozzá a módosított előirányzatokat.

Az 6/2025. (II.13.) önkormányzati rendelet 13. § (3) bekezdése alapján 2025. évi jóváhagyott karbantartási előirányzatokat az 5. és az 5/A. mellékletben részletezzük.

A nevelési oktatási intézményekben a gyermekek és a tanulók étkeztetését a gyermekek védelméről szóló 1997. évi XXXI. törvény (a továbbiakban: Gyvt.) szabályozza. A Gyvt. értelmében a települési önkormányzat biztosítja gyermekétkeztetést az általa fenntartott bölcsődében, mini bölcsődében és óvodában, továbbá a közigazgatási területén a tankerületi központ, valamint az állami szakképzési és felnőttképzési szerv által fenntartott (a továbbiakban együtt: köznevelési fenntartó) általános iskolában, szakközépiskolákban, szakgimnáziumokban és más nevelési-oktatási intézményben. A települési önkormányzat biztosítja az étkeztetést a közigazgatási területén a „köznevelési fenntartó” által fenntartott kollégiumban elhelyezett gyermekek tanulók részére is.

Az óvodába járó gyermeknek és a tanulónak joga, hogy óvodai életrendjét, iskolai tanulmányi rendjét étkezési lehetőség biztosításával alakítsák ki. [Nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény (a továbbiakban: Nkt.) 46. § (3)].

A Gyvt. 151. § (2a) bekezdése alapján, ha a (2) bekezdés szerinti gyermekétkeztetést a települési önkormányzat biztosítja, úgy az intézményi térítési díjat is a települési önkormányzat állapítja meg.

A gyermekétkeztetési támogatás (étkezési normatíva) igénylésének feltétele, hogy az önkormányzat saját fenntartásában lévő költségvetési szerv útján, társult feladatellátás esetén a társulás által fenntartott költségvetési szerv útján, vagy gazdasági társaságtól, egyéni vállalkozótól, központi költségvetési szervtől vagy nemzetiségi önkormányzattól vásárolt szolgáltatással biztosítsa az étkeztetést.

A települési önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk a bölcsődében, mini bölcsődében, a fogyatékos személyek nappali intézményében elhelyezett gyermekek számára biztosított, továbbá az óvodai, iskolai, kollégiumi és externátusi gyermekétkeztetés (a továbbiakban intézményi gyermekétkeztetés) egyes kiadásaihoz.

A szolgáltatók egységáraik képzésekor figyelembe veszik a meghatározó ráfordításaik mértékét, melyeket 45%-ban a nyersanyagok, 40 %-ban bérköltségek és 15%-ban egyéb szolgáltatások, anyagok költségei határoznak meg. Áremelési javaslatukban a KSH által közölt szakági inflációs adatokra támaszkodtak.

Az év folyamán a tevékenységüket leginkább befolyásoló költségnemek terén az inflációs indexek drasztikus mértékben nőttek. A jelenlegi gazdasági helyzet számos új bizonytalansági tényezővel és gyökeresen új gazdasági rendszerrel szembesül. Társaságok olyan környezetben szükségesek szolgáltatni, amelyben a külső körülmények egyre kiismerhetetlenebbek, kedvezőtlenebbek. Az élelmiszerpiaci és energiakrízis hosszútávon érzékelhető hatásai a szokásos üzleti kockázataink körén jóval túlmutat.

A norma és szolgáltatói egységár emelését a 37/2014. (IV.30.) EMMI rendeletben meghatározott közétkeztetésre vonatkozó táplálkozás-egészségügyi előírásait is szem előtt tartva mindannyiunk érdeke a szolgáltatási színvonal fenntartása megértve partnereink érdekeit is.

Az 10. mellékletben részletezzük, hogy 2026. évben melyik intézményi ellátásnál hogyan változik a napi nyersanyag norma. A Bakony GASZT Kereskedelmi, Vendéglátó és Szolgáltató Zrt-vel közétkeztetési szolgáltatásokra kötött szerződés tartalmazza a szolgáltatói áremelés mértékét, melyet legközelebb 2026. szeptember 1 napjától jogosult változtatni.

Ajka Város Önkormányzata tárgyévet követő több éves követeléseinek és kötelezettségeinek célok szerinti és évenkénti bontásban tábláinak kiegészítése:

- Ajka Város Önkormányzata 229/2025.(XI.27.) Kt. határozata alapján megvásárolja a PK Követeléskezelő Zrt, illetve a PK Ingatlan Szolgáltató és Ingatlanhasznosító Kft tulajdonában levő Ajkai Főnix-Park Tanácsadó és Szolgáltató Kft üzletrészeit, melyből 40 millió Ft 2026. évben esedékes.

Az Energia menedzsment rendszer fejlesztésére elnyert a DIMOP_PLUSZ-2.1.1-24-2025-00083 azonosítószámú pályázattal került kiegészítésre a táblázat.

Ajka Város Önkormányzata 238/2025.(XI.27.) Kt. határozata alapján 750.000.000 forint támogatás előfinanszírozási hitel felvételéről döntött az Ajka, helyi gazdaság fejlesztése TOP_PLUSZ-1.1.1-21-VE1-2022-00008 pályázat finanszírozására A 19. mellékletben a hitel visszafizetése és kamatai ütemezésre kerültek.