az önkormányzat 2020. évi költségvetési zárszámadásáról

Általános indokolás

2020. ÉVI ZÁRSZÁMADÁS INDOKOLÁSA

ÖNKORMÁNYZATI FELADATELLÁTÁS ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE

Balatonfűzfő Város Önkormányzatának 2020. évi költségvetését a bevételek és kiadások egyensúlyát, megteremtve hiány tervezése nélkül fogadta el a testület, a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően.

Likviditási helyzetünk a korábbi évekhez hasonlóan pozitívan alakult, hiszen likvidhitel igénybevételére nem került sor.

Fizetési kötelezettségeinknek a 2020. évben határidőre eleget tudtunk tenni.

Bevételi források és azok teljesítése:

Ezer Ft

Összességében a bevételi előirányzatok a módosított előirányzati tervhez képest 95 %-ban teljesültek, ami a 2020. évi COVID helyzet alapján jónak tekinthető.

A helyi adóbevételek teljesítése 97 %-a a módosított előirányzatnak.

ezer Ft-ban

A pénzforgalmi bevételek alapján a 2020. évben az adóbevételi tervünk

18.635 e Ft-tal lett kevesebb a módosított előirányzathoz képest.

Kiadások alakulása:

A működési kiadások tekintetében, szigorú takarékossági szabályok alkalmazása mellett 85 %-os a teljesülés. A személyi juttatások 91 %-ban, a munkaadókat terhelő járulékok 82 %-ban, a dologi kiadások 76 %-ban teljesültek.

Az intézmények az év közben felmerülő többletkiadásaikat elsősorban belső átcsoportosításokkal oldották meg, illetve a személyi juttatások maradványából pótolták, előirányzat túllépésre nem került sor.

A felhalmozási kiadások 78 %-os szinten valósultak meg a módosított előirányzathoz képest. A rendelet 3. számú melléklete részletesen tartalmazza a magvalósult beruházások előirányzati és teljesítési adatait.

A maradvány a költségvetési számvitel alapján teljesített bevételek és kiadások különbözete. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet

szerint:

„149. § (1) A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.

A maradvány megállapítására a rendelet 10 mellékleteiben kerül sor, költségvetési szervenként és önkormányzati szintre összesítve. A maradvány önkormányzati szintre összesítve 473 284 e Ft. A maradvány összetételének levezetését a 11. számú melléklet tartalmazza. A kötelezettségvállalással terhelt maradványt figyelembe véve összesen 196 640 e Ft szabad maradvány van, ami a tartalékba helyezhető, tehát a tartalék ezzel az összeggel növelhető.

A vagyoni helyzet alakulása

ezer Ft-ban

Az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékének változását elsősorban az elszámolt értékcsökkenés, az évközben végrehajtott selejtezés, a 2020. évi beszerzések, beruházások okozza.

2020. évben jelentős mértékű pénzeszközzel zártunk. Ezt az okozza, hogy a volt Jókai iskola vételárát mind a Magyar Állam, mind pedig a pályázat nyertes vevője kifizette az Önkormányzat részére, amelyek egyelőre függő bevételként jelentkeznek az önkormányzat könyvelésében. A tárgyalások lezárása után kerül sor majd a visszafizetésre 2021. év folyamán. Továbbá az év végi pénzkészletet növeli a különböző pályázatok keretében elnyert pályázati támogatások, mivel folyósításra kerültek a 2020. évben, de azok megvalósítása csak a 2021. évben történik meg, ill. ahol nem valósul meg a beruházás, ott a visszafizetés is csak 2021. év folyamán történik.

A követelések növekedését az adóhátralékok növekedése okozta.

Kötelezettségek növekedését a túlfizetések növekedése okozta.

Összességében megállapítható, hogy 2020. év folyamán a mérleg főösszeg, azaz az önkormányzat vagyonának összértéke 311 592 e Ft-tal, vagyis 3,3 %-kal növekedett, amit elsősorban a tárgyi eszközök értékének növekedése okozott.

Az előterjesztés 6. számú mellékletében került bemutatásra az eszközök elhasználódási foka. Az immateriális javak elhasználódása 95 %, ami azt jelenti, hogy több régi terv és egyéb szellemi termék van a nyilvántartásunkban.

A gépek, berendezések elhasználódási foka 73 %. Nagyon sok, már 0 értékre leírt, géppel, berendezéssel dolgozunk. Számítógépeink, járműveink jelentős része már nullára íródott, ezért szükségessé vált ezek nagyobb mértékű pótlása, vagy cseréje. Minden évben biztosítunk erre lehetőséget a költségvetésben, de ez nagyon csekély lehetőséget ad a pótlásra, cserére.

Balatonfűzfő Város Önkormányzatának sem fejlesztési sem működési hitele nem volt 2020. december 31-én.

Tisztelt Képviselő-testület az Állami Számvevőszék V-3130-017/2012. számú ellenőrzési javaslata, valamint a testület 235/2012.(06.19.) Kt. számú határozata alapján, a 299/2012.(09.18.) Kt. határozattal elfogadott operatív tervben foglaltaknak megfelelően, 2013. II. félévétől, és a továbbiakban félévente, legalább három évre kitekintően a kötelezettségek teljes körére szóló finanszírozási tervet kell készíteni, és azt a testületnek bemutatni.

A finanszírozási tervet a csatolt mellékletnek megfelelően mutatjuk be.

Az államháztartási törvény alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.