Balatonfűzfő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 13/2022. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2021. évi költségvetési zárszámadásáról

Hatályos: 2022. 05. 21

az önkormányzat 2021. évi költségvetési zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Balatonfűzfő Város Önkormányzatának 2021. évi költségvetését a bevételek és kiadások egyensúlyát megteremtve, hiány tervezése nélkül fogadta el a testület, a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően.

Likviditási helyzetünk a korábbi évekhez hasonlóan pozitívan alakult, hiszen likvidhitel igénybevételére nem került sor.

Fizetési kötelezettségeinknek a 2021. évben határidőre eleget tudtunk tenni.

Bevételi források és azok teljesítése:

Ezer Ft

Bevételi jogcím:	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés:	Teljesítés %-a
Helyi adók	515 900	515 900	629 083	122
Átengedett központi adók
Intézményi működési bevételek	91 730	99 345	82 883	83
Pótlékok, bírságok	1 500	1 500	2 409	161
Támogatásértékű működési bevétel	26 507	64 489	64 489	100
Működési célú pénzeszköz átvétel			20 521
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek		378	1 909	505
Támogatásértékű felhalmozási bevétel		182 990	197 590	108
Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel
Kölcsönök visszatérülése			2773
Központi költségvetésből működési célú tám.	411 363	518 700	520 016	101
Központi költségvetésből felhalmozási célú támogatás	15 708	14 883	4 888	33
Állami támogatás megelőlegezése		20 493	20 493	100
Előző évi pénzmaradvány	457 005	473 284	473 284	100
Ö s s z e s e n :	1 519 713	1 891 561	2 020 338	107

Összességében a bevételi előirányzatok a módosított előirányzati tervhez képest 107 %-ban teljesültek, ami a 2021. évi COVID helyzetet is figyelembe véve jónak tekinthető.

A helyi adóbevételek teljesítése 122 %-a a módosított előirányzatnak.

ezer Ft-ban

	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés tényleges 2021. évi befizetés
Építményadó	155 000	155 000	152 027
Telekadó	55 000	55 000	66 558
Idegenforgalmi adó	5 900	5 900	6 123
Iparűzési adó	300 000	300 000	404 316

A pénzforgalmi bevételek alapján a 2021. évben az adóbevételi tervünk

113 123 e Ft-tal lett magasabb a módosított előirányzathoz képest.

Kiadások alakulása:

Kiadási jogcím:	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés:	Teljesítés %-a
Működési kiadások	1 176 297	1 235 130	1 022 630	83
Felhalmozási kiadások	260 101	290 707	243 694	84
Finanszírozás kiadásai állami támogatás előleg vissza	17 494	19 850	19 850	100
Tartalékok	65 821	345 874		-
Összesen:	1 519 713	1 891 561	1 286 174	68

A működési kiadások tekintetében, szigorú takarékossági szabályok alkalmazása mellett 83 %-os a teljesülés. A személyi juttatások 87 %-ban, a munkaadókat terhelő járulékok 80 %-ban, a dologi kiadások 67 %-ban teljesültek.

Az intézmények az év közben felmerülő többletkiadásaikat elsősorban belső átcsoportosításokkal oldották meg, illetve a személyi juttatások maradványából pótolták, előirányzat túllépésre nem került sor.

A felhalmozási kiadások 84 %-os szinten valósultak meg a módosított előirányzathoz képest. A rendelet 3. számú melléklete részletesen tartalmazza a magvalósult beruházások előirányzati és teljesítési adatait.

A maradvány a költségvetési számvitel alapján teljesített bevételek és kiadások különbözete. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet

szerint:

„149. § (1) A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.

„155. § (1) * Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg.

(2) * Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát.”

A maradvány megállapítására a rendelet 10. mellékleteiben kerül sor, költségvetési szervenként és önkormányzati szintre összesítve. A maradvány önkormányzati szintre összesítve 734.165 e Ft. A maradvány összetételének levezetését a 11. számú melléklet tartalmazza. A kötelezettségvállalással terhelt maradványt figyelembe véve összesen 61 605 e Ft szabad maradvány van, ami a tartalékba helyezhető, tehát a tartalék ezzel az összeggel növelhető.

A vagyoni helyzet alakulása

ezer Ft-ban

*ESZKÖZÖK*	*Előző évi*	*Tárgy évi*	*Változás*
A/I Immateriális javak	13 559	15 848	2 289
A/II Tárgyi eszközök	7 555 071	7 566 639	11 568
A/III Befektetett pénzügyi eszközök	228 483	228 483	0
A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	730 369	715 333	-15 036
A/ Nemzeti Vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen	8 527 482	8 526 303	-1 179
B/ Készletek	0	0	0
C/ Pénzeszközök	671 418	891 893	220 475
D/ Követelések	462 183	438 923	-23 260
E/ Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások	32 295	41 700	9 405
F/ Aktív időbeli elhatárolások	0	0	0
*ESZKÖZÖK ÖSSZESEN*	*9 693 378*	*9 898 819*	205 441
*FORRÁSOK*
G/ Saját tőke	9 178 895	9 465 343	286 448
H/ Kötelezettségek	249 896	196 510	-53 386
I/ Egyéb sajátos forrásoldali elszámolás
K/ Passzív időbeli elhatárolások	264 587	236 966	-27 621
*FORRÁSOK ÖSSZESEN*	*9 693 378*	*9 898 819*	205 441

Az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékének változását elsősorban az elszámolt értékcsökkenés, az évközben végrehajtott selejtezés, a 2021. évi beszerzések, beruházások okozza.

2021. évben jelentős mértékű pénzeszközzel zártunk. Ezt az okozza, hogy a volt Jókai iskola vételára a vevő részéről még függő bevételként jelentkezik az önkormányzat könyvelésében. 2021. év folyamán a Magyar Állam – mint másik vevő – által szintén kifizetett vételár visszautalásra került. Továbbá az év végi pénzkészletet növeli a különböző pályázatok keretében elnyert pályázati támogatások, mivel folyósításra kerültek a 2021. évben, de azok megvalósítása csak a 2022. évben történik meg, ill. ahol nem valósul meg a beruházás, ott a visszafizetés is csak 2022. év folyamán történik. Ebben jelentős összeg - 99.999.331,- Ft – az egészségügyi ellátást biztosító ingatlan fejlesztésére kapott támogatás.

A követelések csökkenését az adóhátralékok behajtása okozta.

Kötelezettségek csökkenése jelzi, hogy fizetési kötelezettségeinknek mindig határidőben eleget tudunk tenni, nincs elmaradt kötelezettségünk.

Összességében megállapítható, hogy 2021. év folyamán a mérleg főösszeg, azaz az önkormányzat vagyonának összértéke 205 441 e Ft-tal, vagyis 2,1 %-kal növekedett, amit elsősorban a tárgyi eszközök és a pénzeszközök értékének növekedése okozott.

Az előterjesztés 6. számú mellékletében került bemutatásra az eszközök elhasználódási foka. Az immateriális javak elhasználódása 94 %, ami azt jelenti, hogy több régi terv és egyéb szellemi termék van a nyilvántartásunkban.

A gépek, berendezések elhasználódási foka 79 %. Nagyon sok, már 0 értékre leírt géppel, berendezéssel dolgozunk. Számítógépeink, járműveink jelentős része már nullára íródott, ezért szükségessé vált ezek nagyobb mértékű pótlása, vagy cseréje. Minden évben biztosítunk erre lehetőséget a költségvetésben, de ez nagyon csekély lehetőséget ad a pótlásra, cserére.

Balatonfűzfő Város Önkormányzatának sem fejlesztési sem működési hitele nem volt 2021. december 31-én.

Tisztelt Képviselő-testület az Állami Számvevőszék V-3130-017/2012. számú ellenőrzési javaslata, valamint a testület 235/2012.(06.19.) Kt. számú határozata alapján, a 299/2012.(09.18.) Kt. határozattal elfogadott operatív tervben foglaltaknak megfelelően, 2013. II. félévétől, és a továbbiakban félévente, legalább három évre kitekintően a kötelezettségek teljes körére szóló finanszírozási tervet kell készíteni, és azt a testületnek bemutatni.

A finanszírozási tervet a csatolt mellékletnek megfelelően mutatjuk be.

Az államháztartási törvény alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.