Balatonfűzfő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2022. évi költségvetési zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 20

Balatonfűzfő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2023. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.20.

az önkormányzat 2022. évi költségvetési zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

2022. ÉVI ZÁRSZÁMADÁS INDOKOLÁSA

ÖNKORMÁNYZATI FELADATELLÁTÁS ÁLTALÁNOS ÉRTÉKELÉSE

Balatonfűzfő Város Önkormányzatának 2022. évi költségvetését a bevételek és kiadások egyensúlyát megteremtve, hiány tervezése nélkül fogadta el a testület, a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően.

Likviditási helyzetünk a korábbi évekhez hasonlóan pozitívan alakult, hiszen likvidhitel igénybevételére nem került sor.

Fizetési kötelezettségeinknek a 2022. évben határidőre eleget tudtunk tenni.

Bevételi források és azok teljesítése:

Ezer Ft

Bevételi jogcím:	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés:	Teljesítés %-a
Helyi adók	606 100	632 910	567 850	90
Átengedett központi adók
Intézményi működési bevételek	85 100	85 100	146 283	172
Pótlékok, bírságok	1 000	3 097	3 019	97
Támogatásértékű működési bevétel	41 866	86 281	78 625	91
Működési célú pénzeszköz átvétel
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek
Támogatásértékű felhalmozási bevétel
Felhalmozási célú saját bevétel			8 471
Kölcsönök visszatérülése	6 500	6 500	1 956	30
Központi költségvetésből működési célú tám.	552 933	627 273	627 273	100
Központi költségvetésből felhalmozási célú támogatás	31 000	71 405	75 845	106
Állami támogatás megelőlegezése		147	23 595
Előző évi pénzmaradvány	434 679	734 165	734 165	100
Ö s s z e s e n :	1 759 178	2 246 878	2 267 082	101

Összességében a bevételi előirányzatok a módosított előirányzati tervhez képest 101 %-ban teljesültek, ami az önkormányzat stabil működését eredményezte.

A helyi adóbevételek teljesítése 90 %-a a módosított előirányzatnak, az eredeti előirányzatnak

94 %-a

ezer Ft-ban

	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés tényleges 2021. évi befizetés
Építményadó	145 000	153 527	153 527
Telekadó	50 000	71 895	71 895
Idegenforgalmi adó	6 100	7 488	7 488
Iparűzési adó	400 000	400 000	334 940

A pénzforgalmi bevételek alapján a 2022. évben az adóbevételi tervünk

65 060 e Ft-tal lett kevesebb a módosított előirányzathoz képest. Az adónemeken belül az helyi iparűzési adó bevétel csökkent.

Az intézményi működési bevételek között szerepel a szabad pénzeszközök befektetéséből származó bevétel, amely éves szinten megközelíti az 50 M Ft-ot.

Kiadások alakulása:

Kiadási jogcím:	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés:	Teljesítés %-a
Működési kiadások	1 227 584	1 333 715	1 178 922	88
Felhalmozási kiadások	375 195	431 746	297 935	69
Finanszírozás kiadásai állami támogatás előleg vissza	18 049	18 196	18 196	100
Tartalékok	138 350	463 221		-
Összesen:	1 759 178	2 246 878	1 495 053	67

A működési kiadások tekintetében, szigorú takarékossági szabályok alkalmazása mellett 88 %-os a teljesülés. A személyi juttatások 94 %-ban, a munkaadókat terhelő járulékok 98 %-ban, a dologi kiadások 78 %-ban teljesültek.

Az intézmények az év közben felmerülő többletkiadásaikat elsősorban belső átcsoportosításokkal oldották meg, illetve a személyi juttatások maradványából pótolták, előirányzat túllépésre nem került sor.

A felhalmozási kiadások 69 %-os szinten valósultak meg a módosított előirányzathoz képest. A rendelet 3. számú melléklete részletesen tartalmazza a magvalósult beruházások előirányzati és teljesítési adatait.

A maradvány a költségvetési számvitel alapján teljesített bevételek és kiadások különbözete. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet

szerint:

„149. § (1) A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.

„155. § (1) * Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg.

(2) * Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát.”

A maradvány megállapítására a rendelet 10. mellékleteiben kerül sor, költségvetési szervenként és önkormányzati szintre összesítve. A maradvány önkormányzati szintre összesítve 772 029 e Ft. A maradvány összetételének levezetését a 11. számú melléklet tartalmazza. A kötelezettségvállalással terhelt maradványt figyelembe véve összesen 61 605 e Ft szabad maradvány van, ami a tartalékba helyezhető, tehát a tartalék ezzel az összeggel növelhető.

A vagyoni helyzet alakulása

ezer Ft-ban

*ESZKÖZÖK*	*Előző évi*	*Tárgy évi*	*Változás*
A/I Immateriális javak	15 848	6 031	- 9 817
A/II Tárgyi eszközök	7 566 639	7 860 086	293 447
A/III Befektetett pénzügyi eszközök	228 483	161 810	-66 673
A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	715 333	710 491	-4 842
A/ Nemzeti Vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen	8 526 303	8 738 418	212 115
B/ Készletek	0	0	0
C/ Pénzeszközök	891 893	907 510	15 617
D/ Követelések	438 923	472 119	33 196
E/ Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások	41 700	141 931	100 231
F/ Aktív időbeli elhatárolások	0	0	0
*ESZKÖZÖK ÖSSZESEN*	*9 898 819*	*10 259 978*	361 159
*FORRÁSOK*
G/ Saját tőke	9 465 343	10 000 204	534 861
H/ Kötelezettségek	196 510	205 906	9 396
I/ Egyéb sajátos forrásoldali elszámolás
K/ Passzív időbeli elhatárolások	236 966	53 868	-183 098
*FORRÁSOK ÖSSZESEN*	*9 898 819*	*10 259 978*	361 159

Az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékének változását elsősorban az elszámolt értékcsökkenés, az évközben végrehajtott selejtezés, a 2022. évi beszerzések, beruházások okozza.

2022. évben jelentős mértékű pénzeszközzel zártunk. Ezt az okozza, hogy a volt Jókai iskola vételára a vevő részéről még függő bevételként jelentkezik az önkormányzat könyvelésében. 2021. év folyamán a Magyar Állam – mint másik vevő – által szintén kifizetett vételár visszautalásra került. Továbbá az év végi pénzkészletet növeli a különböző pályázatok keretében elnyert pályázati támogatások, mivel folyósításra kerültek 2022. évben, de azok megvalósítása csak a 2023. évben történik meg. Ebben jelentős összeg - 99.999.331,- Ft – az egészségügyi ellátást biztosító ingatlan fejlesztésére kapott támogatás még fel nem használt része.

A fizetési kötelezettségeinknek mindig határidőben eleget tudunk tenni, nincs elmaradt kötelezettségünk.

Összességében megállapítható, hogy 2022. év folyamán a mérleg főösszeg, azaz az önkormányzat vagyonának összértéke 361 159 e Ft-tal, vagyis 3,6 %-kal növekedett, amit elsősorban a tárgyi eszközök és a pénzeszközök értékének növekedése okozott.

Az előterjesztés 6. számú mellékletében került bemutatásra az eszközök elhasználódási foka. Az immateriális javak elhasználódása 98 %, ami azt jelenti, hogy több régi terv és egyéb szellemi termék van a nyilvántartásunkban.

A gépek, berendezések elhasználódási foka 80 %. Nagyon sok, már 0 értékre leírt géppel, berendezéssel dolgozunk. Számítógépeink, járműveink jelentős része már nullára íródott, ezért szükségessé vált ezek nagyobb mértékű pótlása, vagy cseréje. Minden évben biztosítunk erre lehetőséget a költségvetésben, de ez nagyon csekély lehetőséget ad a pótlásra, cserére.

Balatonfűzfő Város Önkormányzatának sem fejlesztési sem működési hitele nem volt 2022. december 31-én.

Tisztelt Képviselő-testület az Állami Számvevőszék V-3130-017/2012. számú ellenőrzési javaslata, valamint a testület 235/2012.(06.19.) Kt. számú határozata alapján, a 299/2012.(09.18.) Kt. határozattal elfogadott operatív tervben foglaltaknak megfelelően, 2013. II. félévétől, és a továbbiakban félévente, legalább három évre kitekintően a kötelezettségek teljes körére szóló finanszírozási tervet kell készíteni, és azt a testületnek bemutatni.

A finanszírozási tervet a csatolt mellékletnek megfelelően mutatjuk be.

Az államháztartási törvény alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.