Balatonfűzfő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi költségvetési zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 05. 22

Balatonfűzfő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.22.

az Önkormányzat 2023. évi költségvetési zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Balatonfűzfő Város Önkormányzatának 2023. évi költségvetését a bevételek és kiadások egyensúlyát megteremtve, hiány tervezése nélkül fogadta el a testület, a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően.

Likviditási helyzetünk a korábbi évekhez hasonlóan pozitívan alakult, hiszen likvidhitel igénybevételére nem került sor.

Fizetési kötelezettségeinknek a 2023. évben határidőre eleget tudtunk tenni.

Bevételi források és azok teljesítése:

Ezer Ft

Bevételi jogcím:	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés:	Teljesítés %-a
Helyi adók	606 100	606 100	643 846	106
Átengedett központi adók
Intézményi működési bevételek	125 755	194 061	207 246	165
Pótlékok, bírságok	1 000	1 000	3 307	331
Támogatásértékű működési bevétel	47 220	84 063	144 794	306
Működési célú pénzeszköz átvétel
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek
Támogatásértékű felhalmozási bevétel	3 000	3 000	21 812	727
Felhalmozási célú saját bevétel			3 653
Kölcsönök visszatérülése	3 000	3 000	1 505	50
Központi költségvetésből működési célú tám.	641 217	727 106	727 106	100
Központi költségvetésből felhalmozási célú támogatás
Állami támogatás megelőlegezése		108	22 023
Előző évi pénzmaradvány	772 029	772 029	772 029	100
Ö s s z e s e n :	2 199 321	2 390 467	2 547 321	116

Összességében a bevételi előirányzatok az eredeti előirányzati tervhez képest 116 %-ban teljesültek, a módosított előirányzati tervhez képest 107 %-ban teljesültek, ami az önkormányzat stabil működését eredményezte.

A helyi adóbevételek teljesítése 106 %-a az előirányzatnak, adónemenkénti bontása a következő:

ezer Ft-ban

	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Építményadó	150 000	150 776	150 777
Telekadó	50 000	58 758	58 758
Idegenforgalmi adó	6 100	6 100	9 381
Iparűzési adó	400 000	400 000	424 930

A pénzforgalmi bevételek alapján a 2023. évben az adóbevételi tervünk

31 212 e Ft-tal lett magasabb a módosított előirányzathoz képest. Az adónemeken belül az helyi iparűzési adó bevétele és az idegenforgalmi adó bevétele emelkedett.

Az intézményi működési bevételek között szerepel a szabad pénzeszközök befektetéséből származó bevétel, amely éves szinten 88 894 e Ft.

Kiadások alakulása:

Kiadási jogcím:	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés:	Teljesítés %-a
Működési kiadások	1 608 687	1 657 735	1 478 179	89
Felhalmozási kiadások	350 497	353 503	184 559	52
Finanszírozás kiadásai állami támogatás előleg vissza	23 449	23 557	23 557	100
Tartalékok	216 688	354 111		-
Összesen:	2 199 321	2 388 906	1 686 295	71

A működési kiadások tekintetében, szigorú takarékossági szabályok alkalmazása mellett 89 %-os a teljesülés. A személyi juttatások 96 %-ban, a munkaadókat terhelő járulékok 96 %-ban, a dologi kiadások 78 %-ban teljesültek.

Az intézmények az év közben felmerülő többletkiadásaikat elsősorban belső átcsoportosításokkal oldották meg, illetve a személyi juttatások maradványából pótolták, előirányzat túllépésre nem került sor.

A felhalmozási kiadások 52 %-os szinten valósultak meg a módosított előirányzathoz képest. A rendelet 3. számú melléklete részletesen tartalmazza a magvalósult beruházások előirányzati és teljesítési adatait.

A maradvány a költségvetési számvitel alapján teljesített bevételek és kiadások különbözete. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet

szerint:

„149. § (1) A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.

„155. § (1) * Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg.

(2) * Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát.”

A maradvány megállapítására a rendelet 10. mellékleteiben kerül sor, költségvetési szervenként és önkormányzati szintre összesítve. A maradvány önkormányzati szintre összesítve 861 026 e Ft. A maradvány összetételének levezetését a 11. számú melléklet tartalmazza. A kötelezettségvállalással terhelt maradványt figyelembe véve összesen 425 851 e Ft szabad maradvány van, ami a tartalékba helyezhető, tehát a tartalék ezzel az összeggel növelhető.

A vagyoni helyzet alakulása

ezer Ft-ban

*ESZKÖZÖK*	*Előző évi*	*Tárgy évi*	*Változás*
A/I Immateriális javak	6 031	2 507	- 3 524
A/II Tárgyi eszközök	7 860 086	7 911 231	51 145
A/III Befektetett pénzügyi eszközök	161 810	161 810	0
A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	710 491	695 265	-15 226
A/ Nemzeti Vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen	8 738 418	8 770 813	32 395
B/ Készletek	0	211	211
C/ Pénzeszközök	907 510	994 582	87 072
D/ Követelések	472 119	498 305	26 186
E/ Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások	141 931	46 005	-95 926
F/ Aktív időbeli elhatárolások	0	0
*ESZKÖZÖK ÖSSZESEN*	*10 259 978*	*10 309 917*	49 939
*FORRÁSOK*
G/ Saját tőke	10 000 204	9 972 626	-27 578
H/ Kötelezettségek	205 906	195 948	-9 958
I/ Egyéb sajátos forrásoldali elszámolás
K/ Passzív időbeli elhatárolások	53 868	141 343	87 475
*FORRÁSOK ÖSSZESEN*	*10 259 978*	*10 309 917*	49 939

Az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékének változását elsősorban az elszámolt értékcsökkenés, az évközben végrehajtott selejtezés, a 2023. évi beszerzések, beruházások okozza.

2023. évben jelentős mértékű pénzeszközzel zártunk. Ezt az okozza, hogy a volt Jókai iskola vételára a vevő részéről még függő bevételként jelentkezik az önkormányzat könyvelésében. 2021. év folyamán a Magyar Állam – mint másik vevő – által szintén kifizetett vételár visszautalásra került. Továbbá az év végi pénzkészletet növeli a pályázatok keretében elnyert pályázati támogatások összege, 60 254 550,- Ft, mivel folyósításra kerültek 2023. évben, de azok megvalósítása csak a 2024. évben történik meg. Ebben jelentős összeg, 45 000 000,- Ft az utak felújítására kapott t támogatás, valamint az elektromos járművek beszerzésére kapott 14 854 550,- Ft összegű támogatás.

A fizetési kötelezettségeinknek mindig határidőben eleget tudunk tenni, nincs elmaradt kötelezettségünk.

Összességében megállapítható, hogy 2023. év folyamán a mérleg főösszeg, azaz az önkormányzat vagyonának összértéke 49 939 e Ft-tal, vagyis 0,5 %-kal növekedett, amit elsősorban a pénzeszközök értékének növekedése okozott.

Az előterjesztés 6. számú mellékletében került bemutatásra az eszközök elhasználódási foka. Az immateriális javak elhasználódása 99 %, ami azt jelenti, hogy több régi terv és egyéb szellemi termék van a nyilvántartásunkban.

A gépek, berendezések elhasználódási foka 67 %. Nagyon sok, már 0 értékre leírt géppel, berendezéssel dolgozunk. Számítógépeink, járműveink jelentős része már nullára íródott, ezért szükségessé vált ezek nagyobb mértékű pótlása, vagy cseréje. 2023. évtől kezdődően ezek folyamatosan megújulnak. Minden évben biztosítunk erre lehetőséget a költségvetésben.

Balatonfűzfő Város Önkormányzatának sem fejlesztési sem működési hitele nem volt 2023. december 31-én.

Tisztelt Képviselő-testület az Állami Számvevőszék V-3130-017/2012. számú ellenőrzési javaslata, valamint a testület 235/2012.(06.19.) Kt. számú határozata alapján, a 299/2012.(09.18.) Kt. határozattal elfogadott operatív tervben foglaltaknak megfelelően, 2013. II. félévétől, és a továbbiakban félévente, legalább három évre kitekintően a kötelezettségek teljes körére szóló finanszírozási tervet kell készíteni, és azt a testületnek bemutatni.

A finanszírozási tervet a csatolt mellékletnek megfelelően mutatjuk be.

Az államháztartási törvény alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.