Balatonfűzfő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi költségvetési zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 20

Balatonfűzfő Város Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2025. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.20.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetési zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Balatonfűzfő Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetését a bevételek és kiadások egyensúlyát megteremtve, hiány tervezése nélkül fogadta el a testület, a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően.
Likviditási helyzetünk a korábbi évekhez hasonlóan pozitívan alakult, hiszen likvidhitel igénybevételére nem került sor.
Fizetési kötelezettségeinknek a 2024. évben határidőre eleget tudtunk tenni.
Bevételi források és azok teljesítése:
Ezer Ft


Bevételi jogcím:

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés:

Teljesítés %-a

Helyi adók

617 000

657 000

732 730

111

Átengedett központi adók

Intézményi működési bevételek

159 248

195 036

190 380

98

Pótlékok, bírságok

2 000

2 000

12 599

630

Támogatásértékű működési bevétel

34 764

92 746

115 345

124

Működési célú pénzeszköz átvétel

2 784

Felhalmozási és tőke jellegű bevételek

Támogatásértékű felhalmozási bevétel

5 000

5 000

1 387

28

Felhalmozási célú saját bevétel

35

Kölcsönök visszatérülése

3 000

Központi költségvetésből működési célú tám.

626 756

647 229

647 229

100

Központi költségvetésből felhalmozási célú támogatás

Állami támogatás megelőlegezése

55

19 893

Előző évi pénzmaradvány

863 604

861 026

861 026

100


Ö s s z e s e n :

2 311 156

2 460 092

2 583 624

105
Összességében a bevételi előirányzatok az eredeti előirányzati tervhez képest 112 %-ban teljesültek, a módosított előirányzati tervhez képest 105 %-ban teljesültek, ami az önkormányzat stabil működését eredményezte.
A helyi adóbevételek teljesítése 111 %-a az előirányzatnak, adónemenkénti bontása a következő:
ezer Ft-ban

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Építményadó

150 000

150 000

157 739

Telekadó

50 000

50 000

74 481

Idegenforgalmi adó

7 000

7 000

6 565

Iparűzési adó

410 000

450 000

493 946
A pénzforgalmi bevételek alapján a 2024. évben az adóbevételi tervünk
75 730 e Ft-tal lett magasabb a módosított előirányzathoz képest. Az adónemeken belül az helyi iparűzési adó bevétele és az építményadó illetve a telekadó bevétele emelkedett.
Az intézményi működési bevételek között szerepel a szabad pénzeszközök befektetéséből származó bevétel, amely éves szinten 43 188 e Ft.
Kiadások alakulása:


Kiadási jogcím:

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés:

Teljesítés %-a

Működési kiadások

1 749 363

1 780 172

1 600 948

89

Felhalmozási kiadások

521 295

548 488

458 068

84

Finanszírozás kiadásai állami támogatás előleg vissza

21 914

21 969

21 969

100

Tartalékok

18 584

109 463

-

Összesen:

2 311 156

2 460 092

2 080 985

85
A működési kiadások tekintetében, szigorú takarékossági szabályok alkalmazása mellett 85 %-os a teljesülés. A személyi juttatások 96 %-ban, a munkaadókat terhelő járulékok 94 %-ban, a dologi kiadások 78 %-ban teljesültek.
Az intézmények az év közben felmerülő többletkiadásaikat elsősorban belső átcsoportosításokkal oldották meg, illetve a személyi juttatások maradványából pótolták, előirányzat túllépésre nem került sor.
A felhalmozási kiadások 52 %-os szinten valósultak meg a módosított előirányzathoz képest. A rendelet 3. számú melléklete részletesen tartalmazza a megvalósult beruházások előirányzati és teljesítési adatait.
A maradvány a költségvetési számvitel alapján teljesített bevételek és kiadások különbözete. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet
szerint:
„149. § (1) A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
„155. § (1) Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg.
(2) Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát.”
A maradvány megállapítására a rendelet 3. § (2) bekezdése szerint a rendelet 10. mellékleteiben kerül sor, költségvetési szervenként és önkormányzati szintre összesítve. A maradvány önkormányzati szintre összesítve 502 640 e Ft. A maradvány összetételének levezetését a 11. számú melléklet tartalmazza. A kötelezettségvállalással terhelt maradványt figyelembe véve összesen 11 e Ft szabad maradvány van, ami a tartalékba helyezhető, tehát a tartalék ezzel az összeggel növelhető.
A vagyoni helyzet alakulása
ezer Ft-ban

ESZKÖZÖK

Előző évi

Tárgy évi

Változás

A/I Immateriális javak

2 507

5 244

2 737

A/II Tárgyi eszközök

7 911 231

8 005 161

93 930

A/III Befektetett pénzügyi eszközök

161 810

161 810

0

A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

695 265

862 874

167 609

A/ Nemzeti Vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen

8 770 813

9 035 088

264 275

B/ Készletek

211

0

-211

C/ Pénzeszközök

994 582

715 650

-278 932

D/ Követelések

498 305

493 527

-4 778

E/ Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások

46 005

87 322

41 317

F/ Aktív időbeli elhatárolások

0

0

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

10 309 917

10 331 588

21 671

FORRÁSOK

G/ Saját tőke

9 972 626

9 976 982

4 356

H/ Kötelezettségek

195 948

256 748

60 800

I/ Egyéb sajátos forrásoldali elszámolás

K/ Passzív időbeli elhatárolások

141 343

97 859

-41 484

FORRÁSOK ÖSSZESEN

10 309 917

10 331 588

21 671
Az immateriális javak, a tárgyi eszközök értékének változását elsősorban az elszámolt értékcsökkenés, az évközben végrehajtott selejtezés, a 2024. évi beszerzések, beruházások okozza.
2024. évben, bár az előző 2023. évhez képest kevesebb, de így is jelentős mértékű pénzeszközzel zártunk. Ezt egyrészt az okozza, hogy a volt Jókai iskola vételára a vevő részéről még függő bevételként jelentkezik az önkormányzat könyvelésében. Továbbá az év végi pénzkészletet növeli a pályázatok keretében elnyert pályázati támogatás összege, 50 000 000,- Ft, mivel folyósításra került 2024. évben, de a megvalósításra csak a 2025. évben kerül sor.
A fizetési kötelezettségeinknek mindig határidőben eleget tudunk tenni, nincs elmaradt kötelezettségünk.
Összességében megállapítható, hogy 2024. év folyamán a mérleg főösszeg, azaz az önkormányzat vagyonának összértéke 21 671 e Ft-tal, vagyis 0,2 %-kal növekedett, amit elsősorban a tárgyi eszközök ( beruházások, felújítások ) értékének növekedése okozott.
Az előterjesztés 6. számú mellékletében került bemutatásra az eszközök elhasználódási foka. Az immateriális javak elhasználódása 98 %, ami azt jelenti, hogy több régi terv és egyéb szellemi termék van a nyilvántartásunkban.
A gépek, berendezések elhasználódási foka 71 %. Nagyon sok, már 0 értékre leírt géppel, berendezéssel dolgozunk. Számítógépeink, járműveink jelentős része már nullára íródott, ezért szükségessé vált ezek nagyobb mértékű pótlása, vagy cseréje. 2024. évtől kezdődően ezek folyamatosan megújulnak. Minden évben biztosítunk erre lehetőséget a költségvetésben.
Balatonfűzfő Város Önkormányzatának sem fejlesztési sem működési hitele nem volt 2024. december 31-én.
Tisztelt Képviselő-testület az Állami Számvevőszék V-3130-017/2012. számú ellenőrzési javaslata, valamint a testület 235/2012.(06.19.) Kt. számú határozata alapján, a 299/2012.(09.18.) Kt. határozattal elfogadott operatív tervben foglaltaknak megfelelően, 2013. II. félévétől, és a továbbiakban félévente, legalább három évre kitekintően a kötelezettségek teljes körére szóló finanszírozási tervet kell készíteni, és azt a testületnek bemutatni.
A finanszírozási tervet a csatolt mellékletnek megfelelően mutatjuk be.
Az államháztartási törvény alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.