Balatonfűzfő Város Önkormányzatának 2025. évi költségvetési javaslatát alapvetően a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LIII. törvény, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény határozza meg, illetve a korábban hozott testületi, bizottsági döntések, valamint az Önkormányzat működését befolyásoló gazdasági környezet.

A költségvetési rendelettervezetet a fenti jogszabályi előírásoknak megfelelően, az előírt mellékletekkel a jegyző elkészítette, azt az intézményvezetőkkel egyeztette.

A költségvetési rendelet-tervezet összeállítása során érvényesítettük a 2025. évre vonatkozó költségvetési törvény számait és szabályozásait, figyelembe véve az államháztartásról szóló törvény és a végrehajtási rendelete 2025. január 1-től hatályos rendelkezéseit.

2012. évtől a kimutatásokat két csoportra kell osztani, az egyik csoportban a rendelet kötelezően előírt mellékletei, a másik csoportban azok a mellékletek szerepelnek amelyeket jelen előterjesztés mellékleteként kell a Tisztelt Képviselő-testületnek bemutatni.

Intézményi működési bevételek: Összességében várhatóan 163.918 e Ft-os bevételi előirányzattal tervezünk. Intézményi jelentősebb működési bevételek az iskola, óvoda étkezési térítési díjai, az önkormányzatnál a szociális étkeztetés bevételei, és valamennyi intézménynél bérleti díj bevételek. 2013. január 1. napjától az Öveges Iskola és Kollégium étkeztetési feladatai is önkormányzati feladat lett. A működési bevételek intézményenkénti bemutatása a rendelettervezet 9. számú mellékleten található.

Bérleti díjak esetében az elmúlt évek tapasztalatai és a megkötött bérleti szerződések figyelembe vételével tervezünk.

Az intézményi ellátási díjak: étkezési térítések: iskolai, óvodai, kollégiumi, valamint szociális étkezések tervezett összege 49.539 e Ft.

ÁFA visszatérülések: 50.340 e Ft-os bevétellel számolunk, mely a tervezett szolgáltatásokból, étkeztetésből származó ÁFA visszatérülések.

A helyi adók mértékében a 2024. év teljesítési adatai alapján került tervezésre a bevétel. A 2025. évre tervezett adóbevételeink mindegyik adónem esetében az elvárt szinten teljesültek. Ez részben a sikeres behajtási tevékenységnek köszönhető. Továbbra is nagy gondot kell fordítani az adóhátralékok behajtására, illetve az ellenőrzések során újabb adózók feltárására. Már a korábbi években is jelentős mértékű volt az adó ellenőrzések alapján feltárt és kivetett valamint behajtott adóbevétel, ezt a 2025. évben is folytatni kívánjuk. A tervezés során igyekeztünk a realitásokat figyelembe venni, és a 2024. évi tapasztalati és kivetési adatok alapján tervezni. A rendelettervezet 10. számú melléklet szerinti részletezettséggel helyi adó bevételi tervünk 2025. évre 708.000 e Ft.

Támogatások, támogatásértékű bevételek, kiegészítések jelenleg tervezhető összege a működés esetében 16.403 e Ft.

Felhalmozási támogatásértékű bevételt nem tervezünk, mivel jelenleg nincs olyan beadott pályázatunk, amelynek sikeres elbírálására várunk. A 2025. évben már megérkezett támogatási összegeket a pénzmaradvány összege tartalmazza.

Az állami támogatás összege a 2025. évi költségvetésünkben 620.079 e.-Ft. A 12. melléklet tételesen tartalmazza az állami támogatások mutatószámait és összegeit.

Az önkormányzat a feladatalapú finanszírozás keretében az egyes köznevelési feladatok finanszírozására 179 663 166,- Ft normatív támogatást kap, óvodaműködtetési támogatás, a pedagógusok átlagbéralapú támogatása, a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők minősítésének támogatása, valamint a pedagógusok munkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatásának keretében.

Az önkormányzat a gyermekétkeztetési feladatok ellátására, valamint a szociális és egyes gyermekjóléti feladatok támogatására 196.271.258,- Ft támogatást kap.

Kulturális feladatok támogatása: 9 978 417,- Ft

Így összesen az állami támogatások összege: 620.078 828 Ft.

A befizetendő szolidaritási hozzájárulás összege 2025. évben 128 896 338,- Ft (tájékoztatásul a 2024. évi hozzájárulás összege 120.446.549,- Ft amely az adóerő-képesség figyelembevételével kerül megállapításra ), melyet a nettó finanszírozás keretében számolunk el a költségvetéssel. Itt került tervezésre az iparűzési adóbevétel növekményének várható elvonása is.

Az adóerő-képesség figyelembevétele a következők szerint történik:

A 2024. július 1-jén hatályos iparűzési adórendelettel rendelkező települési önkormányzat a 2024. II. negyedéves költségvetési jelentés keretében szolgáltatott adatot a 2023. évi iparűzési adóalap összegéről. Az adatszolgáltatás alapján Balatonfűzfő Város Önkormányzatának lakosainak száma 2023. január 1. napján 4.665 fő. Az egy főre jutó iparűzésiadó-erőképesség: 69.722,- forint/fő.

Kölcsönök: visszatérülésével kapcsolatban az önkormányzati és munkáltatói kölcsönök, visszatérülését tervezzük 2 000 e Ft összeggel.

Hitel felvétel: A helyi önkormányzatok hitel felvételének lehetőségei 2012. évtől jelentősen megváltoztak. Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, 10. §. (1) bekezdése szerint: Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet – a (2) bekezdésben meghatározott kivétellel – érvényesen csak a Kormány előzetes hozzájárulásával köthet.

Az önkormányzat 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50 %-át.

Az önkormányzat 2025. évben építési telkek értékesítését tervezi, melyből 155.000 e Ft bevételt tervez realizálni. Ez a bevétel finanszírozza a 2025. évre ütemezett beruházások-felújítások egy részét.

Év közben az önkormányzat likvidhitelt vehet igénybe likviditásának megőrzése céljából, mely nem engedélyköteles. A likvidhitelnek azonban december 31-én állománya nem lehet. Az önkormányzat működési hiányt a költségvetésében 2025. évben nem tervez. A bevételek és kiadások egyensúlyban vannak.

Hitel felvétellel nem tervezünk.

Pénzforgalom nélküli bevétel – előző évi maradvány igénybevétele: Az Áht. 23. §. (2) bekezdés d) pontja lehetőséget ad arra, hogy a költségvetési rendelettervezetben a hiány belső finanszírozására az előző évek maradványának igénybevételét tervezzük. Jelenleg folyamatban van a 2024. évi zárszámadás és beszámoló készítése. Még nem áll rendelkezésre pontos adat ahhoz, hogy a pénzmaradvány mértékét, mind az intézmények mind az önkormányzat esetében pontosan tervezni tudjuk, viszont előreláthatólag már tudunk tervezni olyan biztonsággal, hogy a tervezett maradványnál a végleges csak magasabb lehet. Ennek megfelelően állítottuk be a tervbe az intézmények és az önkormányzat maradványát.

Pénzmaradvány igénybevételként 502 640 e Ft-ot tervezünk.

Az önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadásainak bemutatása ( rendelet tervezet 1. számú melléklet kiemelt előirányzatok, a 26. számú melléklet kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontás)

A működési kiadások tervezése során az önállóan működő költségvetési szervek elkészítették elemi költségvetéseiket, melyek részletesen tartalmazzák a tervezett 2025. évi kiadásokat. A személyi juttatásokon belül a bérek, kötelező juttatások összegét az intézmények esetében megemeltük a jogszabályi kötelezettségekből eredő kifizetésekkel.

Külön elemi költségvetést készít az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal , a Szivárvány Óvoda és Bölcsőde , és a Vágfalvi Ottó Művelődési Ház, Könyvtár és Turisztikai Központ.

A költségvetési szervek cafetéria juttatásának mértékét a költségvetési törvény 400.000.-Ft-ban maximalizálta, ez költségvetésünkben a köztisztviselők esetében az egy főre tervezett juttatás bruttó értéke 280.000.-Ft.

Az intézmények közmű költségeit a tény adatoknak megfelelően terveztük. Az intézmények működési költségeinek további csökkentésére nem látunk reális lehetőséget, mivel abban az esetben működésük ellehetetlenülne.

A hivatal személyi jutatatások költsége a 2025. évben 195 957 e Ft-al került tervezésre. A munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 26.974 e Ft-tal került tervezésre.

A dologi kiadásokat az előző évhez hasonlóan terveztük. Ennek megfelelően 2025. évben 44 170 e Ft előirányzattal számolunk. A dologi kiadások tervezésénél az elmúlt év tényadatait is áttekintettük, megállapítható, hogy az előző évben beállított előirányzatok szinte minden dologi kiadás tekintetében elegendőek a feladatok ellátására, és a működés biztosítására.

A beruházásoknál az alábbi beszerzéseket tervezzük:

Informatikai eszközök beszerzésére és egyéb tárgyi eszközök beszerzésére összesen bruttó 2 486 e Ft-ot tervezünk,

A Polgármesteri Hivatal összes kiadása: 269 588 e Ft, amely a 2024. évhez hasonlóan a takarékos gazdálkodás fokozott figyelembevételével lehetséges.

Az óvoda vonatkozásában a személyi juttatások 261 457 e Ft, a hozzá kapcsolódó járulékok összege 37 788 e Ft. Ezek az összegek már tartalmazzák az új pedagógus béremelést is.

A dologi kiadások az előző évi szinthez hasonlóan lettek tervezve, mivel a felhasználási adatok alapján, az előirányzat elegendő a feladatok ellátásához. A dologi kiadások 108 981 e Ft összegben kerültek tervezésre.

A beruházási kiadásoknál informatikai eszköz beszerzését, és egyéb eszközök beszerzését. (játékok, berendezések, fektetők, evőeszközök) terveztük, 1 143 e Ft összegben.

A Szivárvány Óvoda és Bölcsőde összes kiadása: 409 368 e Ft, az új pedagógus életpálya normatív támogatásával együtt.

A Művelődési Központ 2025. évi költségvetés tervezetében a személyi juttatások 2024. évi előirányzata 49 839 e Ft, a járulékok 6 479 e Ft-tal kerültek tervezésre.

A dologi kiadások 2024. évi előirányzata 37 965 e Ft.

A Vágfalvi Ottó Művelődési Ház, Könyvtár és Turisztikai Központ összes kiadása: 96 734 e Ft.

A városüzemeltetéssel kapcsolatos feladatokat 2017. évtől a Fűzfői Vagyonkezelő Kft. közszolgáltatási szerződés alapján látja el. A szerződést a Képviselő-testület külön tárgyalta és fogadta el. Ennek megfelelően a költségek az Önkormányzat költségvetésében mint egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512) rovaton, kormányzati funkciónként jelenik meg, éves szinten 269 384 e Ft összegben. Szintén ezen a rovaton szerepel a 2024. évre vonatkozó pótfinanszírozás összege is, 6 918 e Ft összegben.

A tervezett számok az előző évek tapasztalati adatai, illetve az időközben többletként felmerült feladatok alapján kerültek kialakításra. Az átadásra a felhasználás tételes elszámolásával, a közszolgáltatási szerződésben részletesen leszabályozott formában kerül sor.

Az önkormányzat mint intézmény költségvetésében a személyi juttatások előirányzata 70 230 e Ft, a hozzá kapcsolódó járulékok 9 373 e Ft.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai (segélyek) már csak az önkormányzatnál tervezhető, 5.000 e Ft-tal kerültek tervezésre, az előző évben mutatkozó igények figyelembevételével.

A dologi kiadások 416 967 e Ft összegben kerültek tervezésre, az előző év tényleges kiadásai alapján.

A számlavezetés, jutalék, vagyonbiztosítás, belső ellenőrzés, kamatok költségeit az előző évi tapasztalati adatok, illetve a már megkötött áthúzódó szerződések alapján tervezzük.

Az átadott pénzeszközöknél a 2024. évi szinten terveztünk. Részletes bemutatása a rendelet 13. számú mellékletében található, összesen 299 823 e Ft összegben. Ebből 4 000 e Ft összeggel terveztük a civil szervezetek támogatására, amelyre pályázatot írunk ki.

A felhalmozási kiadások a korábbi testületi döntések alapján folyamatban lévő feladatokat, illetve az 2024. évről áthúzódó beruházásokat, felújításokat terveztük.

Az intézmények beruházási kiadásait fentebb részletesen indokoltuk, az önkormányzat tervét pedig tételesen a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.

Általános tartalékot a 2025. évi költségvetésben 4 633 e Ft összegben terveztünk.

2025. évben Balatonfűzfő Önkormányzatának hiteltörlesztése nem lesz.

Az önkormányzati törvény 111. § (4) bekezdése alapján költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A tervezet 21. számú melléklete mutatja be a 2025. évi tervezet működési-és felhalmozási egyensúlyát. A kimutatott negatív egyenleget, belső finanszírozásként a 2024. évi maradvány fedezi.