a módosításáról szóló 3/2019.(II.28.),21/2018.(XII.13.) számú , 14/2018. (IX.27.) számú, 10/2018. (VI.28.) számú önkormányzati rendelettel egységes szerkezetben

Balatonalmádi Város Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében és Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések
   

1.§ (1) A rendelet hatálya Balatonalmádi Város Önkormányzata Képviselő-testületére és szerveire Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatalra, Balatonalmádi Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) által fenntartott költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki, továbbá az államháztartáson belül és kívül átadott pénzeszközök tekintetében mindazon természetes és jogi személyekre, valamint jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, akik a pénzeszköz átadásban, vagy támogatásban részesülnek.

2.§  (1) A rendelet meghatározza az önkormányzat kötelezően ellátandó és önként vállalt feladatait, az ezek ellátásához szükséges bevételeket, kiadásokat továbbá a 2018. évi gazdálkodás főbb szabályait.

(2) Az önkormányzat 2018. évi költségvetése az alábbi célok megvalósítását tűzi ki:

a) az önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül:

aa) az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek üzemeltetését, működési feltételük biztosítását, figyelemmel az ésszerűen takarékos gazdálkodás követelményeire,

ab) az önkormányzatra háruló pénzbeli és természetbeni szociális feladatok  ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését, és

ac) a feladatellátás színvonalának emelése érdekében élni kell a különféle pályázatok adta pénzügyi lehetőségekkel,

b) az önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül:

           ba) elsődlegesen az előző évről áthúzódó beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú kiadások pénzügyi                    fedezetét szükséges biztosítani,

            bb) a már benyújtott pályázatok önrészét szükséges biztosítani,

bc) az elnyert pályázatok megvalósításával összefüggő többletkiadásokat a költségvetési lehetőségek figyelembevételével lehet biztosítani,

            bd) a több éves kihatással járó kötelezettségvállalások 2018. ütemévre vonatkozó forrás szükségletét a döntések                alapján szükséges biztosítani,

bf) az induló pályázatok adta lehetőségekkel élni kell a költségvetési lehetőségek figyelembe vétele mellett, 

bg) a 2018. évben induló beruházások esetében a gazdasági programban foglaltak figyelembe kell venni,

bh) felújításoknál a fontossági sorrendet a műszaki szükségesség szerint kell meghatározni, és

bi) a felhalmozási célú feladatok esetében indokolt a pályázati lehetőségekkel élni, amely során a tervezett feladatokhoz rendelt előirányzatokat  önrésznek is lehet tekinteni.

(3) A (2) bekezdésben foglalt célok végrehajtását az önkormányzat Képviselő-testülete, Pénzügyi és Gazdasági Bizottsága, Polgármestere, Jegyzője - a gazdálkodás szabályszerűségének ellenőrzése mellett - belső ellenőrzések, valamint a költségvetési szervek vezetőinek és eseti jellegű gazdasági beszámoltatása révén ellenőrzi. Az önkormányzat és a költségvetési szervek ellenőrzésének megszervezéséért a - Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal által megbízott belső ellenőr közreműködése alapján - az önkormányzati hivatal vezetője a felelős.

3.§ (1) Az Önkormányzat 2018. évi költségvetése kiadási címrendjében – amelyet a rendelet 1. melléklete tartalmaz - :  

a) önálló kiadási címet képvisel az Önkormányzat, a Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal és Balatonalmádi Városgondnokság,

b) és önálló kiadási alcímet képvisel az Almádi Magocskák Óvoda és a Pannónia Kulturális Központ és Könyvtár.

(2) A rendelet címrenden kívüli mellékleteit a 4. § határozza meg.

4.§ (1)  Az önkormányzat költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen a rendelet 2. melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzati szinten összesített működési célú költségvetési bevételek és kiadások mérlegét a rendelet 3. melléklete, a felhalmozási célú költségvetési bevételek és kiadások mérlegét a rendelet 4. melléklete tartalmazza.

(3) A költségvetés bevételeinek mérlegszerű bemutatását a rendelet 5. melléklete, a kiadások mérlegszerű bemutatását a rendelet 6. melléklete tartalmazza.

(4) A 3.§ (1) bekezdésben megállapított bevételi főösszeg címenkénti, alcímenkénti, előirányzat csoportok szerinti részletezését a rendelet 7. melléklete tartalmazza. A Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként – Balatonalmádi székhely és Felsőörsi Kirendeltség - megbontás szerint a rendelet 8. melléklete, Balatonalmádi Városgondnokság működési bevételeinek kormányzati funkciók szerinti részletezését a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

(5) A működési célú költségvetési kiadási előirányzatokat címenként, alcímenként, gazdálkodó szervenként, ezen belül kiemelt előirányzatonként részletezve a rendelet 10. melléklete tartalmazza. A Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásait - Balatonalmádi székhely és Felsőörsi Kirendeltség - megbontás szerint a rendelet 11. melléklete Balatonalmádi Városgondnokság működési kiadásait kormányzati funkciók szerint a rendelet 12. melléklete tartalmazza.

(6) Az egyéb működési célú kiadások között szereplő egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre és az egyéb államháztartáson kívülre történő támogatások kiadásait támogatásonként a rendelet 13. melléklete tartalmazza.

(7)  Az önkormányzat és költségvetési szervek felhalmozási célú költségvetési és finanszírozási célú kiadásainak előirányzatait a rendelet 14. melléklete tartalmazza.

(8) Az általános tartalék összegét, valamint a céltartalék feladatonkénti részletezését, felhasználását  a rendelet 15. melléklete tartalmazza.

(9) Az önkormányzat és a költségvetési szervek kiadásait és bevételeit - az irányító szervi támogatásokkal együtt - összevontan, kiemelt előirányzatok szerinti tagolásban, a rendelet 16. melléklete tartalmazza.

(10)  Az önálló címet viselő önkormányzat kiadásait és bevételeit - az irányító szervi támogatásokkal együtt - összevontan, kiemelt előirányzatok szerinti tagolásban a rendelet 17. melléklete tartalmazza.

(11) Az önálló címet viselő Balatonalmádi Közös Önkormányzati hivatal kiadásait és bevételeit - az  irányító szervi támogatásokkal együtt -  összevontan, kiemelt előirányzatok szerinti tagolásban a rendelet 18. melléklete tartalmazza.

(12) Az önálló címet viselő Balatonalmádi Városgondnokság és gazdálkodási körébe tartozó intézmények bevételeit - az irányító szervi támogatásokkal együtt - és kiadásait előirányzatok szerinti tagolásban a rendelet 19. melléklete tartalmazza.

(13) Az önkormányzat által felvett hitelek állományát a rendelet 20. melléklete, az adott kölcsönök állományát a rendelet 21. melléklete tartalmazza.

(14) A több éves kihatással járó feladat-előirányzatokat több éves bontásban a rendelet 22. melléklete tartalmazza. 

(15) Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek európai uniós támogatásból megvalósuló projektjeinek kiadásait és bevételeit a rendelet 23. melléklete tartalmazza.

(16) A rendelet 24. melléklete az önkormányzat részére a központi költségvetésből nyújtott támogatásokat jogcímenkénti bontásban tartalmazza.

(17)  A rendelet 25. melléklete az önkormányzat által 2018. évben adott közvetett támogatások és kedvezmények összegeit, a 26. melléklete az önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét tartalmazza.

(18) A rendelet 27. melléklete az önkormányzat költségvetési bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és állami feladatok megbontásban tartalmazza.

2. A bevételek és kiadások főösszege, a hiány mértéke és finanszírozás módja

5.§^{[1][2] [3]} (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetésének

     a) a költségvetési bevételi főösszegét                               2 732 667 026 Ft-ban,   

      b) a költségvetési kiadási főösszegét                           5 197 403 826 Ft-ban,      

      c) a finanszírozási bevételét                                         4 523 560 096 Ft-ban, és    

      d) a finanszírozási kiadását                                                     2 058 823 296 Ft-ban

állapítja meg központi irányító szervi támogatás nélkül. 

(2)  A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetésének a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként megállapított hiány összegét 2 464 736 800 Ft-ban     állapítja meg,  melyből:

      a)       117 224 633 Ft működési célú és

      b)    2 347 512 167 Ft felhalmozási célú, amely az előző év költségvetési maradványának igénybevétele.

(3) A költségvetés egyensúlyának biztosításához az előző évi maradvány igénybevételéről dönt a Képviselő-testület. Az önkormányzat 2018. évben hitelfelvételt nem tervez.

     (4) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételek:  az előző év költségvetési                maradványának  igénybevétele:    2 464 736 800  Ft, melyből

a)     117 224 633 Ft működési célú és 

b)  2 347 512 167 Ft felhalmozási  célú.

            (5) Az önkormányzat költségvetésének főösszegét központi irányító szervi támogatás nélkül

            7 256 227 122 Ft bevétellel és 7 256 227 122 Ft kiadással állapítja meg.

(6) Az önkormányzat költségvetésének központi irányító szervi támogatási előirányzatot is tartalmazó főösszegét 8 313 634 215 Ft bevételi előirányzattal és 8 313 634 215 Ft kiadási előirányzattal állapítja meg.

           (7) A kiadási főösszegen belül

            a)  a működési célú  költségvetési kiadások :

     aa) a személyi juttatások                                                                                691 904 015 Ft,

     ab) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó                   149 627 120 Ft,

     ac) a  dologi kiadások                                                                                 1 113 230 326  Ft,

     ad) az ellátottak pénzbeli juttatásai                                                                    16 138 500 Ft,és

     ae) az egyéb működési célú kiadások                                                              362 460 453 Ft,

b) az egyéb működési célú kiadásokból:

 ba) az elvonások és befizetések                                                                               963 271 Ft,

 bb) az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre                166 593 150 Ft, és

 bc) az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre                114 404 615 Ft,

 c) a felhalmozási célú költségvetési kiadások:

   ca) a beruházások                                                                                          1 939 346 266 Ft,

   cb) a felújítások                                                                                               868 211 870 Ft, és

   cc) az egyéb felhalmozási kiadások                                                                   56 485 276 Ft,

 d) az egyéb felhalmozási kiadásokból  :

   da) az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre                            0 Ft,

   db) az egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre              56 485 276 Ft, és

   dc) a felhalmozási célú visszatérítendő támogatások államháztartáson kívülre                 0 Ft,

 e) az egyéb működési célú kiadásokból tartalékok:                                          80 499 417 Ft, melyből:

     ea) a tartalékokból működési általános tartalék                                              8 532 303 Ft, és

     eb) a tartalékokból működési céltartalék                                                      71 967 114 Ft,      

 f) finanszírozási  célú kiadások központi irányító szervi támogatás nélkül:                                              2 031 927 146 Ft, melyből államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 

      31 927 146 Ft.

(8) Az önkormányzat által engedélyezett létszám                                          190,87  fő amelyből:

1.  a  közalkalmazottak létszáma                                                              68,45 fő,     
2.  a köztisztviselők létszáma                                                                   57,5  fő,      
3.  a munkatörvénykönyv hatálya alá tartozók létszám                                46,42 fő, és
4.  a közfoglalkoztatásban foglalkoztatottak létszáma                                18,5  fő,     
   1. Balatonalmádi Városgondnokságnál                                           15,5  fő
   2. Pannónia Kulturális Központ és Könyvtárnál                                 1,0  fő,
   3. a Közös Önkormányzati Hivatalnál                                              2,0  fő”

3. A tartalék előirányzatok

6. §^[4],^[5][6] (1) A költségvetési rendelet 5.§ (1) bekezdésében jóváhagyott kiadásaiból általános tartalékot 

8 532 303 Ft összegben képez. Az általános tartalék összegét a rendelet 15. melléklete tartalmazza.

(2) A költségvetési rendelet 5.§ (6) bekezdésében jóváhagyott kiadásaiból a céltartalék
71 967 114 Ft. A céltartalék feladatonkénti részletezését, felhasználását a rendelet 15. melléklete tartalmazza.      

(3) A Képviselő-testület a céltartalékokkal való rendelkezés jogát a rendelet 15. mellékletében szereplő 2-4. valamint 9. sorszám alatt szereplő keretek kivételével a polgármesterre ruházza. Az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni. A cél meghiúsulása esetén az előirányzat új cél szerinti felhasználásáról a Képviselő-testület dönt

4. Előre nem tervezhető bevételek, kiadások

7.§ (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei feladataik színvonalasabb ellátása érdekében, az alapító okiratuk szerinti tevékenységi körben pályázatokat nyújthatnak be. Balatonalmádi Városgondnokság és a gazdálkodási körébe tartozó költségvetési szervek esetében ehhez a gazdálkodási feladatát ellátó kijelölt költségvetési szerv gazdasági vezetőjének ellenjegyzése szükséges. Az olyan tevékenységi körbe tartozó célra, amit a költségvetési szerv alapító okirata nem tartalmaz, pályázat nem nyújtható be. A vállalt cél megvalósítása a költségvetési szerv alapító okirata szerinti tevékenysége ellátásának biztonságát nem veszélyeztetheti.

(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben az irányító szerv előzetes hozzájárulása szükséges kivéve, ha a pályázati önrész pályázatonként a 200 000 Ft-os értékhatárt nem haladja meg és ez előirányzatában rendelkezésre áll.

(3) A pályázaton való részvételhez történő hozzájárulás megadása előtt vizsgálni kell a pályázattal megvalósítandó cél működési-kiadási vonzatát, annak több évre szóló kihatását.

(4) Több évre kiható működési kiadás esetén vagy, ha a pályázat benyújtásához a saját forrás a költségvetési szervnél nem biztosított, a pályázat benyújtásának előzetes engedélyezésével kapcsolatos hatáskört a Képviselő-testület gyakorolja. Az engedély megadásával egyidejűleg a Képviselő-testület a költségvetési szerv előirányzatát módosítja.

(5) A polgármester a képviselő-testület utólagos tájékoztatása mellett - a képviselő- testület hatásköréből át nem ruházható ügyeket kivéve – a két ülés közötti időszakban felmerülő, halaszthatatlan, életveszélyt, súlyos balesetveszély elhárítása céljából esetenként 1 000 000 Ft összeghatár erejéig dönthet. Amennyiben a kiadások fedezete nem áll rendelkezésre az adott évi költségvetésben, akkor a szükséges forrás megteremtése érdekében a polgármester - kiadási főösszeget nem érintő - előirányzat átcsoportosításról dönt. Az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni.

5. Az önkormányzat és a költségvetési szervek gazdálkodása

8.§ (1) Az önkormányzat feladatkörébe tartozó feladatok tekintetében a polgármester, a közös önkormányzati hivatal tekintetében a jegyző, az önkormányzat és költségvetési szervei feladatkörébe tartozó feladatok tekintetében a költségvetési szerv vezetője a jogszabályoknak megfelelően jogosult kötelezettséget vállalni. Abban az esetben, ha előirányzat-megtakarítás jelentkezik, annak terhére új feladatot vállalni a Képviselő-testületi döntés alapján lehet.  

(2) Az önkormányzat és a költségvetési szervei a költségvetési rendeletben meghatározott kiemelt kiadási előirányzatai főösszegét - kivéve a (3) – (4) bekezdésben foglaltakat - nem léphetik túl.

(3) Az előirányzat az önkormányzat és a költségvetési szervei költségvetésébe beépül, ha központi támogatást, meghatározott célra átvett pénzeszközből realizált bevételi többletet év közben az Országgyűléstől, a Kormánytól, valamely költségvetési fejezettől, vagy elkülönített állami pénzalaptól kap, vagy többlettámogatásban részesül, ennek realizált összegével előirányzat módosítást hajthat végre. Erről a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(4) Az önkormányzat és a költségvetési szervei a tervezett működési bevételi előirányzatot meghaladó ténylegesen teljesült bevétel 50 %-ával növelhetik a saját bevételi és kiadási előirányzataikat. E szabályozás alól kivételt képez a kiszámlázott általános forgalmi adó, a Borfesztivál és az Almádi Napok rendezvények működési bevétele.  Az említett bevételek esetében a tervezett bevételi előirányzatot meghaladó ténylegesen teljesült bevétel 100 %-ig növelhető a saját bevételi és kiadási előirányzat.^[7]

(5) Az önkormányzat és a költségvetési szervei által a (3) – (4) bekezdésben foglaltak alapján végrehajtott előirányzat-módosítás tartós kötelezettségvállalást nem jelenthet, és a későbbiekben az önkormányzattól többlettámogatási igényt nem eredményezhet.

(6) A Balatonalmádi Városgondnokság a gazdálkodási körébe tarozó költségvetési szervek költségvetését csak annak írásos egyetértésével módosíthatja.

(7) A költségvetési szervek előirányzat feletti jogosultság szempontjából teljes jogkörrel rendelkeznek. Balatonalmádi Városgondnokság és a hozzá tartozó költségvetési szervek vonatkozásában a jogkör tartalmát az egymás között kötött az erre vonatkozó megállapodás tartalmazza.

(8) A Balatonalmádi Városgondnokság gazdálkodó körébe tartozó költségvetési szervek hatáskörükbe tartozó előirányzat változásaikról minden hónap 10-ig információt szolgáltatnak Balatonalmádi Városgondnokságnak, hogy az előirányzat változások a nyilvántartásokon rögzítésre kerüljenek.

(9) A Képviselő-testület a költségvetési szervek saját hatáskörű előirányzat változásaival a 2018. évi költségvetési rendeletét legkésőbb 2019. február 28-ig december 31-i hatállyal módosítja.

9.§ (1) A költségvetési szervek feladatainak változását a Képviselő-testület engedélyezi az alapító okirat egyidejű módosításával.

(2) Feladatmutató-változást a költségvetési szerv - jóváhagyott előirányzatán felül - minden esetben csak a Képviselő- testület előzetes engedélyével hajthat végre. Döntés előtt a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság javaslatot tesz a Képviselő- testület részére.

(3) Amennyiben a feladatmutató-változás a költségvetési szerv költségvetési rendeletben megállapított bevételi és kiadási főösszegét érinti, a feladatmutató-változás engedélyezése a Képviselő-testület hatásköre.

(4) A feladatmutató csökkenéséről a költségvetési szerv vezetője haladéktalanul köteles a polgármestert tájékoztatni. A polgármester a feladatmutató-csökkenésre jutó kiadási előirányzat zárolásáról azonnal intézkedik, és a soron következő ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(5) Költségvetési szervnél szakmai program indításához, fejlesztéséhez a Képviselő-testületének előzetes engedélye szükséges.

10. §^[8] (1) ^[9] [10]  Az önkormányzat 14. melléklete szerinti felhalmozási célra tervezett előirányzatai között a polgármester a I/1. 72-82. számú célok, és a I/2. 33-37. számú feladatok tekintetében a kötelezettségvállalást megelőzően jogosult az előirányzatokat módosítani. Az előirányzat átcsoportosításokat a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni

(2) A rendelet 14. mellékletében szereplő I/2. 17. számú feladat, a „Vörösberényi Program 2018” 319 739 469 Ft kiadási előirányzata között a felújítási és helyreállítási munkákra, valamint a tervezői művezetésre tervezett 306 915 009 Ft kiadási előirányzat terhére kötelezettséget vállalni és kifizetést teljesíteni a vörösberényi kolostoregyüttessel kapcsolatos feladatok támogatására vonatkozó 500 000 000 Ft összegű támogatói okirat hatálybalépését követően lehet.

(3) A rendelet 14. mellékletében szereplő I/2. 18. számú feladat, a „Kolostor épület- és zöldfelület felújítása” 68 485 946 Ft kiadási előirányzata terhére kötelezettséget vállalni és kifizetést teljesíteni a TOP-3.2.1-16-VE1-2017-00001 azonosítószámmal rendelkező „Balatonalmádi volt jezsuita Kolostor épület energetikai korszerűsítése” című pályázat visszavonását követően lehet.^[11]

11.§ (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerv pót előirányzati kérelemmel nem fordulhat a Képviselő-testület felé, amíg az adott összegre a kiemelt előirányzaton belül fedezet áll rendelkezésre.

(2) Jogszabályi változásokból, vagy önkormányzati döntésekből fakadó többletkiadás fedezetét akkor is biztosítani kell, ha az önkormányzat és a költségvetési szerv költségvetése nem fedezet hiányos.

(3) Az önkormányzat, a költségvetési szervek költségvetésükben nem szereplő - bevételt és kiadást egyaránt eredményező - gazdasági esemény felmerülésekor, a bevétel realizálódását követően a realizálódott bevétel összegével megegyező összegű bevételi előirányzat emelése mellett emelhetik kiadási előirányzataikat a Képviselő-testület döntése alapján.

12.§ (1) Az önkormányzat Képviselő-testülete a Polgármester számára biztosítja az önálló jogi személyiségű önkormányzat kiadásainak kiemelt előirányzatai közötti előirányzat átcsoportosítást a hivatali pénzügyi vezetőjének ellenjegyzése mellett.

(2) A költségvetési szerv vezetője a költségvetési szerv költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a jogszabályban meghatározottak betartása mellett jogosult a gazdasági vezető ellenjegyzése mellet. A kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás végrehajtását megelőzően a költségvetési szerv vezetője  indokolással, pénzügyi számításokkal alátámasztott jelentést terjeszt elő a polgármesternek,  aki azt  a törvényességi  és gazdaságossági szempontból felülvizsgálja.

13.§ (1) A 2017. évi maradvány elszámolása során az önkormányzat és a költségvetési szervek működési célú kötelezettséggel terhelt maradványa visszapótlásra kerül, míg az ezen felüli szabad maradvány elvonásra kerül az irányító szervi támogatás egyidejű csökkentése mellett. A projektekkel összefüggő működési célú, valamint a felhalmozási célú maradványok visszapótlásra javasolt részét a 2018. évi költségvetés eredeti előirányzatai tartalmazzák.

(2) Az önkormányzat és a költségvetési szervek előirányzatai a 2017. évi jóváhagyott költségvetési maradvány igénybevételének előirányzatával növekedhetnek. A Képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzatának megállapítással egyidejűleg rendelkezik a felhasználás szabályairól.

14.§. (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek a megállapított személyi juttatásból foglalkoztatható 2018. évre engedélyezett - közfoglalkoztatott létszámot is tartalmazó - létszám előirányzatát a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

(2) Az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) 51.§.(1) bekezdésében meghatározott személyi juttatás az önkormányzatnál, az önkormányzat költségvetési szerveinél az e bekezdésben szereplő mérték 160 %-át nem haladhatja meg.

(3) Az önkormányzatnak és az önkormányzati költségvetési szerveknek az irányító által a költségvetési rendelettel engedélyezett létszám-előirányzata év közben csak a Képviselő-testület jóváhagyásával növelhető. A létszám-növekedéshez a szükséges személyi juttatás előirányzatot csak akkor biztosítja a Képviselő-testület, ha az intézménynél tartós bérmegtakarításból ennek fedezete nem áll rendelkezésre. A saját hatáskörben végrehajtott létszámcsökkentésről a költségvetési szerv vezetője köteles a polgármestert tájékoztatni, a csökkenéssel jelentkező személyi juttatás megtakarítás felhasználására irányuló igénnyel egyidejűleg.

(4) Feladatelmaradás esetén a polgármester a személyi juttatást és az ehhez kapcsolódó munkaadói járulékokat zárolja. A zárolt előirányzatok felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

(5) Az önkormányzatnak, a költségvetési szervnek lehetősége van szakmai feladatainak ellátása érdekében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére. A dologi kiadások között tervezett és elszámolt kiadásra szerződés külső személlyel, szervezettel csak a jogszabályban meghatározott feltételek szerinti feladatok elvégzésére köthető.

(6) Az önkormányzatnál, valamint az önkormányzat költségvetési szerveinél – önkormányzati hivatal kivételével - foglalkoztatott közalkalmazottak és a munkatörvénykönyv hatálya alá tartozó éves foglalkoztatású munkavállalók 2018. évben bruttó 128 851 Ft összegű cafetéria juttatásban részesülnek. Az önkormányzati tulajdonú strandokon szezonálisan foglalkoztatott és egyéb nem teljes éves foglalkoztatás esetén az intézményi munkavállalók bruttó 10 738 Ft/fő/hó értékű cafetéria juttatásban részesülnek. Az önkormányzat költségvetési szerveinél foglalkoztatott közfoglalkoztatottak 2018. évben 2018. január 1-től bruttó 6 711 Ft/fő/hó, 2018. március 1-től bruttó 9 395 Ft/fő/hó cafetéria juttatásban részesülnek.

(7) A Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatottak 2018. évben bruttó 200 000 Ft/fő összegű cafetéria juttatásban részesülnek.

(8) A polgármester 2018. évben bruttó 200 000 Ft/fő összegű cafetéria juttatásban részesül.

(9) Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal anyakönyvvezetőinek munkaidőn túli díjazása - Balatonalmádi település illetékességi területén történő - házasságkötés és bejegyzett élettársi kapcsolat létesítése eseményen való közreműködés esetén eseményenként bruttó 7 000 Ft. Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal anyakönyvvezetőinek munkaidőn túli díjazása - Felsőörs település illetékességi területén történő - házasságkötés eseményen való közreműködés esetén eseményenként bruttó 10 000 Ft.

15.§ (1) Az árubeszerzések, az építési beruházások és szolgáltatás megrendeléseire (együtt beszerzéseire) vonatkozó szabályokat - a (2) és (3) bekezdésben foglaltak kivételével - Balatonalmádi Város Önkormányzatának Közbeszerzési Szabályzata és Balatonalmádi Városgondnokság Közbeszerzési Szabályzata tartalmazza.

(2) A közbeszerzési értékhatárokat el nem érő, de a nettó egy millió Ft-ot meghaladó felhalmozási  célú beszerzések, illetve a  nettó három millió Ft-ot meghaladó működési célú beszerzések megrendeléseire a Balatonalmádi Város Önkormányzat, a Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal, a Balatonalmádi Városgondnokság, az Almádi Magocskák Óvoda  és a Pannónia Kulturális Központ és Könyvtár beszerzések lebonyolításával kapcsolatos eljárásrendről szóló szabályzata tartalmazza.

(3) A nettó egy millió Ft-ot meghaladó, de a nettó három millió Ft-ot nem meghaladó működési célú beszerzések esetén az önkormányzatnál, az önkormányzati hivatalnál és a költségvetési szerveknél legalább 3 db árajánlatot kell beszerezni.

(4) A beszerzésekre vonatkozó szerződéseket, megrendeléseket az önkormányzat esetében a polgármester írja alá az arra jogosult személy pénzügyi ellenjegyzésével, az önkormányzati hivatal esetében a jegyző írja alá az arra jogosult személy pénzügyi ellenjegyzése mellett, egyéb esetben a költségvetési szervek vezetői a Balatonalmádi Városgondnokság gazdasági vezetőjének pénzügyi ellenjegyzésével.

16.§ (1) Az önkormányzat és költségvetési szerveinek az éves elemi költségvetési előirányzatai részletes kimunkálását (indokolását) legkésőbb az önkormányzat költségvetésének jóváhagyását követő 10 munkanapon belül kötelesek elkészíteni.

(2) A költségvetési szervek a Képviselő-testület munkaterve alapján - és szükség szerint attól eltérően is - beszámolnak tevékenységükről a Képviselő-testület előtt. A beszámolóval egyidejűleg a beszámoltatási időszakra vonatkozó belső ellenőrzésről készült tájékoztatót a jegyző a Képviselő-testület elé terjeszti.

17.§  Az önkormányzat a költségvetési szervek 2018. évi támogatását – figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. számú törvény (a továbbiakban: Áht.)  78. § (2), illetőleg az Ávr. 122. § (2)) bekezdésében foglaltakra finanszírozási terv alapján biztosítja. A tényleges pénzforgalomhoz igazodó fedezetet az önkormányzat fizetési számlájáról biztosítja.

18.§ (1) Az Áht. 85. §-ban és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló kormányrendeletben foglaltak szerinti készpénzben történő teljesítésre vonatkozó részletes szabályokat az önkormányzati hivatal pénzkezelési szabályzata tartalmazza, melyet a költségvetés végrehajtása során a költségvetési rendelet hatálya alá tartozók kötelesek betartani.

(2) Az (1) bekezdésben foglaltak értelmében a költségvetési rendelet hatálya alá tartozók:

a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései,

b) az egységes rovatrend K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások és a K48 Egyéb nem intézményi ellátások rovatain elszámolt kiadások,

c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, százezer forintot el nem érő kiadások,

f) az alkalmazottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez kapcsolódó napidíjak, illetménybe nem tartozó kiadások,

g) az illetékbélyeg-beszerzés kiadásai,

h) c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és

i) az a)–h) pont szerinti kiadásokra az alkalmazottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek készpénzben történő teljesítésére igényelhetik – a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában meghatározott házipénztári keret nagyságára is figyelemmel.

6. Korlátozó és egyéb intézkedések

19.§ (1) A Képviselő-testület a tervezési hibából, illetőleg téves adatszolgáltatásból adódó kifizetése esetén az érintett vezetőt felelősségre vonja.

(2) Az önkormányzat központi támogatásaihoz információt az önkormányzat költségvetési szervei szolgáltatnak, az igénybevétel alapjául szolgáló nyilvántartások vezetése is a hatáskörükbe tartozik (ágazati statisztikai jelentések, analitikus nyilvántartások). A téves adatszolgáltatásból, az előírt nyilvántartások előírásoknak nem megfelelő vezetéséből adódó visszafizetési kötelezettségek miatt a Képviselő-testület a költségvetési szerv kiadási előirányzatait csökkenti, a költségvetési szerv vezetőjét felelősségre vonja.

(3) A költségvetési szervektől a 2018. évi túligénylés miatt, vagy jogosulatlanul igénybe vett, illetve fel nem használt és következő évre le nem kötött felhasználású állami hozzájárulás összegét december 31-i hatállyal a költségvetés módosításakor el kell vonni.

20.§ Az önkormányzat és az önkormányzat költségvetési szervei költségvetésük végrehajtása során - a saját bevételeik teljesülési ütemére figyelemmel - vállalhatnak fizetési kötelezettséget és teljesíthetnek kifizetést.

21.§  Az önkormányzatot, a költségvetési szervet megillető követelésről lemondani, fizetési halasztást, részletfizetést engedélyezni abban az esetben lehet - az Önkormányzat vagyonával kapcsolatos tulajdonosi jogok gyakorlásának szabályairól szóló rendeletben foglaltak betartásával -, amennyiben az önkormányzat gazdálkodását nem veszélyezteti.

22.§ Az önkormányzat Képviselő-testülete kezességi felelősséget az önkormányzat, a költségvetési szerve, gazdasági társasága, egyéb szervezete kötelezettségéért csak akkor vállalhat, ha a költségvetés céltartalékába a kezesi felelősséggel biztosított összeget egyidejűleg átcsoportosítja.

23.§ A karbantartási, felújítási és fejlesztési feladatok elvégzésével kapcsolatos kifogásolható vállalkozói teljesítés esetén kötelező a jótállási, szavatossági igények érvényesítése.

24.§ Az önkormányzati költségvetési szerv alapítványhoz való csatlakozásához, illetve alapítvány létrehozásához a Képviselő-testület csak akkor adhat engedélyt, ha a csatlakozás, illetve az alapítvány létrehozásának fedezete a költségvetési szervnél rendelkezésre áll és annak alapítványi célú felhasználása a költségvetési szerv gazdálkodását nem veszélyezteti, s a csatlakozás az alapító okirat szerinti alaptevékenységgel összhangban áll és a cél közhasznú. E szabályok értelemszerűen irányadók az önkormányzat, mint jogi személy alapítványhoz való csatlakozására, illetve önkormányzati alapítvány létrehozására is.

25.§ (1) Az önkormányzat Képviselő-testülete önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha 30 napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át vagy a 150 millió forintot.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését a polgármester, a pénzügyi és gazdasági bizottság, a jegyző, és a költségvetési szerv vezetője kezdeményezheti. Az önkormányzati biztost a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg.  

7. Társadalmi önszerveződő közösségek és egyéb támogatások

26.§ (1) A Képviselő-testület a nyilvántartásba vett társadalmi önszerveződő közösségek (civil szervezetek, egyházak), magánszemélyek részére az államháztartáson kívüli forrás átadásáról és átvételéről szóló önkormányzati rendeletben foglalt szabályozásnak megfelelően és e rendeletben meghatározott kiadási előirányzat mértékéig, az arról szóló megállapodás megkötését követően pénzbeli támogatást nyújthat. 

(2) A tartalékok között szereplő helyi kulturális pályázat tervezett összege nyújt fedezetet az összes nem önkormányzati szervezet, magánszemély által lebonyolított helyi kulturális program támogatására, pályázati eljárás keretében, utólagos elszámolási kötelezettség mellett. 

(3) Az egyéb működési kiadások között tervezett sporttámogatási keretösszeg, valamint a működési céltartalékban szereplő helyi sport pályázat tervezett összege nyújt fedezetet a sportegyesületek és magánszemélyek részére támogatásokra és sportcélú pályázatokra, a működési kiadások között tervezett összeg a városi sportfeladatokra.

(4) Az épített környezet helyi védelméről szóló rendelet alapján a felhalmozási célú kiadások között tervezett pályázati keretösszeg nyújt fedezetet a településen lévő helyi építészeti értékek megóvásának, fennmaradásának, megőrzésének elősegítése érdekében magánszemélyek és szervezetek részére pályázati eljárás keretében, elszámolási kötelezettség mellett nyújtott támogatás.

(5) A helyi vállalkozások támogatási programjáról szóló rendelet alapján a felhalmozási célú kiadások között tervezett pályázati keretösszeg nyújt fedezetet a Balatonalmádiban helyben működő foglalkoztatók versenyképességének javítása és a magas hozzáadott értékű beruházások helyi megvalósításának elősegítése érdekében.

(6) A civil szervezetek támogatása a Civil Koncepcióban meghatározott szempontok szerint kiírt pályázat alapján történhet.

(7) Politikai pártok részére pénzbeli és egyéb, az önkormányzat költségvetésében kiadást eredményező támogatás nem nyújtható.

(8) A támogatásban részesülő szervezetek és magánszemélyek - az államháztartáson belüli szervezetek, a társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény alapján pályázati támogatással (a továbbiakban: TAO-s pályázati támogatás) projektet megvalósító szervezetek, a Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület, a helyi vállalkozások támogatási programjáról szóló rendelet alapján nyújtott támogatást elnyerő vállalkozások, valamint a helyi építészeti értékek megóvásának, fennmaradásának, megőrzésének, elősegítése érdekében pályázati támogatást elnyerő szervezetek és magánszemélyek kivételével - a kapott pénzeszközökről a támogatási szerződésben meghatározott módon és időpontig, de legkésőbb tárgyév december 31-ig kötelesek elszámolni.

(9) Az államháztartáson belüli szervezetek, a TAO-s pályázati támogatással projektet megvalósító szervezet, a Bakony és Balaton Keleti Kapuja Közhasznú Egyesület, a helyi vállalkozások támogatási programjáról szóló rendelet alapján nyújtott támogatást elnyerő vállalkozások, valamint a helyi építészeti értékek megóvásának, fennmaradásának, megőrzésének elősegítése érdekében pályázati támogatást elnyerő szervezetek és magánszemélyek a támogatási szerződésben meghatározott időpontig kötelesek elszámolni. 

(10) Az önkormányzat által támogatott szervezetek, vállalkozások, magánszemélyek az árubeszerzési, építési beruházási és szolgáltatás-megrendelési céllal juttatott támogatásokat kizárólag a beszerzéseikre, beruházásaikra vonatkozó külön törvény szabályainak alkalmazásával használhatják fel.

8. Végrehajtási szabályok

27.§ Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek vezetői felelősek a költségvetés végrehajtásáért.

28.§ Az önkormányzat és költségvetési szerve átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja.

29.§^[12] Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszköz hasznosítására a polgármester jogosult. A polgármester jogosult az átmenetileg szabad pénzeszköz egy évet meg nem haladó futamidejű betétként történő lekötésére, illetve államilag garantált hitelviszonyt megtestesítő értékpapír egy évet meg nem haladó futamidejű megszerzésére.  Betétként történő lekötésre, illetve államilag garantált, - tárgyévet követően lejáró futamidejű -, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír megszerzésére a polgármester abban az esetben jogosult, ha a lekötött betét megszüntetésre, illetve az értékpapír visszavásárlására az éves kamatmérték időarányos teljesülésével a tőkegarancia mellett tárgyév december 31. napjáig sor kerül. A polgármester a negyedévet követő testületi ülésen köteles tájékoztatni a szabad pénzeszköz hasznosításáról a Képviselő-testületet.

30.§ Az éves gazdálkodásról a polgármester zárszámadási rendelet-tervezetet terjeszt a Képviselő-testület elé az Áht. 91. § (1) bekezdésében foglaltak szerint.

9. Záró rendelkezések

31.§ (1) A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

        (2) A rendelet rendelkezéseit 2018. január 1-jétől alkalmazni kell.

            Keszey János                                                                     Dr. Hoffmann Gyöngyi

            polgármester                                                                                    jegyző

Kihirdetési záradék:

A rendeletet 2018. február 22. napján kihirdettem. 

                 Dr. Hoffmann Gyöngyi

                                                                                                     jegyző

Kiadmány hiteléül:

Balatonalmádi, 2019. február 28.

                                                                                            Dr. Hoffmann Gyöngyi

                                                                                                           jegyző