Balatonalmádi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 27Balatonalmádi Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2026. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.27.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Balatonalmádi Város Önkormányzata 2026. évi költségvetési rendeletének megalkotása a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény (a továbbiakban: Kvtv.) önkormányzati gazdálkodásra vonatkozó pénzügyi kereteinek figyelembevételével, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) előírásainak figyelembevétele alapján történt.
A 2026. évi költségvetésről szóló rendelettervezet rögzíti a költségvetés végrehajtására vonatkozó normatív szabályozást. A rendelettervezet mellékletei bemutatják a számszaki adatokat az Áht. és az Ávr. előírásai szerint.
Az Áht. 24. § (3) bekezdése szerint: „A jegyző által a (2) bekezdés szerint elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek."
Az Ávr. 27. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a jegyző a költségvetési rendelettervezetet a költségvetési szervek vezetőivel egyezteti, annak eredményét írásban rögzíti, majd az egyeztetés eredményét a polgármester a Képviselő-testület bizottságai elé terjeszti.
A jogszabályi előírásnak megfelelően a költségvetési szervek vezetőivel az egyeztetés megtörtént.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint kötelezően bemutatandó tájékoztató mellékleteket a Balatonalmádi Város Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről szóló rendelettervezet mellékletei tartalmazzák (2., 25., és 26. mellékletek). A 2026. évi költségvetésről szóló rendelettervezet rögzíti a költségvetés végrehajtására vonatkozó normatív szabályozást. A rendelettervezet mellékletei bemutatják a számszaki adatokat az Áht. és az Ávr. előírásai szerint.
A 2026. évi költségvetés összeállításakor - nagyrészt a 2025. évivel megegyezően - figyelemmel voltunk arra, hogy rendelettervezet megfeleljen az alábbi alapelveknek és céloknak:
1. költségvetési egyensúly megteremtése,
2. működési hiány nélküli egyensúly biztosítása,
3. kötelezően ellátandó feladatok elsőbbsége,
4. feladatok hatékonyabb és gazdaságosabb ellátása,
5. a Balatonalmádi Városgondnokság megszűnését követően a városüzemeltetési és vagyongazdálkodási feladatok ellátását végző Balatonalmádi Közösségi Kft. finanszírozásának biztosítása,
6. alap és járó beteg ellátáshoz forrás biztosítása,
7. Balatonalmádi Városgondnokság megszüntetését követően az intézmény egyes feladatainak további ellátása:
- 2025. december 31-ig tartó időszak kiadásainak és bevételeinek kezelése,
- költségvetési szervek gazdálkodási feladatainak ellátása a Polgármesteri Hivatalban,
- általános iskolai és a gimnáziumi gyermekétkeztetési feladatok ellátásával összefüggő pénzügyi és egyéb feladatok ellátása,
- a megszüntetésre került Városgondnokság szerződéseinek átírásáig a kacsolódó számviteli és pénzügyi feladtok ellátása (MVM Zrt. áramszolgáltatási díja tekintetében 2026. év teljes időszakában),
(járóbeteg ellátás feladatai költségvetési szerv keretein belül történő ellátása,
1. szociális és egyéb támogatások biztosítása,
2. 2025. évben bővített támogatási rendszer folytatása (babakelengye program bevezetése, működési célú pályázatok bővítése, közösségi pályázat/költségvetés)
3. közterületeink kezelésének, üzemeltetésének biztosítása,
4. jelentős összeggel emelkedő gyermekétkeztetés kiadásai fedezetének megteremtése,
5. bevételszerző lehetőségeink fokozása, újabb bevételi lehetőségek feltárása,
6. az önkormányzati vagyon értékének védelme, óvása, megtartása.
A 2026. évi kiadások tervezésére a fentieknek megfelelően a szigorú takarékosság elvének következetes érvényesítésével, a hatályos jogszabályok figyelembevételével, a nem kötelező önkormányzati feladatok szükségességének rangsorolásával került sor.
Balatonalmádi Város Önkormányzata 2026. évi bevételi főösszege – intézményfinanszírozási bevételek figyelembevétele nélkül a kiadásaival egyezően -6.227.757.456 Ft, amely a 2025. évi előirányzatnál (6.029.698.071) 3,3 %-kal magasabb.
Az alábbi szervezeti és szerkezeti változások eredményeztek jelentős változásokat a 2026. évi költségvetési rendelettervezetben:
- 2025. december 31-vel megszüntetésre került a Balatonalmádi Városgondnokság, mely feladatainak jelentős részét egyéb feladatokkal kiegészítve (városüzemeltetési feladatok, vagyongazdálkodási feladatok, rendezvények jelentős része) a Balatonalmádi Közösségi Kft látja el. A feladatvégzéshez a 2026. évi költségvetés 551.798 eFt közfeladatellátási támogatást, illetve 69.003 eFt szolgáltatási díjat tartalmaz.
- A Városgondokság megszüntetésével az Önkormányzat feladatai között jelentkezik a balatonalmádi általános iskolák és a gimnáziumi gyermekétkeztetés feladatai, az ezzel összefüggő élelmezési kiadások és a kapcsolódó bevételek (302.628 eFt bevétel -147.269 eFt kiadás). A Városgondokság köztisztasági feladatai közül az illegális hulladék és közterületi konténerek űrítésével és szállításával kapcsolatos feladat és annak kiadásai szintén az Önkormányzat feladatai között jelentkezik (18.415 eFt).
A Városgondnokság 2025. december 31-ig felmerült kiadásai, melyek 2026. január 1. után realizálódtak szintén az Önkormányzat feladatai között jelentkeznek összesen 32.319 eFt-tal. Szintén itt kerültek tervezésre a még 2025. évben a Városgondnokság és az MVM Zrt között, közbeszerzési eljárás alapján 2026. évre kötött szerződésből fakadó áramszolgáltatási kiadások (82.550 eFt), melyek évközben folyamatosan továbbszámlázásra kerülnek hasonló összegben (a szolgáltató a Közösségi Kft-re nem írta át a szerződést a közbeszerzési eljárásra hivatkozva).
- a Pannónia Művelődési Központ és a Könyvtár az említett változásokkal összefüggően 2026. január 1-től a Magtár és Kolostor működtetését nem végzi. Erre a célra a 2025. évi költségvetés az intézmény részére 26.817 eFt kiadást, biztosított 19.600 eFt bevételi előirányzat előírása mellett.
- A Városgondnokság által az intézmények részére végzett gazdálkodási, számviteli és adatszolgáltatási feladatok a Polgármesteri Hivatalhoz kerültek, mellyel összefüggően 3 fő munkavállaló átvételére került sor és egy további álláshely betöltése folyamatban van.
- A 2026. január 1-től induló Otthonteremtési támogatással kapcsolatosan az Önkormányzat költségvetésében – 33 fő munkavállaló támogatásával és annak közterhével összefüggően - összesen 38.872 eFt támogatás, illetve ezzel megegyező nagyságú személyi kiadás és azt terhelő kiadások került az intézményi költségvetésben tervezésre.
- A 2026. évi országgyűlési választással kapcsolatosan összesen 11.040 Ft összegű kiadás került tervezésre, 9.040 eFt várható támogatás tervezése mellett.
- A költségvetésben néhány pályázati támogatás és azzal kapcsolatos kiadások kerültek tervezésre;
- Versenyképes Járások támogatás 2025. évi áthúzódó kiadása (38.600 eFt),
- Versenyképes Járások Támogatás 2026. évi támogatása (25.200 eFt),
- TOP_PLUSZ - 3.1.3-23 "Helyi humán fejlesztések" (2026. évi ütemévre 8.051 eFt)
- 1595/2025. (XII.31.) Korm. határozat alapján területfejlesztési célú forrás (eszközbeszerzés 1.008 eFt összegben)
- a Pannónia Művelődési Központ és Könyvtár részére az NKA által "A tulipán esték nyári fesztivál" rendezvény támogatása 6.500 eFt összegben
- 2025. évközben a Balatonalmádi Kistérségi Egészségügyi Központ Non-profit Kft végelszámolással történő megszüntetése miatt a Balatonalmádi Rendelőintézethez került a védőnői feladatellátás, illetve az Egészségház épületének működtetésével kapcsolatos egyéb üzemeltetési és működtetési feladat is, mely változás jelentős mértékben hozzáárult az intézmény kiadásainak emelkedéséhez (34.987 eFt), melyhez azonban egyéb működési bevétel is társul (9.360 eFt).
- a 2026. évi költségvetésben vagyon (ingatlan, egyéb) értékesítésből származó bevételek összege az előző évi tervezett adathoz képest jóval szerényebb (2026. évben nettó 27.942 eFt-tal terveztünk, 2025. évben nettó 145. 700 eFt-tal terveztünk céltartalék képzés mellett).
- 2026. január 1-től jogszabályi előírások alapján béremelések történtek a köznevelési (pedagógusok), a kulturális és a szociális szférában. E mellett a köztisztviselői béremelésre nyújtott támogatás terhére történő béremelés kiadása, valamint és a minimálbér és a garantált bér emelés hatásai is megjelennek a költségvetésben.
Középtávú tervezés feladatai:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 29/A. §-ban foglaltak a helyi önkormányzatok középtávú tervezésére vonatkozó feladatát határozza meg.
„A helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat és a társulás évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban állapítja meg
a) a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek és
b a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét.”
A Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (stabilitási törvény) az önkormányzatok adósságot keletkeztető kötelezettségvállalásának állít új szabályokat, egyszerűen fogalmazva az önkormányzat hitelt csak a Kormány engedélyével vehet fel (kivéve likvid hitelt). Adósságot keletkeztető ügyletkötési szándékunkról előzetes tájékoztatási kötelezettségünk van. Természetesen a törvény meghatározza azokat a szabályokat, melynek figyelembevételével a kormány engedélyt adhat hitelfelvételre. Az önkormányzat ügyleteiből származó tárgyévi fizetési kötelezettség az ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladhatja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át.
Balatonalmádi Város Önkormányzat várható saját bevételeit, valamint adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit (a költségvetési évre, valamint az azt követő három évre) tartalmazza a tájékoztató határozati javaslata.